银监会关联交易

❶ 如何防范关联企业关联交易的信贷风险

杨 勇在市场经济条件下，投资主体多元化、业务范围跨行业、跨地区的集团企业越来越多，企业间的关联关系日趋错综复杂。关联交易有其好的一面，它可促进公司规模经营、减少交易过程中的不确定性、降低交易成本、提高企业的规模效益和市场竞争能力。但是，不公平的关联交易可能会侵害交易对方、债权人、股东的合法利益，破坏市场公平交易的基础。在信贷实践中，一些集团公司盲目扩张、管理混乱、缺乏诚信，利用关联企业多头套取银行资金，往往某一环节出现资金链条断裂，就会引起连锁反应，并导致商业银行出现贷款集中度风险和关联交易风险。甚至关联企业利用关联交易骗取银行贷款，逃废金融债务，给商业银行贷款带来严重风险。 关联企业和关联交易的信贷风险 首先是信用膨胀风险。关联企业集团通过设立多个关联企业分别获取银行信用，放大了单一企业所能获得的银行信用，实际上虚增了企业的承债能力。通常采取的手法是：注册关联公司获取银行信用，再通过关联交易占用该关联公司资金，用占用的资金再设立关联公司获取银行信用，如此反复。如果将集团作为一个独立的整体来看待，则控制关联企业的银行信用量往往大大超过其授信额度，形成该关联企业整体的信用膨胀。 其次是信贷集中性风险。关联企业集团随着业务的发展，不断通过投资、参股等形式建立关联企业，其形式各异，具有隐蔽性和复杂性，单凭表面很难确定其间的关联关系和关联企业贷款。客户信息系统不健全，很容易发生分支机构对同一企业集团关联成员之间的交叉贷款、重复贷款现象，一旦某一关联企业生产经营、资金链条出现问题，就可能产生“多米诺骨牌效应”，使整个关联企业集团的贷款风险集中爆发。 再次是贷款被挪用风险。由于关联企业是一个共同利益集团，当某个关联企业需要资金而又无法直接从银行融资时，往往在集团内部调配资金，当集团整体自有资金调配出现困难时，往往又由集团内具备融资能力的企业出面向银行融资，然后将融到的资金通过关联交易挪用到实际需要资金的关联企业。这样做不仅为违规经营提供了土壤和手段，难以真正体现信贷资金的使用效益，同时增加了银行的信贷风险。 最后是财务信息不对称风险。关联企业制度之所以能给银行经营带来风险，原因之一是银行与关联企业之间的信息不对称，主要表现在商业银行的资产业务方面。由于关联企业集团内部结构的复杂性和隐蔽性，使得商业银行很难准确掌握关联企业集团真实的信息，在这样的情况下做出的信贷决策潜伏着巨大的信贷风险；原因之二是由于关联企业集团内的成员企业数量众多，内部财务往来关系混乱而且频繁，集团母公司可以很容易地通过关联交易来调整、控制自己及其关联企业的财务状况和经营成果，达到虚增资本、虚增资产和虚增利润的目的，当一方发生风险时，这种风险会迅速波及到另一方，使风险变化呈现联动效应，加大了银行对企业财务状况做出准确判断的难度；原因之三是由于商业银行之间竞争的加剧，使各银行都争相抢夺集团企业客户，忽略了对集团企业客户的信贷风险管理，并且形成了银行间信息交流的障碍。 控制和防范企业关联交易信贷风险的对策 对策之一：对关联企业实行统一授信。将关联企业集团作为一个债务人进行管理，实施统一授信。根据关联企业集团整体的风险状况确定包括贷款、担保、承兑、信用证开证等所有表内外信贷业务的授信方案。统一授信可以从整体上考察关联企业集团授信承受能力，消除集团内部控制方式造成的人为影响，防止分散授信情况下的集团授信总量高估，降低集团整体信用风险，从而避免集团信用膨胀风险。统一授信时要注意集团成员企业授信额度的合理分割，做到整体风险和个体风险的双线控制。 对策之二：做好贷前调查，理清借款企业的关联关系，降低信息不对称风险。贷前调查是防范关联企业信贷风险的第一关。为此，客户经理要通过多途径、多渠道、多手段了解收集关联方信息，掌握集团客户的组织结构、管理方式和客户关系，尤其要弄明白财务管理是否合理规范、企业的重大资产状况及其产权归属是否明确。同时，要对借款企业所在的企业集团的经营、财务状况进行总体的调查了解，分析整个企业集团的经营风险、关联企业的担保能力等。在此基础上，认真分析其他关联企业对借款企业还贷能力的影响。 对策之三：完善授信管理制度，防范信贷集中风险。对企业集团客户的授信要严格按照银监会下发的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的规定操作，由商业银行总行核定该企业集团的最高授信限额，包括各种形式的授信业务，如贷款、担保、承兑、开证等表内外业务，从总体上控制企业集团客户的风险敞口。为有效实施对关联企业的统一授信，应从人员、组织机构和业务运作上构建与关联企业授信业务风险管理特点相适应的信贷管理机制，制定关联企业授信业务的风险管理制度。 对策之四：选择关联企业集团中从事核心业务的企业作为借款主体。一般借款主体应选择关联企业集团中实际产生还款来源的企业，即还款现金流的产生者。通常情况下，银行可以选择关联企业集团中从事核心业务或拥有获利水平较高业务的企业作为借款主体。 对策之五：规范关联企业担保业务，以抵押、质押等物权担保方式为主。在集团客户授信业务中增加抵押或质押担保比重，应以抵押、质押等物权担保方式为主，即使选择第三方保证，也要避免循环保证、超额保证。如果母公司拥有较多投资股权且该股权易于变现，也可要求母公司为借款人提供连带责任担保，从而将母公司与借款人的利益紧密联系在一起，实行统一的风险控制。 对策之六：加强贷后监控，采用多种手段防范关联交易风险。在对关联企业的贷后管理中，不仅要严密监控借款企业的经营和财务状况，而且要关注整个企业集团尤其是控股企业以及还款来源所涉及的集团成员的经营和财务状况；严密监控关联交易行为，关注集团内部或与借款人有密切关系的集团成员间各项大额资金的往来，防止资产、利润的非正常转移；要做好关联企业客户贷款后的信息收集与整理工作，定期或不定期开展针对整个关联企业集团客户的联合调查，根据关联企业集团客户所处的行业和经营能力，对企业可能存在的深层次问题和潜伏的风险因素进行深入了解和分析。

❷ 2018年人民银行和银监会对银行有哪些新的监管要求

2018年监管之拳仍不会松，银监会将进一步深入整治银行业市场乱象。

划重版点——

公司治理不权健全

违反宏观调控政策

影子银行和交叉金融产品风险

侵害金融消费者合法权益

不当关联交易进行利益输送

违法违规展业

案件与操作风险

行业廉洁风险

上述八个方面将是整治重点！

❸ 银监会(2008)3号令全文

中国银行业监督管理委员会许昌监管分局政务公开事项

银行业机构的设立审批

（一）办理程序

1.申请受理；

2.审查；

3.决定与送达；

4.颁发金融许可证；

5.公告。

（二）申报材料

1.对设立柜台式的营业机构，申请单位提交以下资料（一式五份）。

（1）设立单位的请示及筹建方案；

（2）《银行业金融机构设立申请表》；

（3）筹建人员的名单及简历；

（4）可行性分析报告；

（5）要求提交的其它资料。

2.对设立离行式自助银行，申请单位提交以下资料（一式五份）。

（1）设立单位的请示及筹建方案、市场分析；

（2）上级部门的批准文件；

（3）拟设置的机型、数量及提供服务的种类；

（4）《银行业金融机构设立申请表》；

（5）要求提交的其它资料。

（三）政策依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》；

2．银监会2006年第1号令《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》；

3．银监会2006年第2号令《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》；

4．银监会2006年第3号令《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》；

5．《河南银监局监管工作简易程序（试行）》（豫银监办通〔2005〕139号）。

（四）承诺时限

6个月内。

（五）办理单位

1.政策性银行、国有商业银行的机构设立由许昌银监分局监管一科受理；

2.邮政储蓄机构、城市信用社的机构设立由许昌银监分局监管二科受理；

3.农村信用社的机构设立由许昌银监分局监管三科受理。

（六）咨询电话

监管一科：2668409，监管二科：2663578，监管三科：2668777

银行业机构的变更审批

（一）变更种类

1.变更名称；

2.变更营业地址；

3.变更注册资本；

4.变更持股股东或持有股本；

5.变更业务范围；

6.修改章程；

7.金融机构的升格、降格与合并、分设、重组；

8.变更法定代表人；

9.监管部门认定的其它变更事项。

（二）办理程序

1.申请受理；

2.审查；

3.决定与送达；

4.换发金融许可证；

5.公告。

（三）申报材料

银行业机构变更事项时，申请单位提交以下资料（一式五份）。

1.有权变更该机构的变更事项请示；

2.《银行业金融机构变更申请表》；

3.变更事项的有关许可文件；

4.变更事项的工作方案；

5.要求提交的其它资料。

（四）政策依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》；

2．银监会2006年第1号令《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》；

3．银监会2006年第2号令《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》；

4．银监会2006年第3号令《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》；

5．《河南银监局监管工作简易程序（试行）》（豫银监办通〔2005〕139号）。

（五）承诺时限

3个月内。

（六）办理单位

1.政策性银行、国有商业银行的机构变更由许昌银监分局监管一科受理；

2.邮政储蓄机构、城市信用社的机构变更由许昌银监分局监管二科受理；

3.农村信用社的机构变更由许昌银监分局监管三科受理。

（七）咨询电话

监管一科：2668409，监管二科：2663578，监管三科：2668777

银行业机构自行市场退出的审批

（一）办理程序

1.申请受理；

2.审查；

3.决定与送达；

4.缴回金融许可证；

5.公告。

（二）申报材料

银行业机构自行市场退出，要求提交以下资料（一式五份）。

1.退出机构的上级机构的请示；

2.《银行业金融机构撤销登记表》；

3.退出机构的业务处置和人员安置方案；

4.要求提交的其他资料。

（三）政策依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》；

2．银监会2006年第1号令《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》；

3．银监会2006年第2号令《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》；

4．银监会2006年第3号令《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》；

5．《河南银监局监管工作简易程序（试行）》（豫银监办通〔2005〕139号）。

（四）承诺时限

3个月内。

（五）办理单位

1.政策性银行、国有商业银行机构的自行市场退出由许昌银监分局监管一科受理；

2.邮政储蓄机构、城市信用社机构的自行市场退出由许昌银监分局监管二科受理；

3.农村信用社机构的自行市场退出由许昌银监分局监管三科受理。

（六）咨询电话

监管一科：2668409，监管二科：2663578，监管三科：2668777

银行业机构新业务准入的审批

（一）办理程序

1.审批权限内的：

（1）申请受理；

（2）审查；

（3）决定与送达；

（4）换发金融许可证；

（5）公告。

2.审批权限外的

（1）受理报备；

（2）换发金融许可证；

（3）公告。

（二）申报材料

金融机构开展新业务，要求提交以下资料（一式五份）。

1.开展新业务的请示；

2.填制《银行业金融机构变更申请表》；

3.有关部门对开展此项业务的规定；

4.开展此业务的工作规程及控制制度；

5.要求提交的其它资料。

（三）受理权限

1.许昌银监分局不受理政策性银行、国有商业银行分支机构开办新业务的申请。政策性银行、国有商业银行机构的业务准入由银监会按法人审批，其分支机构开展新业务需经其法人授权，并在10个工作日内向许昌银监分局报备。

2.许昌银监分局受理城市信用社法人机构开办新业务的申请，报河南银监局审批。其分支机构开展新业务需经法人授权，并在10个工作日内向许昌银监分局报备。

3.许昌银监分局不受理基层农村信用社及联社开办新业务的申请。河南银监局负责受理河南省农村信用联合社开展新业务的申请。各基层农村信用社及联社收到省联社对开展新业务的转批后，应在10个工作日内向许昌监管分局报备。

4.许昌银监分局不受理省邮政储汇管理局在许昌辖区分支机构开展新业务的申请。其开展新业务，由省邮政储汇管理部门向河南银监局提出申请，河南银监局审批。许昌辖区各级邮政储汇管理部门及邮政储蓄网点获准上级部门开办新业务的授权后，要在10个工作日内向许昌银监分局报备。

（四）承诺时限

1.审批权限内的，3个月内。

2.审批权限外的，报备即办。

（五）政策依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》；

2．银监会2006年第1号令《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》；

3．银监会2006年第2号令《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》；

4．银监会2006年第3号令《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》；

5．《河南银监局监管工作简易程序（试行）》（豫银监办通〔2005〕139号）。

（六）办理单位

1.政策性银行、国有商业银行机构的新业务报备由许昌银监分局监管一科受理；

2.邮政储蓄机构的新业务报备及城市信用社机构新业务准入由许昌银监分局监管二科受理；

3农村信用社机构的新业务报备由许昌银监分局监管三科受理。

（七）咨询电话

监管一科：2668409，监管二科：2663578，监管三科：2668777

银行业机构董（理）事和高级管理人员任职资格的审批

（一）办理程序

1.申请受理；

2.审查；

3.决定与送达。

（二）申报材料

金融机构申请核准董（理）事和高级管理人员任职资格，要求提交以下资料（一式五份）。

1.具有任命或聘任权机构的请示；

2.《银行业金融机构董（理）事和高级管理人员核准（备案）登记表》；

3.对申请核准人的考核鉴定及推荐意见；

4.申请核准人的学历证明、专业技术证书、身份证原件（与《登记表》上粘贴的复印件核对后当即退回）；

5.要求提交的其他资料。

（三）政策依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》；

2．银监会2006年第1号令《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》；

3．银监会2006年第2号令《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法》；

4．银监会2006年第3号令《中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》；

5．中国人民银行令〔2000〕第1号《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》；

6．《河南银监局监管工作简易程序（试行）》（豫银监办通〔2005〕139号）。

（四）承诺时限

30日内。

（五）办理单位

1.政策性银行、国有商业银行高级管理人员任职资格的核准申请由许昌银监分局监管一科受理；

2.城市信用社机构理事和高级管理人员任职资格的核准申请由许昌银监分局监管二科受理；

3.农村信用社机构理事和高级管理人员任职资格的核准申请由许昌银监分局监管三科受理。

（六）咨询电话

监管一科：2668409，监管二科：2663578，监管三科：2668777

六、其他

（一）以上各种行政许可承诺时限均为工作日；

（二）以上各种行政许可属许昌银监分局初审，需报上级审查批准的，上级审查批准承诺时限由其确定。

❹ 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法的银监会令（2004年第3号）

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。
主席：刘明康
二〇〇四年四月二日

❺ 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法的《办法》解读

商业银行与其关联方之间不公允的关联交易隐藏着巨大的风险，严重影响了商业银行的安全、稳健运行，迫切需要对商业银行的关联交易行为进行严格规范。
从我国近几年银行业监督管理的实际情况来看，商业银行不公允的关联交易给其带来了巨大的信用风险，造成了大量信贷资产损失，是形成商业银行不良资产的重要原因之一，更是少数商业银行、信用社 倒闭的主要原因之一。其表现主要有以下形式：
一是商业银行的股东利用其对商业银行的控制权或影响力从商业银行获取大量的关联贷款，从中谋取个人或小团体的利益，损害了存款人的利益。例：1995 年原某银行成立时，25家新股东出资10.61亿元，几天之内股东就以其所持该行股权作质押从该行贷款8.07亿元，占股东出资额的76.06%。且股东 贷款用途不明确，既没有项目可行性报告，也没有银行对项目的评估报告，实际上是股东变相抽逃了资本金。又如：某城市商业银行一控股股东通过对该行的控制，进行违规票据贴现，为其关联企业套取资金9.8亿元，占该行资本净额的78%，造成了巨大的信用风险，严重影响了该行的安全稳健经营。
二是商业银行的董事、高级管理人员利用其职位所带来的便利与商业银行的关联方进行关联交易，从中谋取个人利益。例：上世纪90年代中期，原某信用社联社主任利用职权分别任命其近亲属为二家城市信用社主任，一人签字从其控制的3家信用社中贷款4亿多元，全部贷给了本人所办的企业，导致贷款不能按期偿还，3家信用社资不抵债被关闭。
随着我国银行业的改革与发展，更多的社会资本将投资入股甚至控股商业银行。虽然银行股权的多元化有利于完善银行的公司治理结构，大部分股东入股银行的动机是 好的，但也有少数股东为了个人或小集团的利益恶意控股银行，把银行当作圈钱的工具，严重影响银行的安全稳健运行。防范为获取不正当利益而入股银行的股东所带来的风险，是当前银行业监管工作所面临的一个重要问题。
目前，我国规范商业银行关联交易行为的法规尚不完善。在我国现行的法律、行政法规及部门规章中对商业银行的关联交易行为作出了一些规范性的规定。《商业银行法》第三十九条、第四十条对同一借款人的贷款比例以及向关系人发放贷款的条件有比较原则性的规定。《贷款通则》、《股份制商业银行公司治理指引》也对股东贷款做了一些限制性规定。这些法规虽然对商业银行部分关联交易行为做了一些规范，但都比较原则，没有对商业银行的关联方及关联交易行为进行严格的界定，对商业银行关联交易应遵守的原则、关联方的认定程序、关联交易的审批程序、关联交易中应控制或禁止的行为、关联交易的信息披露、关联交易的监督管理、法律责任等没有做出具体规定，在实际工作中不易操作。为了完善商业银行的审慎经营规则，银监会有必要根据现有的法律、行政法规，制定一部比较完善的，操作性较强的，规范商业银行关联交易行为的行政规章，从制度设计上完善对关联交易风险的识别、计量、监测和控制，以加强对商业银行关联交易的监督管理，促进商业银行的安全稳健运行。 《办法》规定商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则，应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。银监会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。
《办法》规定商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织，并对其内涵进行了界定。《办法》所规范的关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括授信、资产转移、提供服务以及银监会规定的其他关联交易。《办法》规定商业银行应当制定关联交易管理制度，并就关联交易的审批程序做出了规定。《办法》对商业银行的部分关联交易行为做出了禁止性或限制性规定，并对商业银行与关联方的授信余额占其资本净额的比例做出了规定。
《办法》明确了商业银行关联交易的法律责任。对通过施加影响迫使商业银行违反规定进行关联交易的股东，银监会可以限制其权利；对控股股东，银监会可以责令其转让股权。同时规定对违反关联交易管理规定的董事、高级管理人员，银监会有权责令商业银行进行调整。对商业银行违反本办法规定的行为，由银监会责令改正、罚款。对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他工作人员，由银监会视情节轻重，责令商业银行给予纪律处分，取消一定年限的任职资格或禁止一定期限从事银行业工作，并可给予罚款。

❻ 商业银行关联交易的介绍

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，包括授信、担保、资产转移、提供服务以及银监会规定的其他关联交易。

❼ 银监会的主要职权

银监会简介

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http://finance.sina.com.cn 2004年03月02日 14:43 银监会网站

中国银行业监督管理委员会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。

银监会的主要职责

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制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布：会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其它事项。

银监会监管工作所遵循的主要工作经验

1、必须坚持法人监管，重视对每个金融机构总体风险的把握、防范和化解；

2、必须坚持以风险为主的监管内容，努力提高金融监管的水平，改进监管的方法和手段；

3、必须注意促进金融机制风险内控机制形成和内控效果的不断提高：

4、必须按照国际准则和要求，逐步提高监管的透明度。

银监会监管工作的目的

1、通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；

2、通过审慎有效的监管，增进市场信心；

3、通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；

4、努力减少金融犯罪。

银监会监管工作的标准

1、良好监管要促进金融稳定和金融创新共同发展；

2、要努力提升我国金融业在国际金融服务中的竞争力；

3、对各类监管设限要科学、合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；

4、鼓励公平竞争、反对无序竞争；

5、对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；

6、要高效、节约地使用一切监管资源。

❽ 银监会（2008）3号令附录(目录)

2008年第3号？《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》已经2008年3月4日中国银行业监督管理委员会第67次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。主席？？二○○八年六月二十七日中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法？第一章总则第一条为规范中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构实施农村中小金融机构行政许可行为，明确行政许可事项、条件、适用操作流程和期限，维护申请人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律、行政法规及国务院有关决定，制定本办法。第二条本办法所称农村中小金融机构包括：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（自治区、直辖市）农村信用社联合社（以下简称省（区、市）农村信用社联合社）、农村资金互助社等。第三条银监会及其派出机构依照本办法和《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》，对农村中小金融机构实施行政许可。第四条农村中小金融机构以下事项须经银监会及其派出机构行政许可：机构设立，机构变更，机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事（理事）和高级管理人员任职资格等。第五条申请人应按照《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》提交申请材料。第二章法人机构设立第一节农村商业银行设立第六条设立县（市、区）农村商业银行应当符合以下条件：〃一）有符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》和银监会规定的章程；?9ǘ┰谂┐逍庞煤献魃缂捌淞仙缁∩弦孕律韬喜⒎绞椒⑵鹕枇ⅲ弧。ㄈ┳⒉嶙时疚到勺时荆畹拖薅钗担埃埃巴蛟嗣癖遥弧。ㄋ模┯蟹先沃白矢裉跫亩隆⒏呒豆芾砣嗽焙褪煜ひ幸滴竦暮细翊右等嗽保弧。ㄎ澹┯薪∪淖橹购凸芾碇贫龋弧。┯蟹弦蟮挠党∷踩婪洞胧┖陀胍滴裼泄氐钠渌枋?73第七条设立县（市、区）农村商业银行e还应当符合其他审慎性条件，至少包括：（一）有良好的公司治理结构；（二）有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险，最近1年未发生重大违法违规行为；（三）有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才；（四）具备有效的资本约束与资本补充机制；（五）没有地方人民政府财政资金入股；（六）不良贷款比例低于8％；（七）资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％（考虑发起人拟缴纳的股本、中央银行票据置换因素后）；（八）所有者权益大于等于股本，即经过清产核资与整体资产评估后（可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因素），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零；（九）按规定提足贷款损失准备；（十）银监会规定的其他审慎性条件。第八条在城乡一体化程度较高、农业产值占比较小的地市、地市市辖区、直辖市组建农村商业银行除应符合第六条（一）、（二）、（四）、（五）、（六）及第七条（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（七）、（八）、（九）外，还应符合以下条件：（一）注册资本为实缴资本，地市农村商业银行最低限额为1亿元人民币，直辖市农村商业银行最低限额为10亿元人民币；（二）不良贷款比例低于5％；（三）设立直辖市农村商业银行的，发．．．．．．余下全文＞＞