流动资金

❶ 什么是流动资金贷款

流动来资金贷款是为满源足生产经营者在生产经营过程中短期（临时性、季节性）资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

流动资金贷款具有贷款期限较短、手续较简便、周转性较强、且融资成本比较低。其适用对象为有中、短期资金需求的工、商企业客户。

(1)流动资金扩展阅读：

一、申请流动资金贷款应具备以下条件：

1、借款人是依法设立的；

2、借款的用途明确并且合法的；

3、借款人的生产经营项目是合法、合规的；

4、借款人拥有持续经营的能力，且有合法的还款来源；

5、借款人的信用状况良好，无重大或不良的信用记录。

二、流动资金贷款需求量的测算方法：

1、对借款人营运资金量进行预估；

2、对新增的流动资金贷款额度进行预估；

3、其他因素，如实际情况和未来发展情况、关联客户等。

三、流动资金贷款调查事项：

1、借款人的经营管理团队的资信、组织架构、公司治理情况、内部控制及法定代表人的情况；

2、借款人在贷款期内经营规划和重大投资计划、核心主业、生产经营、以及经营范围等情况；

3、借款人的真实财务状况，包括应收账款、应付账款等。

❷ 流动资金是看财务报表里的哪一项

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。

流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。

(2)流动资金扩展阅读：

流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：

一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。

二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。

三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。

四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。

❸ 流动资产和流动资金有何区别

流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的内资金来源，除流动负债外容，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。

❹ 流动资金在报表里如何计算

流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债

其中： 流动专资产=应收账款+预付账款+存货属+现金

流动负债=应付账款+预收账款

年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

(4)流动资金扩展阅读：

流动资金特点

①流动资金占用形态具有变动性。

②流动资金占用数量具有波动性。

③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。

④流动资金来源具有灵活多样性。

管理要求

①既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金。

②管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合。

③保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。

④流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。

❺ 现金流 周转资金 流动资金 是一个意思吗

现金流量(Cash Flow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管内理体系，是确保企业容的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示,“周转资金”顾名思义就是用作周转的资金。

流动资金有两种定义：
一、广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。
二、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(Net working capital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

❻ 流动资金来源包括哪些内容流动资金与固定资金有何区别

流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，专支付工资及其他经营费用属等所必不可少的周转资金。

固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。

❼ 什么是流动资金

流动资来金是流动资产的表源现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。

广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。

拓展资料

净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金的特点：

①流动资金占用形态具有变动性。

②流动资金占用数量具有波动性。

③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。

④流动资金来源具有灵活多样性。

❽ 流动资金的意思

流动资金有两种定义：

一、广义的流动资金。指企业全部的流动资产专，包括现属金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

二、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(net workingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易， 成本也较低。

❾ 流动资金包括哪些

主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货
流动资金=年营业收入额×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额
流动资金
=
流动资产
-
流动负债
流动资产
=
应收账款
+
预付账款
+
存货
+
现金
流动负债
=
应付账款
+
预收账款
流动资金本年增加额
=
本年流动资金
-
上年流动资金