资金保证与盈利预测

❶ 项目评审中如何快速进行财务分析

笔者就申请国家基金投入评审时（也即站在债权人角度，并非站在股东投资者角度）如何快速进行财务报表分析谈点看法。 （一）明确快速报表分析的重点 鉴于项目申报专家评审阶段时间比较短，一般每个项目就十五分钟到半个小时的时间，同时，各申报单位提供的资料和介绍的内容也有限，主要利用提供的项目申报书、年度审计报告和会计报表进行分析。一般申请国家资助项目，除了技术等方面因素外，从财务角度把握的重点是：第一，项目的资金来源是否有保障，考虑基金的资助后，公司是否具有项目建设的能力。第二，公司资金投入产出分析的合理性，重点是公司盈利预测的基础数据是否合理。第三，公司的基本面及其风险，如大额的投融资情况，是否会对公司的持续经营造成重大影响。 （二）分析的主要内容 第一，项目资金来源。主要看以下指标：一是公司的净资产额、货币资金及流动资产的分布状况。如果公司的净资产、货币资金及流动资产总额与项目所需投资总额的比例低于项目所需投资的要求，可能会被认为资金来源保障有问题。二是公司的资产负债率、长期借款和皮举短期借款的分布状况。如果公司资产负债率已经较高，说明再借款难度较大。如果某公司长期存在短期借款，并进行了固定资产投资（也就是“固定资产”或“在建工程”等近年增加较多），投入的国家基金很可能会被挪用。三是利润表中净利润和销售利润率的变动情况。一些公司在安排项目投资时会考虑较大比例的“自筹”，自筹资金如何来，有必要仔细分析利润表，并通过分析销售利润率，来判断利润是否有持续的保障。四是经营性现金净流量情况。有利润并不一定表明有现金流，而项目自筹资金的投入必须是“真金白银”，因此要看“现金流量表”中“经营性现金净流量”的情况悉握掘。 第二，项目财务可行性分析。主要看以下几点：一是投资回收期和投资收益率指标。在评审实际过程中，就发现有些项目计算出来回收期期间太短，可行性分析不准确。有些则太长，无法满足项目的验收时间要求，往往此种项目投资收益率也达不到行业优秀水平。二是计划现金投入与现金流的配比性。例如，有的公司在《项目申报书》中列明资金投入计划分两年，每年投入240万元，但按24个月来列现金流预算时，便会发现现金流到第一年年末已经有较多剩余，无须在第二年继续投入，显然这种情况不合理。三是公司对于申报项目已投入资金与资产负债表、利润表和现金流量表的关系。有些公司往往会在申报书中列示一定的已经投入资金，来表明项目的可行性，经核对却发现资产负债表中未形成资产，利润表中未找到相应的费用，现金流量表中看不到相应的资金流出，因此无法令人信服。 第三，公司的基本面及风险。主要看以下几点：一是公司的审计报告。在评睁核审过程中，如果发现某公司被出具了非标准意见的审计报告，往往从财务角度会给予低的评价，如果影响到持续经营，就可能会认为该公司不宜获得国家基金资助。二是公司的股权结构及股东实力。近年来越来越多的申报公司为个人股东组成的有限公司，因此在判断其筹资能力时应有所考虑。有些公司注册资本金不高，在回答如何保证资金来源时，有的公司会说由股东增资，一般而言自然人股东的增资能力有限，有些会说正在引进战略投资者，如果项目实施期间很短，而引入战略投资者的期限具有不确定性，将不利于项目的实施，因而筹资实力难以使人信服。三是公司主要资产构成及资金运用。近年来，一些高科技公司凭专利技术评估注册成立公司，靠借入资金发展，资产负债表上列示着较大金额的无形资产，有些在利润表或现金流量表附注中未摊销。实务中，能很快产生效益的才是公司的无形资产，否则会成为不良资产。此类公司如果已经持续了2-3年仍未改观，其可能适合寻求风险投资而不是国家专项基金的资助。再有些公司长期投资项目，几乎全部是权益资金，作为申报主体来讲没有什么主体资产，同样具有套取国家资金的嫌疑。四是公司现金流支出与公司从业人员报酬的规模等比例关系。

❷ 怎么做财务盈利分析啊

怎么做财务盈利分析啊

反映公司盈利能力的指标很多，通常使用的主要有资产报酬率、股东权益报酬率、销售净利率、销售毛利率耐局、每股利润、每股股利等。
1、资产报酬率=净利润÷资产平均总额×100%；资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2
2、资本收益率=净利润/股东权益平均总额×100％；股东权益平均总额=（期初股东权益+期末股东权益）÷2
3、销售净利润率=净利润÷销售收入净额×100%；
4、销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）÷销售收入净额×100％；
5、普通股每股收益=（净利润-优先股股利）÷发行在外的普通股股数；
6、每股股利=（现金股利总额-优先股股利）÷发行在外的普通股股数。

财务分析中的盈利能力分析怎么分析

财务盈利能力分析的评价指标如下：
1、核心指标
1）资本金利润率=利润总额/资本总额。又称资本收益率，反映资本金的盈利能力
2）销售净利润（营业净利润）=净利润/销售收入。反映每1元收入实现多少净利润
3）营业利税率=（利润总额+销售税金）/营业收入。反映每1元营业收入实现多少利税
4）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额。考察企业成本费用与利润的关系，说明1元成本实现多少利润
5）资产报酬（收益）率（生产率比率）=（净收益+利息费用+所得税）/资产平均总额
。考察企业运用全部资本的收益率，衡量资产运用效率的高低
6）边际利润率（临界收益率）=1-变动成本率=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/销售单价，边际贡献总额=销售收入总额-变动成本总额，单位边际贡献=销售单价-单位变动成本
。考察边际利润变动对销售利润的影响程度
7）流动资产利润率=利润总额/流动资产平均占用额。考察流动资产占用与利润的关系
8）固定资产利润率=利润总额/固定资产平均余额。考察固定资产凯亩孝占用与利润的关系
9）净收益与销售额比率=（净收益+利息费用）/销售收入。反映每一单元获得的收益额，说明企业获利能力
10）所有者权益与销售额比率=所有者收益/销售收入。观察每一单元销售的资本实力
11）费用水平变动速度=（报告期费用水平-基期费用水平）/基期费用水平。考察企业费用水平变动趋势
12）盯稿销售成本、费用率=成本费用总额/销售收入。考察每1元销售收入耗费成本、费用多少
13）权益系数=资产总额/所有者权益总额=1/ 所有者权益总额 / 资产总额=1÷（1-负债比率）。考察资产总额是所有者权益的几倍
14）权益报酬（收益）率=净资产/所有者权益。是美国杜邦系统财务指标体系中最有代表性、综合性的收益性指标。考察投资取得的报酬
2、股份公司指标
1）普通股权益报酬率=（净收益-优先股股利）/平均普通股权益。衡量普通股的获利能力
2）普通股每股收益额=（净收益-优先股股利）/普通股股数。反映普通股每股所获盈利额
3）股票价格与收益比率=普通股每股市价/普通股每股收益额。反映每股市价相当于每股收益的倍数，衡量市价的合理性
4）每股股利=已分配普通股利总额/普通股股数。反映普通股每股获利数
5）股利分派率=每股现金股利/每股收益额。考察企业分派的股利占每股净收益的比例
6）证券收益率=利息（股息）+证券面值期末价格与期初价格之差 / 证券期初价格（证券持有期收益率）。反映投资者从证券投资中获利的收益
7）股利与股票价格利率=每股股利/每股市价。反映每股现在价的获利能力
8）股东权益比率=股东（所有者）权益总额/资产总额。反映所有者权益在总资产中的比重，衡量所有者权益的保障程度
9）收益与利息保障倍数（利息收益倍数）=营业利润/利息费用。反映利润对应付利息的保障程度
10）收益对优先股=净收益+利息费用+所得税。用作优先股分析
11）每股现金流量=（净收益+折旧）/发行在外的普通股股数。反映每一普通股股本提供现金流量的情况
12）股利支付率=普通股每股股利/普通股每股利润额。衡量普通股股利支付的程度
13）普通股本每股账面价值=普通股权益/普通股本发行在外股数。在兼并破产情况下衡量企业股东权益情况

如何做财务分析和盈利预测？

财务分析的物件是财务报表，财务报表主要包括资产负债表和损益表。从这两种表中着重分析以下四项主要内容：
（1）公司的获利能力。公司利润的高低、利润额的大小，是其有无活力、管理效能优劣的标志。作为投资者，购买股票时，当然首先是考虑选择利润丰厚的公司进行投资。所以，分析财务报表，先要着重分析公司当期投入资本的收益性。
（2）公司的偿还能力。目的在于确保投资的安全。具体从两个方面进行分析：一是分析其短期偿债能力，看其有无能力偿还到期债务，这一点须从分析。检查公司资金流动状况来下判断；
二是分析其长期偿债能力的强弱。这方面通过分析财务报表中不同权益专案之间的关系权益与收益之间的关系，以及权益与资产之间的关系来进行检测的。
（3）公司扩充套件经营的能力。即进行成长性分析，这是投资者选购股票进行长期投资最为关注的重要问题。
（4）公司的经营效率。主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢，以检测股票发行公司各项资金的利用效果和经营效率。
总之，分析财务报表，主要是分析公司的收益性、安全性、成长性和周转性四个方面的内容。

公司不盈利 怎么做账 不盈利的财务报表怎么做

不盈利就亏损，账也就亏损，会计报表也亏损。

盈利性分析怎么做？

你的各项费用是多少 总收入是多少 损耗费用是多少

财务分析盈利能力分析使用那些报表

首先要知道盈利能力包括哪些财务指标。有销售净利率，总资产净利率等，要用到资产负债表和利润表

财务评价的盈利能力分析为哪些

核心指标：
（1）资本金利润率=利润总额/资本总额
又称资本收益率，反映资本金的盈利能力
（2）销售净利润（营业净利润）=净利润/销售收入
反映每1元收入实现多少净利润
（3）营业利税率=（利润总额+销售税金）/营业收入
反映每1元营业收入实现多少利税
（4）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
考察企业成本费用与利润的关系，说明1元成本实现多少利润
（5）资产报酬（收益）率（生产率比率）=（净收益+利息费用+所得税）/资产平均总额
考察企业运用全部资本的收益率，衡量资产运用效率的高低
（6）边际利润率（临界收益率）=1-变动成本率
=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/销售单价
边际贡献总额=销售收入总额-变动成本总额
单位边际贡献=销售单价-单位变动成本
考察边际利润变动对销售利润的影响程度
股份公司指标：
（1）普通股权益报酬率=（净收益-优先股股利）/平均普通股权益
衡量普通股的获利能力
（2）普通股每股收益额=（净收益-优先股股利）/普通股股数
反映普通股每股所获盈利额
（3）股票价格与收益比率=普通股每股市价/普通股每股收益额
反映每股市价相当于每股收益的倍数，衡量市价的合理性
（4）每股股利=已分配普通股利总额/普通股股数
反映普通股每股获利数
（5）股利分派率=每股现金股利/每股收益额
考察企业分派的股利占每股净收益的比例

非盈利组织财务管理案例分析

1、你的问题缺少必要的条件：新院校建成后的事业收入是多少？这关系到计算归还贷款的时间。
2、按你提供的资料，04年事业收入为5000万元，财政补助收入为1500万元，事业支出为6300万元，那么每年的事业结余是200万元，至新校区建成三年时间的结余是600万元。再计算每年贷款的利息：2亿元*5.49%=1098万元，三年的利息是3094万元。结果显示事业结余不足以归还银行利息，银行怎么可能贷款？除非这个期间财政再给学院增加补助，差额由财政负担。
3、三年后银行的借款本金如何归还？总不能拿学校的开办资金去归还吧？原来的学校只能陷入恶性回圈。
综上所述，虽然高校是非营利组织，但也要考虑投资扩张的可行性，也要筹划筹资的成本。在条件允许的情况下，可以考虑负债筹资，但不能超出自己的承受能力。
既然高校是 *** 主办的全额事业单位，不妨由 *** 追加开办资金来建设新校区。否则，高校将背上钜额债务，连银行利息都付不起，给今后的发展带来一系列隐患。

做财务绩效分析，怎么做

财务绩效一般设定的变数为：销售利润率，税后净利率，加权利息率，权益净利率，每股收益等等，主要看所站角度是企业、债权人还是所有者。
资本结构所有变数主要是：资产负债率，产权比率，权益乘数。
做实证模型先要考虑需要哪些变数，包括解释变数和被解释变数，当然还要有控制变数。变数选好后才考虑资料，然后做资料筛选，设计模型，带入资料，实证检验。

财务报表分析怎么做啊？

第一，百分比分析，各科目占总资变动额产的比例；第二，与上期变动额，变动幅度，原因是什么，第三，与理想值或行业均值的差距在什么地方，如何解决完善，第四、利润的形成与成本的变化，那些收入增加或减少了，原因是什么。第五、未来一期可能会是什么情况，如何做的更好。

❸ 产业技术成果转化资金项目报告的效益分析

1、产品成本分析。
按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本（包括人工费、材料费、制造费等）和期间费用（包括销售费、管理枯竖费及相关财务费用），并提供计算生产成本的基础；说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。
2、产品单位售价与盈利预测。
根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并编制该项目实施期内（二或三年）及远景（三年）的盈利预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，上述预测分析要求列表计算。
3、经济效益分析。
根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在资金资助期限内分年度及累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。
4、项目投资评价。
计算卖败链项目的净现值、内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等。
5、社会效益分析。
论述本项目的实施将对提高经济发展水平、合理利用自然资源、保护环境和生态平衡中孙以及节能等可能产生的影响。

❹ 初创公司，创业计划书中资金需求这项内容怎么写

创业计划书创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”，一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。一、创业计划书是创业者计划创立的业务的书面摘要。它用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点，为业务的发展提供指示图和衡量业务进展情况的标准。通常创业计划是市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。写好创业计划书要思考的问题：（一）关注产品（二）敢于竞争（三）了解市场（四）表明行动的方针（五）展示你的管理队伍（六）出色的计划摘要二、创业计划书的内容一般来说，在创业计划书中应该包括创业的种类、资金规划及基金来源、资金总额的分配比例、阶段目标、财务预估、行销策略、可能风险评估、创业的动机、股东名册、预定员工人数、具体内容一般包括以下十一个方面：（一）封面 封面的设计要有审美观和艺术性，一个好的封面会使阅读者产生最初的好感，形成良好的第一印象。（二）计划摘要它是浓缩了的创业计划书的精华。计划摘要涵盖了计划的要点，以求一目了然，以便读者能在最短的时间内评审计划并作出判断。计划摘要一般包括以下内容：公司介绍；管理者及其组织；主要产品和业务范围；市场概貌；营销策略；销售计划；生产管理计划；财务计划；资金需求状况等。摘要要尽量简明、生动。特别要说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素。（三）企业介绍这部分的目的不是描述整个计划，也不是提供另外一个概要，而是对你的公司作出介绍，因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标。（四）行业分析在行业分析中，应该正确评价所选行业的基本特点、竞争状况以及未来的发展趋势等内容。关于行业分析的典型问题：（1）该行业发展程度如何？现在的发展动态如何？（2）创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色？（3）该行业的总销售额有多少？总收入为多少？发展趋势怎样？（4）价格趋向如何？（5）经济发展对该行业的影响程度如何？政府是如何影响该行业的？（6）是什么因素决定着它的发展？（7）竞争的本质是什么？你将采取什么样的战略？（8）进入该行业的障碍是什么？你将如何克服？该行业典型的回报率有多少？（五）产品（服务）介绍产品介绍应包括以下内容：产品的概念、性能及特性；主要产品介绍；产品的市场竞争力；产品的研究和开发过程；发展新产品的计划和成本分析；产品的市场前景预测；产品的品牌和专利等。在产品（服务）介绍部分，企业家要对产品（服务）做出详细的说明，说明要准确，也要通俗易懂，使不是专业人员的投资者也能明白。一般地，产品介绍都要附上产品原型、照片或其他介绍。（六）人员及组织结构在企业的生产活动中，存在着人力资源管理、技术管理、财务管理、作业管理、产品管理等等。而人力资源管理是其中很重要的一个环节。因为社会发展到今天，人已经成为最宝贵的资源，这是由人的主动性和创造性决定的。企业要管理好这种资源，更是要遵循科学的原则和方法。在创业计划书中，必须要对主要管理人员加以阐明，介绍他们所具有的能力，他们在本企业中的职务和责任，他们过去的详细经历及背景。此外，在这部分创业计划书中，还应对公司结构做一简要介绍，包括：公司的组织机构图；各部门的功能与责任；各部门的负责人及主要成员；公司的报酬体系；公司的股东名单，包括认股权、比例和特权；公司的董事会成员；各位董事的背景资料。经验和过去的成功比学位更有说服力。如果你准备把一个特别重要的位置留给一个没有经验的人，你一定要给出充分的理由。（七）市场预测应包括以下内容：1、需求进行预测；2、市场预测市场现状综述；3、竞争厂商概览；4、目标顾客和目标市场；5、本企业产品的市场地位等。（八）营销策略对市场错误的认识是企业经营失败的最主要原因之一。在创业计划书中，营销策略应包括以下内容：（1）市场机构和营销渠道的选择；（2）营销队伍和管理；（3）促销计划和广告策略；（4）价格决策。（九）制造计划创业计划书中的生产过程中的严格控制；损益表反映的是企业的盈利状况，它是企业在一段时间运作后的

❺ 为什么注册会计师不能对客户的盈利预测作出保证

同学你好，很高兴为您解答！

注册会计师在评估被审计单位固有风险时应重点评价以下影响因素：

1.某些类枣铅别的交易、账户余额和披露及其认定，固有风险较高。例如，复杂的计算比简单计算更可能出错；受重大计量不确定性影响的会计估计发生错报的可能性较大。

2.产生经营风险的外部因素也可能影响固有风险，比如，技术进步可能导致某项产品陈旧，进而导致存货易于发生高估错报（计价认定）。

3.被审计单位及其环境中的某些因素还可能与多个其至所有类别的交易、账户余额和披露有关，进而影响多个认定的固有风险。这些因素包括维持经营的流动资金匮乏、被审计单位处于夕阳行业等。凳拦好

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❻ 如何做财务分析和盈利预测

财务分析的对象是财务报表，财务报表主要包括资产负债表和损益表。从这两种表中着重分析以下四项主要内容：

（1）公司的获利能力。公司利润的高低、利润额的大小，是其有无活力、管理效能优劣的标志。作为投资者，购买股票时，当然首先是考虑选择利润丰厚的公司进行投资。所以，分析财务报表，先要着重分析公司当期投入资本的收益性。

（2）公司的偿还能力。目的在于确保投资的安全。具体从两个方面进行分析：一是分析其短期偿债能力，看其有无能力偿还到期债务，这一点须从分析。检查公司资金流动状况来下判断；
二是分析其长期偿债能力的强弱。这方面通过分析财务报表中不同权益项目之间的关系权益与收益之间的关系，以及权益与资产之间的关系来进行检测的。

（3）公司扩展经营的能力。即进行成长性分析，这是投资者选购股票进行长期投资最为关注的重要问题。

（4）公司的经营效率。主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢，以检测股票发行公司各项资金的利用效果和经营效率。

总之，分析财务报表，主要是分析公司的收益性、安全性、成长性和周转性四个方面的内容。

❼ 企业公关部门在哪些方面向股东报告信息

股东是企业的投资者，是企业的主人，他们的切身利益与企业经营状况的好坏息息相关。因此，企业有义务定期向股东汇报企业的经营状况、企业面临和曾出现过的重大问题。企业公关部门应根据股东关心的问题经常性地向股东报告下列信息：
（1）企业的方针、政策、发展目标、发展规划、经营计划。
（2）企业的资金流转状况、经营状况。
（3）股利的分配政策。
（4）盈利预测。
（5）企业面临的内外部经济环境的变异情况。
（6）有关企业的各种详尽的统计数字。
在向股东传达有关企业的经营信息时，特别要注意，不论企业经营状况好坏，都必须如实向股东汇报，绝不可报喜不报斗巧忧。否则，极易丧失掉股东的信任。另一方面，企业公关部门还有责任收集来自股东方面的各种信息，报告给企业的有关李备部门或主管领导哪销毁。这些信息主要包括：股东本人状况；股东本人对企业的意见和建议；他对企业产品和服务的感想；他所知道的社会上对本企业的各种反映；他所收到的来自各企业方面的信息是否充分；以及他对这些信息的看法和反映等等。