外汇风险名词解析

Ⅰ 汇率风险是指

西班牙小说家松苏内吉在《合同子》中曾写到：“‘要想吃鱼就不能怕裤腿湿’，要想得到好处就得冒点儿风险。”我们在金融交易时也免不了会遇到风险，汇率风险是其中较常见的一项，它是因货币波动而可能产生的损失。今天，我们来了解“汇率风险”相关知识。

什么是汇率风险

汇率风险又称外汇风险或外汇暴露，是指一定时期的国际经济交易当中，以外币计价的资产(或债权)与负债(或债务)，由于汇率的波动而引起其价值涨跌的可能性。

了解汇率风险

当一家公司从事以该公司所在国家的货币以外的货币计价的金融交易时，就会产生外汇风险。基本货币的任何升值/贬值或计价货币的贬值/升值将影响该交易产生的现金流量。汇率风险也会影响在国际市场进行交易的投资者，以及向多个国家进出口产品或服务的企业。

已成交的交易，无论是盈利还是亏损，都将以外币计价，并需要转换回投资者的基本货币。汇率波动可能对此转换产生不利影响，导致金额低于预期。

进/出口业务的应付账款和应收账款受货币汇率的影响，从而使其面临汇率风险。这种风险源于双方在合同中明确规定了商品或服务的确切价格以及交货日期。如果一种货币的价值在合同签订到交货日期之间波动，可能会给一方造成损失。

汇率风险的三种类型

1. 交易风险

这是一家公司从另一个国家的公司购买产品时所面临的风险。产品的价格将以销售公司的货币计价。如果出售公司的货币相对于购买公司的货币升值，那么购买公司将不得不支付更多的基本货币，以满足合同价格。

2. 转换风险

当子公司的财务报表（以该国货币计价）必须转换回母公司的货币时，在另一个国家拥有子公司的母公司可能面临损失。

3. 经济风险

也称为预测风险，指公司的市场价值持续的受到不可避免的汇率波动的影响。受汇率风险影响的公司可以实施对冲策略来降低风险。这通常涉及远期合约、期权和其它特殊金融产品，如果操作得当，可以保护公司免受不必要的外汇波动的影响。

汇率风险管理方法

(一) 汇率预测

(二) 选择货币与加列合同条款

1. 币种选择法：尽量选择本币计价结算；进口时尽量选用软币计价结算，出口时尽量选用硬币计价结算；选用多种货币计价结算。

2. 货币保值法：硬币保值、“一篮子”货币保值。

3. 价格调整法：加价保值与压价保值。

4. 提前或推迟结算法：根据预测计价结算货币汇率的变动趋势，将合同中的结算日期提前或推迟，以减少外汇风险或得到汇价变动收益的方法。

5. 收付货币平衡法。

6. 参加汇率风险保险。

(三) 金融交易：进出口商可以利用国际金融市场，针对进出口其业务所面临的具体汇率风险，进行外汇买卖或其他金融活动，以达到防范外汇风险的目的。常用的具体方法有以下几种：远期外汇交易法，掉期交易法，外汇期货交易法，外汇期权交易法，借款与投资法，货币互换法。

雷·怀尔德：《管理大师如是说》有这样一句话：“事实上，风险与效益通常是并存的。探查、实验、冒险和创新都隐含着风险，也正是人类发展臻于成功境界的首要推进力。”很多时候风险与效益确实是并存的，而你能做的只有做好风险管理。

Ⅱ 举例说明什么是外汇风险

案例7 外汇风险案例：百富勤破产案

百富勤投资集团有限公司（Peregrine Investments Holdings Limited）成立于1988年底，由集团主席杜辉廉和董事兼总经理梁伯韬在香港创办。在短短的几年间，其业务已遍及亚太各地。该集团主要为客户提供各类型的综合投资银行及证券经纪服务。百富勤由最初3亿港元的资本发展成为拥有240亿港元总资产的跨国投资银行，在东南亚及欧美共设有28家分行，业务遍及证券、期货经纪、基金管理、投资融资、包销上市等。
1997年下半年爆发了涤荡全球的金融风暴 ，在这次金融危机中泰株、菲律宾比索、马来西亚吉特、印尼盾和新加坡元兑美元的汇率大幅下跌，屡创历史新低。由于百富勤大量投资于东南亚市场，持有巨额亚洲货币债权，此番东南亚货币狂泻给它造成了无法弥补的损失。
同时汇市的动荡也带来了股市的暴跌，10月23日恒生指数由11700点暴跌至10426点，跌幅达到10.4％。10月24日，恒生指数略有反弹，但在10月28日恒指再次暴跌1438点，创历史纪录，收报9059点。从10月20日到28日，恒生指数在短短的几天里跌去4541点，跌幅达33.4％。若以香港股市7月3日的3000亿美元的市值计算，到10月28日已损失约1400多亿美元。作为从事证券业务的百富勤在1997年7月至10月的股票损失估计至少近10亿港币 。
1998年1月12日下午5时，百富勤宣告破产。

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【案例分析题】20×7年1月，中华集团公司与美国某公司签订出口订单1 000万美元，当时美元/人民币汇率为7.20， 6个月后交货时，人民币已经大大升值，美元/人民币汇率为7.00，由于人民币汇率的变动，该公司损失了200万元人民币。

这一事件发生后，该公司为了加强外汇风险管理，切实提升公司外汇风险防范水平，于20×7年3月召开了关于公司强化外汇风险管理的高层会议，总结本次损失发生的经验教训，制定公司外汇风险管理对策。有关人员的发言要点如下：

总经理陈某：我先讲两点意见：（1）加强外汇风险管理工作十分重要，对于这一问题必须引起高度重视。（2）外汇风险管理应当抓住重点，尤其是对于交易风险和折算风险的管理，必须制定切实的措施，防止汇率变化对于公司利润的侵蚀。

常务副总经理吴某：我完全赞同总经理的意见，在人民币汇率比较稳定的背景下，我们只要抓好生产，完成订单，利润就不够实现，而目前我国人民币汇率的形成机制发生了变化，我们不能再固守以往的管理方式，漠视汇率风险，必须对所有的外汇资产和外汇负债采取必要的保值措施。另外，总经理提出的加强折算风险管理的观点也十分重要，我们建立的海外子公司即将投入运营，应当采取必要的措施对于折算风险进行套期保值，避免出现账面损失。

总会计师李某：加强外汇管理的确十分重要。我最近对外汇风险管理的相关问题进行了初步研究，发现进行外汇风险管理的金融工具还是比较多的，采取任何一种金融工具进行避险的同时，也就失去了汇率向有利方面变动带来的收益，外汇的损失和收益主要取决于汇率变动的时间和幅度，因此强化外汇风险管理，首先必须重视对于汇率变动趋势的研究，根据汇率的不同变动趋势，采取不同的对策。

董事长张某：以上各位的发言我都赞同，最后提两点意见：（1）思想认识要到位。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成了更富弹性的人民币汇率机制。在此宏观背景下，采取措施加强外汇风险管理十分必要。（2）建议财务部成立外汇风险管理的小组，由财务部经理担任组长，具体负责外汇风险管理的日常工作。

要求：

（1）题目中给出的汇率是采用的是直接标价法还是间接标价法？

（2）题目中的举例体现的是哪一种风险？

（3）从外汇风险管理基本原理的角度，指出总经理陈某、常务副总经理吴某、总会计师李某以及董事长吴某在会议发言中的观点有何不当之处?并分别简要说明理由。

【分析提示】

（1）直接标价法

（2）交易风险

（3）

——总经理陈某：

有关外汇风险管理重点的观点不恰当。

理由：对于一个企业来说，经济风险比折算风险和交易风险更为重要，因为其影响是长期性的，而折算风险和交易风险的影响是一次性的。

——常务副总经理吴某：

（1）对所有的外汇资产和外汇负债采取保值措施的观点不恰当。

理由：外汇资产和负债由于汇率变动可能出现增值或减值，这种增值或减值可能自然抵销，因此不需要对所有外汇资产和外汇负债采取保值措施。

（2）对于折算风险进行套期保值的观点不恰当。

理由：减少折算风险的同时可能会增加交易风险，因此，如果折算风险不对现金流量产生影响，就不必对折算风险进行套期保值。

——总会计师李某：

（1）“采取任何一种金融工具进行避险的同时，也就失去了汇率向有利方面变动带来的收益”的观点不恰当。

理由：采取远期外汇交易、外汇期货等金融工具避险，通过锁定汇率，可以回避汇率不利变化带来的损失，但同时也失去了汇率有利变化带来的收益，而采取外汇期权金融工具避险，既可以回避汇率不利变化带来的损失，又可以享受汇率有利变化带来的收益。

（2）“外汇的损失和收益主要取决于汇率变动的时间和幅度”的观点不恰当。

理由：外汇的损失和收益取决于三个因素：（1）受汇率变动影响的外汇敞口；（2）汇率变动对外汇资产和负债的影响程度；（3）汇率变动时间和幅度。

——董事长张某：

“建议财务部成立外汇风险管理的小组，由财务部经理担任组长，具体负责外汇风险管理的日常工作”的观点不恰当。

理由：外汇风险包括经济风险、交易风险和折算风险，其中经济风险涉及生产、销售、原材料供应以及区位等经营管理的各方面，因此，经济风险的管理超出了财务部门的职责，而是需要各部门共同努力，通过调整企业经营策略和采取内部管理办法来达到管理经济风险的目的。

Ⅲ 外汇风险的概述

外汇风险(Foreign Exchange Exposure)即因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。
外汇风险可能具有两种结果，或是获得利（Gain）；或是遭受损失（Loss）。一个国际企业组织的全部活动中，即在它的经营活动过程、结果、预期经营收益中，都存在着由于外汇汇率变化而引起的外汇风险。在经营活动中的风险为交易风险（TransactionExposure），在经营活动结果中的风险为会计风险（AccountingExposure）预期经营收益的风险为经济风险（EconomicExposure）。
外汇汇率受众多因素的影响，变幻莫测。客户进行外汇实盘交易，有可能获得利润，也有可能遭受损失，这取决于客户对市场行情的判断是否准确，这就是所谓的“市场风险”。
当某些突发事件发生时，汇率可能短时间内快速波动。银行不一定能保证能按照您发给银行的市价指令和委托指令成交或者在您指定的价位成交。无法确保成交或无法确保在您指定的价位上成交有可能带给您利润，不过多数情况下会给您带来损失，这就是所谓的“成交风险”。一般来说，只有通过互联网的外汇实盘交易方式才能从硬件条件上使您具备一定应对快速市场行情的能力。同样，当国际市场汇率波动剧烈时，买卖价差会加大，您所开户的银行为了防范自己所面临的风险也将适当调整它提供给客户的买卖价差，这时您的交易成本要比平时高很多。

Ⅳ 外汇风险的种类

外汇风险划分两大类：

商业性汇率风险是指人们在国际贸易中因汇率变动而遭受损失的可能性，是外汇风险中最常见且最重要的风险。

金融性汇率风险是外汇风险的两大种类之一，另一风险是商业性外汇风险。

它包括债权债务风险和储备风险。所谓债权债务风险是指在国际借贷中因汇率变动而使一方遭受损失的可能性；所谓储备风险是指国家、银行、公司等持有的储备性外汇资产因汇率变动而使其实际价值减少的可能性。

汇市场的投资投机者，经常说外汇市场如何如何赚钱。但我们换一个角度看，则把全球汇市的波动起伏视为风险，不论是参加外汇交易的个人还是银行、企业，只要有外汇，就有外汇风险。一般地说。

人们将“因汇率变动而蒙受的损失以及将丧失所期待的利益的可能性”称为外汇风险。通常还将承受外汇风险的外币金额称为“受险部分”。

Ⅳ 外汇风险的含义是什么外汇风险的种类有哪几个

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外汇风险种类有哪些？如何避免各类外汇风险？
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什么是汇率风险？
汇率风险又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

外汇风险的种类：交易风险、折算风险、经济风险。

1.交易汇率风险，运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性。交易风险主要发生在以下几种场合：
（1）商品劳务进口和出口交易中的风险。
（2）资本输入和输出的风险。
（3）外汇银行所持有的外汇头寸的风险。

2.折算汇率风险，又称会计风险，指经济主体对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动而导致帐面损失的可能性。 功能货币指经济主体与经营活动中流转使用的各种货币。记账货币指在编制综合财务报表时使用的报告货币，通常是本国货币。

3.经济汇率风险，又称经营风险，指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本，引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。

化解汇率风险的主要措施：
（1）选择恰当合同货币。在有关对外贸易和借贷等经济交易中，选择何种货币作为计价货币直接关系到交易主体是否将承担汇率风险。为了避免汇率风险，企业应该争取使用本国货币作为合同货币，在出品、资本输出时使用硬通货，而在进口、资本输入时使用软通货。同时在合同中加列保值条款等措施。

（2）通过在金融市场进行保值操作。主要方法有现汇交易、期货交易、期汇交易、期权交易、借款与投资、利率—货币互换、外币票据贴现等。

（3）对于经济主体在资产负债表会计处理过程中产生的折算风险，一般是实行资产负债表保值来化解。这种方法要求在资产负债表上以各种功能货币表示的受险资产与受险负债的数额相等，从而使其折算风险头寸为零，只有这样，汇率变动才不致带来折算上的损失。

（4）经营多样化。即在国际范围内分散其销售、生产地及原材料来源地，通过国际经营的多样化，当汇率出现变化时，管理部门可以通过比较不同地区生产、销售和成本的变化趋利避害，增加在汇率变化有利的分支机构的生产，而减少汇率变化不利的分支机构的生产。

（5）财务多样化。即在多个金融市场以多种货币寻求资金的来源和资金去向，实行筹资多样化和投资多样化，这样在有的外币贬值，有的外币升值的情况下，公司就可以使绝大部分的外汇风险相互抵消，从而达到防范风险的目的。

Ⅵ 外汇风险——交易风险，折算风险，经济风险

交易风险指在约定以外币计价成交的交易过程中,由于结算时的汇率与交易发生时即签订合同时的汇率不同而引起收益或亏损的风险。这些风险包括:
1、以即期或延期付款为支付条件的商品或劳务的进出口,在货物装运和劳务提供后,而货款或劳务费用尚未收付前,外汇汇率变化所发生的风险。
2、以外币计价的国际信贷活动,在债权债务未清偿前所存在的汇率风险。例如:某项目借入是日元,到期归还的也应是日元。而该项目产生效益后收到的是美元。若美元对日元汇率猛跌,该项目要比原计划多花许多美元,才能兑成日元归还本息,结果造成亏损。
3、向外筹资中的汇率风险。借入一种外币而需要换成另一种外币使用,则筹资人将承受借入货币与使用货币之间汇率变动的风险。
4、待履行的远期外汇合同,约定汇率和到期即期汇率变动而产生的风险。
会计风险是一种账面的损失和收益,并不是实际交割时的实际损益,但它却会影响企业资产负债的报告结果。
经济风险是指因经济前景的不确定性，各经济实体在从事正常的经济活动时，蒙受经济损失的可能性。它是市场经济发展过程中的必然现象。在简单商品生产条件下，商品交换范围较小，产品更新的周期较长，故生产经营者易于把握预期的收益，经济风险不太明显。随着市场经济的发展，生产规模不断扩大，产品更新加快，社会需求变化剧烈，经济风险已成为每个生产者、经营者必须正视的问题。总之，市场经济中的经济风险和经济利益是同时并存的，高风险往往伴随着高收益。因此，经济风险可以说是一把“双刃剑”，既能激励经济主体趋利避险，加强和改善经营管理，改进技术，更新设备，降低消耗，提高经济效益，促进经济迅速发展，又能使市场主体患得患失，顾虑重重，追求盈利的冲动受到可能蒙受的经济风险制约，使市场经济主体在经济行为理性化的同时，有可能失去发展的良机，由此而使经济运行趋于稳定或停滞。我们必须正视其抑制作用，强化风险制约的功能，同时采取积极的措施，充分发挥其激励作用。

Ⅶ 什么是外汇风险外汇风险有哪三种类型

外汇风险（ForeignExchangeExposure）是指一个金融的公司、企业组织、经济实体、国家或个人在一定时期内对外经济、贸易、金融、外汇储备的管理与营运等活动中，以外币表示的资产（债权、权益）与负债（债务、义务）因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值的增加或减少的可能性。

外汇风险有以下三种类型
一、企业外汇风险
1、交易风险
2、会计风险
3、经济风险

二、业务风险
1、外汇买卖风险——银行与外汇买卖业务：代客户买卖和自营买卖
2、外汇信用风险:在外汇交易中由于当事人违约而给银行带来的风险。
3、清算风险(settlement risk)

三、国家外汇储备风险
一国所有的外汇储备因储备货币贬值而带来的风险。它主要包括国家外汇库存风险和国家外汇储备投资风险。

自1973年国际社会实行浮动汇率制以来，世界各国外汇储备都面临同样的一种运营环境,即储备货币多元化,储备货币以美元为主,包括美元在内的储备货币汇率波动很大。这样,就使各国的外汇储备面临极大的风险。

由于外汇储备是国际清偿力的最主要构成,是一国国力大小的一个重要象征,因此外汇储备面临的风险一旦变为现实,其造成的后果是十分严重的。

从其产生的领域看，外汇风险大致可分为商业性汇率风险和金融性汇率风险两大类

商业性汇率风险： 商业性汇率风险主要是指人们在国际贸易中因汇率变动而遭受损失的可能性，是外汇风险中最常见且最重要的风险。
金融性汇率风险： 金融性汇率风险包括债权债务风险和储备风险。

Ⅷ 什么叫汇率风险

汇率风险就是你和美国人做买卖，用美元交易，但是美元兑人民币在贬值，你交易那天和你拿到美元那天美元已经贬值了。

Ⅸ 外汇交易风险 外汇折算风险 经济风险 的概念，怎样理解呢。希望言简意赅

一般这个风险都是可以通过对冲释放的，风险的意思是比如你用美元做结算，但是用人民币记账的吧，加入美元升值，你能换到的人民币就少了，就会产生外汇交易风险 外汇折算风险 经济风险。

Ⅹ 什么是外汇的经济风险

1、外汇经济风险是意料之外的汇率变动通过，影响企业生产销售数量价格、成本，引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。
2、公司的未来收益因汇率波动而发生变化的一种潜在性风险，是汇率波动对企业现金流量的影响。
3、一国企业在外国投资开办合资经营企业、跨国公司子公司、附属企业等(以下简称外资企业)，它们的财务核算都是以东道国的货币表示，只有将外资企业的资产、负债、损益等折算成投资国货币才能确定其最终的价格。
4、因此，两种不同货币之间的汇率变动，不仅影响外资企业的外国投资价值的确定，外国股权及其收益的确定都承担着汇率风险。
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