Ⅰ 合伙开外贸公司，3 7投资。然后是5 5分红。
一共收入230万-150万-5万-13万-6万-15万-17万-16万-6万=2万。 你们一个人分1万。
Ⅱ 外贸出口企业必须要做汇兑损益吗不做行不行
做啊！有外币就做啊，汇率一天一个变，手里的外币也要跟着变啊！追问 我们一般都是当天收汇当天结汇，所以之前做的时候，收汇，结汇的汇率都按结汇时银行打出的汇率入账，这样做不行吗？汇兑损益是会计上要求必须做的么？回答 汇兑损益一般针对的是外币户里的银行存款，既然你们当天就结汇，不牵扯啊追问 呃?汇兑损益不是月初定一个汇率，月中收汇的时候按月初那个汇率入账，然后结汇的时候按当天汇率结出财务费用——汇兑损益吗？不是只针对外币户银行存款吧？回答 我之前做汇兑的时候是这样的，可能理解有偏差。我告诉你我的做法，因为我们外币户一直有一笔钱放着不动，就每个月的最后一天的汇率换算成人民币，跟上月的换算人民币相减做出汇兑损益。遇到外币账户结息，在结息当天还要做一次
Ⅲ 外贸公司银行开户哪个银行最好
外贸企业在与国外客户或供应商进行业务往来时，需要一种便捷的方式来进行款项的收取和支出，多数外贸企业会选择设立香港公司开立银行账户来处理业务，本文中为您总结几大银行的开户攻略及注意事项，希望能为您提供参考！
香港中国银行
中国银行是香港、澳门地区的发钞行，业务范围涵盖商业银行、投资银行、基金、保险、航空租赁等。
中国银行香港开户：
1、中国银行需要的资料：
（1）香港公司全套资料；
（2）业务证明（两份采购两份销售）；
（3）个人证件和银行流水；
（4）无内地公司提供社保和劳动合同
（5）有内地公司提供执照和公司银行流水。
2、注意事项：
（1）转账及时到账，无需理财，当天给到密码函；
（2）查册2到4周，过港后10个工作日左右开通，过港当天拿密码信；
（3）面签后，10个工作日下账户和编码器；
（4）查册费：1200港币。
汇丰银行
汇丰银行是香港最大的注册银行，以及香港三大发钞银行之一（其他两个是中国银行（香港）和渣打银行）。
汇丰银行账户：
（1）只要您是真实做生意，不理财，不保险；
（2）汇丰公司户，不理财，不预存款；
（3）1周时间预定位置，3周左右开通。
渣打银行
渣打银行的业务网络遍及全球60个最有活力的市场，为来自145个市场的客户提供服务。其与“一带一路”沿线市场的重合度达到近70%。
渣打银行开户：
1、香港公司开户需要提供的资料包括：
（1）香港公司全套资料；
（2）业务证明（香港公司或者内地公司的合同，发票）；
（3）个人流水；
（4）内地公司流水；
（5）内地执照；
（6）地址证明。
2、注意事项：
（1）无限额，无需查册费；
（2）开户时间为2周左右。
东亚银行
东亚银行于1918年在香港成立，一直致力为中国香港、中国内地，及世界其他主要市场的客户，提供全面的零售及商业银行服务。
东亚银行开户：
香港有限公司开户需要提供的资料包括：
（1）香港公司全套资料（注册证书，AR1或NC1，商业登记证，公司章程，公司印章）；
（2）购销合同各2；
（3）董事股东身份证，港澳通行证；
（4）个人流水。
2、注意事项：
（1）查册费用400港币需给到银行；
（2）不需要买理财；
（3）不需要国内公司；
（4）转账额度不绑定每天200万港币，绑定500万；
（5）开通时间4周左右。
Ⅳ 外贸企业成本控制存在的问题请详细回答！答得好加分。
在市场经济激烈竞争的今天，每一个企业家都非常明白，在财富创造和财富积累的过程中，控制成本是非常重要的一个环节。但是并不是每个企业家都能够成功地把成本控制在最低和最合理的范围内。所以，我们在此向大家介绍一些有效控制成本的方法。|
按资本运动规律控制成本
我们知道，商品的价值构成是C＋V＋M，C是不变资本，V是可变资本，M是价值增值部分，可称为盈利。
按照投入产出的概念，C＋V是投入部分，M是产出部分，C＋V可作为分母，M是分子，分子越大，分母越小，投入产出效益就越好，反之，投入产出效益就越差。因此，如何控制成本，就成为投入产出中的一个非常关键的问题。
在C＋V中，C是指购买生产资料机器设备的不变资本，是商品价值中的重要组成部分，在控制成本中，应特别注意购买同类生产资料，机器设备的价格，注意有无物美价廉的产品，尤其在市场经济条件下，在竞争机制作用下，如果采购时货比三家，购买到同质优价原料、机器设备，不仅能使自己的产品获得竞争力，而且也能有效地控制成本，这也是许多工厂都把精兵强将放在原料采购部门的主要原因之一，因为这样才能有效地把好商品生产的第一关———进料价格。
V是支付给劳动者的价格。劳动者本身的价值由三部分组成，一是维持劳动者本人的费用，二是保持劳动者家庭的费用，三是对劳动者技能培养的费用。
在不同的国家，由于经济水平的差异，劳动力价格有不同的水平。
但是，有一点是共同的，在劳动力价值中，劳动者技能培养费用所占的比重也日益扩大，越来越多的简单劳动被复杂劳动所代替，以至于在西方许多国家中，如果不完成九年义务教育，都无法从事许多工作。
在控制成本中，V是一个重要的因素，V的高低直接与成本高低有关。
但是，V是不可能无止尽降低的，也就是说，V是有下限的，这个下限是在同类劳动力市场上，劳动力供给方与劳动力需求方都能接受的价格，低于这个价格，企业无法找到合格的劳动者。
另外，应该以动态的观点而不是以静态的观点来看待劳动力成本。
以动态观点，在支付劳动力成本时，不仅仅看到支出的货币，更要看到劳动力创造的价值，要用投入产出法来分析支付给劳动者的工资是否合理。创造价值越高，支付劳动者的工资也应越高，这才符合劳动力市场的客观规律，如果违反了这一规律，即使一时得到高质低廉的劳动力，但由于市场的流动性，最终还是无法长期在企业中保留高质量的劳动力，最终也会因为高质量劳动力的离去而影响企业资产价值量的增加。
因此，任何一个企业控制成本是必要的，但任何成本都有一个下限，这个下限就是它的合理水平，保持在这个水平上，企业能以最小的投入得到最大的产出，低于这个水平是违反客观规律的，但高于这个水平，又会直接影响企业的经济效益。
外贸企业控制成本的特点
外贸企业处于商业流通领域，使用的资本金是商业资本。商业资本运作的特点与产业资本、货币资本不一样，而商业资本在外贸领域的运作与内贸领域的运作也不一样，有着它独特的特点：
从单个资本循环看，外贸企业收购工厂的出口商品。对工厂来说，该商品被收购后，得到了报酬，它的价值已被实现，可以视为商品在国内市场实现了价值，但是对外贸企业来说，收购的出口商品的价值要在国际市场上实现，才算真正最终实现。
因此，当出口商品被外贸企业收购后，它的价值增值过程并没有结束，只不过价值增值的空间和劳动过程的空间从工厂的生产领域转移到外贸的流通领域。
从外贸企业运作成本看，它是由两部分组成，即外贸企业的固定资本和部分流动资本投资。固定资本投资包括购买办公大楼、办公设备、运输工具、仓库等，这部分投资的特点是一次性投入，多次分批收回，并且是可以折旧的。还有一部分包括办公费用，即进出口业务需要支出的经营费用，如出差费、验货费、样品费、通讯费等等，这些费用属于流动资本投资，它的特点是一次性投入，时间短，周转快，3到6个月可以收回。流动资本的价值转移也是一次性地全部加入到商品价值中去。
还有一部分流动资本，是用于支付给业务员的工资和奖金。外贸公司的业务员绝大多数是大学毕业生，主要来源于外贸专业、外语专业和财务专业的大专院校，对于大学毕业生的工资，各个公司有不同的规定，但总体水平差不多。
而奖金部分的差异却很大，经济体制改革后，每个进出口公司都制定了对职工的激励机制，奖励创造价值多的业务员，并把奖金的高低作为拉开收入档次的主要手段。因此，外贸企业的成本中，支付给业务员的工资与奖金也是成本中相当重要的组成部分。
从总资本构成看，外贸企业资本构成存在“三多三少”，即负债多、权益资本少，流动资本多、固定资本少，短期贷款多、长期贷款少。这样的总资本构成，使外贸企业在降低成本方面更具有行业特色。
正是由于具有以上几个特点，外贸企业降低成本可通过以下几个途径：
（一）控制出口商品收购价格，是控制企业成本的重要环节。
目前大多数外贸企业对工厂的出口商品仍然采用收购制，那么收购价格的高低就成为控制成本的关键点。经济体制改革中，国内的竞争机制正在形成，这种竞争机制为外贸企业挑选优质低价的出口商品提供了广阔的空间，也为企业降低出口商品的成本提供了机会。
因此，各个出口企业应充分重视货源采购工作，坚持同类商品优质低价优先收购原则，并有意识地培养一批优质出口商品的货源工厂，应用经济利益机制使这批货源工厂为外贸企业提供物美价廉的出口商品。
同时外贸企业还可以用参股、控股的方式，将资本渗透到工业企业中，用资产纽带关系把外贸企业与工业企业的利益有机结合在一起，通过利益机制来控制成本，有利于使工贸双方都以最小的投入得到最大的产出。
外贸企业如何有效控制成本 来自: 免费论文网www.paper800.com
（二）通过有效控制库存和应收账款，加快流动资本的循环与周转。
在外贸企业的流动资本中，有相当大部分用于收购出口商品，由于出口商品的时间性、季节性很强，许多商品收购后，或多或少都要在仓库存一段时间，形成库存商品。当然，库存有合理库存与不合理库存之分。
一般来说，存货周转率高，说明存货速度快，占有流动资本少。同量的流动资本，由于周转速度的快慢，能带来不同的经济效益，因此，每个企业都力求加快存货的周转速度。但是，存货周转率太高，则反映企业库存不足，如果库存太少，不足以满足出口需要，也会影响企业的正常运行。因此，存货周转率适中比较合适。至于什么样的存货周转率比较合适，根据不同的商品，不同的市场，不同的销售对象而有所不同，每个外贸企业可以根据自己公司的业务状况和商品特点来制定。
应收账款也是外贸企业流动资本中的重要组成部分。应收账款分为对国内工厂企业的放账和对国外客户的放账，建立合理的应收账款可推动进出口业务的发展，但是应收账款收不回来，又是造成外贸公司亏损的重要原因。
总之，由于外贸公司的流动资本大部分是从银行货款而来，因此，银行的利息负担将要计算在出口成本中，所以，加快流动资本的循环与周转，将是外贸企业控制成本、增加收益的重要手段。
（三）盘活固定资本投资，可间接降低企业的成本。
外贸企业的固定资本投资主要表现在购买办公大楼、职工宿舍、交通工具、通讯设备、仓库等方面，而购买的物业——办公大楼、职工宿舍、仓库占用的资金量最大，构成固定资本投资的重要内容。
按照传统观点，这些固定资本一旦投入，只有通过折旧的方法，过若干年后收回。但如果我们树立了资产经营价值观，那么以这些固定资本投资的物业，在折旧完成以前，也能为公司带来一定的收益。
例如，自己投资建好办公大楼、职工宿舍、仓库，办好产权证明和相关的法律手续后，将它们抵押给银行，可以得到优惠利率货款，货款作为流动资本，投入进出口贸易当中，由于利率的优惠，能为出口公司带一定的收益。
又例如，在产权市场上，公司的物业资产也可以进行交易。公司可用参股、控股等形式，将物业作为对其他企业的一种投资方式，使形态固定的物业资产在价值形态上流动起来，也能为公司带来收益。
（四）降低办公经营费用，也是控制成本的重要环节。
外贸公司经营费用支出，是构成外贸企业成本中相当重要的一部分，在计划经济体制时，由于吃“大锅饭”，这部分费用未被重视起来，经济体制改革以后，尤其是从实行承包责任制以后，办公经营费用作为成本支出的一项重要内容，与职工创造的利润，以及完成任务后的资金分配都牢牢挂起钩来。
有些进出口公司将费用支出指标、利润指标和奖励指标落实到个人（如上海基地进出口公司的陆长生管理法），这种用投入产出法将支出费用和创造利润联系起来的制度，无疑对最大限度降低办公费用起了决定性的作用。
有的进出口公司采用此方法，仅电话费用，就节省了几万元人民币，而且对每个业务员来说，这种机制使他们的头脑中都上紧了节约费用开支这根弦，于是能写传真联系业务就不用电话，能坐火车就不乘飞机。
办公费用的节省，不仅为公司节约了经营费用，也为业务员本身带来了经济效益。
在投入产出公式中，办公费作为投入部分，是分母，产出部分是分子，当分母缩小时，即使分子不变，收益仍然会增加。
（五）适当制定业务员工资与奖金的比例，也能有效控制成本。
在外贸公司，业务员的经营活动直接为企业创造经济效益。因此，业务员的经营能力、外语水平、对市场的了解程度、对商品特点的熟悉程度，以及对国内工厂和国外客户网络的掌握程度等等，都成为他们为企业创造利润的重要因素。在掌握等量流动资本后，素质高的业务员可以比一般素质的业务员多创造几倍甚至几十倍的利润。
因此，建立有效的激励机制，外贸公司尤为重要，这也是外贸企业留住人才的有效途径之一。
在支付业务员的工资与奖金中，两者的比例的制定对控制成本有重要意义，如果两者关系是3：7，那么业务员只在创造一定量利润后，才能得到相应的奖金，这样在投入产出比例中，由于产出的加大，会使企业成本相对降低。
当然，工资与资金的适当比例不是一成不变的，每个企业要根据业务发展情况不断修改。
总之，有效地控制企业的成本，对企业家来说就像一门“永远做不完的家庭作业”。这门作业做好了，企业的成本就会降低，利润就会提高，企业家在创造财富的速度就会加快。
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改革开放二十多年以来，大量外资之所以能不断进入我国进行投资和从事各种经营活动， 在很大程度上得益于我国的成本优势所带来的竞争力，得益于我国的投资环境和企业经营环 境 所创造的条件，使企业能够把各种成本控制在较低的水平，以获得比较理想的利润。我国的 商品出口在过去二十多年间之所以能够持续迅速增长，在很大程度上也得益于我国出口商品 的成本优势，得益于外贸企业的经营环境所具备的条件，使得外贸企业能够把成本控制在较 低的水平。然而，近年来随着我国企业改革的不断深化，经济结构的调整和企业经营环境的 变化，影响成本控制的不利因素在增多，控制成本遇到的压力在增大。对于这些影响因素 ，企业应有足够的重视，否则企业将失去不可或缺的竞争优势。
一、成本控制面临的挑战之一：人力（工）成本增长过快
人力（工）成本既是产品及劳务供应成本构成的主要因素，也是企业营运成本构成的主要因 素。过去二十多年间之所以在我国东南沿海一带集中了一大批外商企业，尤其是劳动密集型 的企业，主要是因为我国人力成本相对偏低，以及20世纪五、六、七十年代日本、韩国、港 、澳、台地区和东南亚国家经济起飞，劳动力成本上涨，加之适逢我国改革开放，大量吸收 国外投资办厂而产生的产业转移带来的结果。然而，也就在过去二十多年间，我国经济的迅 速发展，使得人们的收入水平和生活水平得到了普遍提高。也使得企业所使用的人力成本普 遍上涨。尤其是最近几年，人力成本增长过快以及未来这一过快的增长趋势不可逆转已成为 企业成本控制必须应对的挑战。
人力成本过快增长的趋势不可逆转首先来源于人力资源的激烈竞争方面。大家知道，市场 经济就是法制经济、信用经济、公平经济、比较经济。市场竞争实质上是人力资源的竞争， 谁拥有高素质的人力资源，谁就能够在市场竞争中拥有主动权。为了获得高素质的人力资源 ，企业除了给予劳动者必要的尊重、信任和爱护外，从长远来看高工资、高报酬是不可缺少 的。这样人力成本的上涨也就成了不可避免的趋势。而且，市场对人力资源竞争的程度越激 烈，人力成本上涨越快。事实上，随着世贸组织成员国逐渐进入我国，人力资源市场竞争只 会越大，不会越小。人力成本上涨只会越快，不可能放慢。
第二，工资的比较差异与劳动力价值的自我认识也是诱发人力成本过快增长的主要因素。 与某些发展中国家相比，我国职工工资偏低是不争的事实。就在我国境内，同样素质的职工 ，外企工资明显高于内资企业职工工资，股票上市企业职工的工资明显高于非上市企业职工 的 工资，私企、民营企业的工资也高于国营企业职工的工资，这也是不争的事实。然而，在我 国低工资既是个历史问题，更是个经济发展问题，要根本解决这个问题，需要有个过程和 时间。但由于工资的比较差异和劳动力价值的自我认识所诱发出的人们追求高工资、高报酬 的迫切性，与给予社会解决这个问题的合理时间有很大距离，这就使得企业使用人力成本在 时间上出现不合理地过快增长。
第三，人工成本过快增长的需求还来自我国宏观经济政策。过去几年，我国为了克服亚洲 金融危机以及世界经济增长放缓以至于衰退对我国经济带来的冲击和长期影响，政府采取了 一系 列刺激经济发展的措施，其中包括积极的财政政策和稳健的货币政策，以及吸引外资、扩大 投资和鼓励消费等。这些措施的实施对于我国经济的稳定和发展是非常有益的。但也须看到 ，这些措施的实施也促使了人力成本的过快增长。在过去十多年中，我国政府为了扩大就业 和增加消费，把过去我国传统的周工作日六天减少到五天半，后又把五天半减少到现在的周 工 作日为五天时间，尤其是2000年开始增加了一年中的法定节假日，经调整每年有两周的休息 时间，虽然这是我国经济发展，人们生活水平提高的必然结果，但对于企业来说，劳动时 间的减少，在劳动效率变动不大的情况下，必然意味着人力成本的增加。根据国外发达国家 的情况如每周工作日四天半，带薪休假等，我国职工劳动时间还会缩小，人工成本必然增加 .加之过去两年以及未来，我国政府大幅度提高公务员工资。这种具有政策导向的调资行为 ，使得企业不得不大幅提高工人工资，使得企业使用人力成本会超常增长，并在短时间内不 会改变。
第四，教育市场供不应求，学费增长过快，合格劳动力培训成本急剧上涨，未来企业使用 人力成本会普遍增长。过去我国的教育体制，对受教育者来说，从幼儿、小学到中学毕业， 可以说是全义务教育，大学教育基本上是供给制。这种教育体制适应了当时的计划经济体制 .但这种体制也存在着明显的缺陷，教育普及程度低，教育资源不能有效利用。随着我国市 场经济的实行，教育必须满足市场对各类不同层次人才接受教育的需求。但要国家把对绝大 多 数适龄人口接受各种层次的教育费用全部包起来，国家也负担不起。在目前的市场经济条件 下，我国教育的基本情况是全面普及九年制义务教育，把教育看成是一种产业。高等院校自 1997实行招生并轨后，全面实行收费教育。由于教育市场供不应求的局面一时难以改变， 高校学费迅速上涨。要成为一名合格的大学毕业生，不要说大学前的学费开支，就是四年制 大学的学费开支个人负担，少则几万元，多则上十万元。随着接受教育者成本费用高涨，这 就预示着未来企业使用人力成本会有惊人的增长。因为正常情况下，劳动力形成过程中的成 本愈高，表明凝结在劳动力自身的价值愈大，未来劳动者的回报应当越高。企业使用人工的 成本就越高。
Ⅳ 我国外贸企业财务风险及防范对策
关于外贸企业财务风险的防范与对策
企业财务风险,是一种微观经济风险,它是企业经营风险的集中体现。财务风险表现为企
业财务状况和财务成果方面的不确定性,它是由于客观上企业经营环境的不确定性、主观上经
营者方面的原因,如决策失误、组织措施不力、管理失控等所产生的风险。企业经营和财务活动
的组织和管理过程中某方面或某环节出现问题,都可能使这种风险转变为损失,都会直接影响
企业的经营成果与经营获利能力。
外贸企业处于国内国际大市场大流通与国内外宏观经济交汇超越国界与时界的特定环境
之中,其财务风险比一般生产企业来讲,影响面更宽,风险种类更多,防范性更紧迫。本文试就
外贸企业财务风险的若干问题,进行剖析与探讨。
一、筹资风险
外贸企业财务风险,按其财务活动的基本内容来划分,可分为筹资风险、汇率风险、投资风
险、资金回收风险与收益分配风险等类型。
一般来讲,外贸企业兴办之初,初始资本往往有限,它不同于生产企业,生产设备和房屋建
筑物等购置,其投入资本较大。外贸企业经营筹资渠道,除国家、社会投资者对企业有限投资
外,主要依靠外部借入资金,即主要筹集融入银行信贷资金。借入资金的风险,主要表现为企业
能否及时足额地还本付息。如果企业运用外部借入资金不能产生效益,或是将银行信贷资金挪
用于非贸易领域进行长期投资,就极易发生资金沉淀或流失,导致企业不能按期还本付息,企
业从而不得不付出更高代价,如支付罚息,资产被迫转让或拍卖等,严重损害企业的信誉和经
济利益,甚至滑向资不抵债、破产倒闭的境地。
筹资风险产生的原因主要在于:一是筹集资金所运用或投向的项目及其效益实现的不确
定性,如履行某项进出口贸易合同,合同生效后在执行中发生事前未预料到的因素而导致合同
最后发生损失,就会影响执行该项合同所融入资金的按期还本付息;二是筹集资金进入企业后
改变其投入方向,不是按原计划投入贸易经营周转,而是转向投入长期投资,购置不动产以及
从事其他风险性投资。这种转向改变资金使用范围导致企业资金紧张增加企业财务费用的情
况,近几年较为普遍,有的由于投资失败不能回收投入资金而使企业信誉降低,经营难以为继;
三是筹集资金运用于企业经营周转中调度不当,不能有效利用,发挥资金使用效益。企业资金
调度能否合理,除取决于财务部门的分析判断和使用资金部门运营是否有效外,还与企业经营
环境的变化有关;四是外汇汇率变动给筹集资金的运营带来风险,外汇汇率变动幅度大小,主
要影响企业所筹集资金成本的高低。
控制企业筹资风险应着眼于:
一是寻求筹资来源和方式的多样化。在市场经济新的资金管理体制下,企业的筹资方式除
传统的银行借款外,还可以采用发行股票、债券、对外租赁、吸收其他社会资源或外资联营等,
因而形成了企业经营资金来源的多元化、筹集资金方式的多样性。由于不同的筹资来源和筹资
方式下的资金成本水平不同,对企业经营收益产生的影响也自然会有差别,企业筹资方式也自
然会有差别。事实证明,企业筹资方式选择不当或筹资成本水平过高都可能导致筹资决策失误
而使企业难于承受甚至会面临资不抵债、破产清算的风险。
二是控制企业筹资规模和筹资合理结构。企业筹资规模即借款或负债总水平应控制一个
较为合理的水准。在这方面,外贸企业负债水平通常要比工业企业高,但也需掌握控制一个上
限水准,即内定一个警戒线,对于企业安全经营终归有利。否则,负债率过高,借款规模过大,企
业经营再好,外债压力所产生的风险总是时刻会发生。筹资合理结构是指筹资的来源和方式以
及期限长短等相互衔接与比重应如何筹划为佳,诸如对银行信贷,采取短期信贷还是长期信
贷;需同样资金,是采取银行贷款还是发行股票或债券等,都要分析比较,选择对企业最为有利
的,筹资与投入回收易衔接完成良性循环的结构。
三是控制企业筹集资金的适时到位,即控制何时组织资金到位、何时组织资金偿付的风
险。例如,借款协议生效与提款时间安排,中长期融资的分期安排与所投入项目运营见效、实现
现金流入可如期偿付本息的衔接等等,都与企业理财筹划的组织活动是否合理有效而密切相
关。组织得当,所筹集资金的投入与产出均顺利实现,达到预期目的;反之,若考虑不周,组织安
排不严密,造成所筹集资金的过度负担(不合理资金成本)或投入项目未能见效等等都会使企
业财务处于被动难于兑现筹资承诺的境地。
四是控制筹资资金的投入、占用和耗费等方面可能出现的风险。资金投入占用的风险主要
是指资产占用结构是否合理而可能出现的风险。不同的资产结构会对企业经营效益与现金流
量带来不同的影响。外贸企业流动资产所占比重较高,在流动资产中,货币资金与存货占流动
资产的比重的变化,也会形成资金占用的风险。货币资金所占比重较大,可以增强企业经营资
金流动性,有利于防范偿付债务的风险。但由于货币资金属于间歇性资金,在短期无现金流出
情况下,其比重过大易造成资金闲置,影响资金的周转速度;存货所占比重过大,可以提高流动
比率,减少企业短期偿债能力的风险,但不合理的存货如果形成积压,也会降低存货的周转速
度,易带来难以变现的风险。显然,对外贸企业来讲,在流动资产所占比重较大情况下,流动资
产务必保持合理的结构与流动性尤为重要。
二、汇率风险
外汇汇率是用一个国家的货币,折算成另一个国家的货币的比率或比价。汇率与币值关系
极为密切,当一国币值基本稳定时,其汇率一般也维持基本稳定;但如果出现通货膨胀、币值不
断贬值、或国际收支情况不断恶化,其汇率也不可能保持稳定。货币的对内贬值必然会引起货
币的对外贬值,这是不以人们主观意愿决定的客观规律。汇率风险就是指由于在浮动汇率中,
因汇率变动可能给企业进出口贸易带来的损失。
外贸企业汇率风险产生主要在于其从事于进出口贸易活动中涉及与国际上有关国家和地
区外汇收支结算时由于国内国际金融对外汇市场变化而引起本国货币与国际外汇市场外汇比
价变动,这种汇率变动会直接影响企业外汇收入与费用支出水平,特别在进出口贸易合同生效
后履约期间汇率发生事前预测不到的情况时,对企业经营效益影响更为明显。因此,加强对现
行汇率变动规律的研究,及时掌握西方国家汇率浮动的规律和发展趋势,注意套算人民币汇率
与其它外币汇率之间变动水平,在进出口成交中注意选择不同货币计价,这对降低进口商品成
本,增加出口外汇收入,防范汇率变动风险损失,具有极其重要的意义。
控制汇率风险要视企业外贸进口与出口不同影响而采取不同防范措施,主要着眼于:
一是合理选择计价货币。外贸企业对外贸易成交时,其计价货币选择应立足于:第一,可兑
换性,即在国际外汇市场上可无限制地随时可兑换其他国家的货币,利于企业外汇资金的自由
调度和必要时转移外汇风险;第二选择有利的货币,即在出口交易中,尽量选择硬币(汇价呈升
值趋势)计价;进口贸易尽量选择软币(汇价呈贬值趋势)计价;第三,对数额大收汇期较长的项
目,可选择几种货币,“软、硬币”各占一定比例,以防汇率发生变动风险时,有所互补。
二是进行套期保值。套期保值是指企业为了弥补汇率风险而采取的外汇交易方式,即是在
预计将来某一时期要收入或支出外汇时,为避免汇率波动带来的损失,买进或卖出数额相等期
限相同的定期外汇。按保值不同方式,套期保值又分为买入套期保值和卖出套期保值两种。前
者是指企业为偿付外债或支付进口货款,为避免计价货币汇率上升而带来损失,预先买入一笔
期汇进行保值;后者是指企业为收回债权或收取出口货款,在未到期前,预先卖出一笔远期外
汇,以防因计价货币对本国货币贬值而受损失。
三、投资风险
外贸企业在实施其贸易为主、多种经营,进行实业化、集团化和国际化等发展战略过程中,
面临如何把握对外投资项目成功进行的重大课题。由于外贸企业运营资本金一般比工业企业
要少,其有限资本除投入贸易经营周转需要外,要进行对外投资,除自身积累部分资金外就要
靠从外部筹集资金来解决。显然,投资项目的成败会直接影响企业经营效益与运营资金是否安
全、有效。
一般来说,企业投入资金的风险包括资金投向的风险和投资组合的风险。资金投向的风险
受多种因素影响,诸如宏观经济政策的调整变化对企业所投项目是否有利,外贸企业的出口货
源渠道、国际市场客户、资源条件等对投资项目有无变化影响,这些因素都会关系到企业投资
方向是否对路。如果投向不对,就难以实现投资回收。投资愈多,损失愈大。因此,严格认真进
行项目可行性论证,多方进行周密的市场调查来防止投资决策失误,可尽力防止资金投向风
险。
企业多种项目的不同投资组合会产生不同的投资风险。这是因为投资组合中各个投资项
目是相互联系的。如出口货源基地的开发投入,不同地区、不同类型的生产加工企业对资金投
入需求、投入产出效果等往往不同。显然,怎样选择投向目标,合理安排投资组合,极为重要。为
防范风险,在项目选取上可以掌握一定差异,即时间上前后投入差异,项目投入资金需要量差
异、项目可行性收益率差异等等,尽力实现最佳投资组合,以使多种投资项目利弊得失相抵,让
投资风险在多元化投资组合中降至最小程度。
外资企业控制投资风险还在于把握住自身条件所能承受的投资总量水平和实行投资项目
责任制。前已述及,外贸企业财务资源主要用于贸易经营与周转,进行对外投资必须量入为出,
不能盲目追求投资量,更不能用短期筹资资金进行长期投资。在企业内部必须切实加强投资管
理,实行投资项目责任制,从组织机构和制度上控制投资风险。
四、资金回收风险
外贸企业经营资金的回收一般是指从定货存货——发出结算——收回货币资金过程,这
个转化过程的时间和数值的不确定性,就形成资金回收风险。
企业资金回收风险的存在,与企业国内外环境和客户均相关联。对于外贸企业出口来源,
买方所在国家和地区的政治经济稳定、市场繁荣,买方客户能顺利在市场上推销,企业出口资
金回收就能顺利实现;反之,买方所在地政局动荡、市场萎缩,出口商品货款就难以收回。问题
不仅仅如此,同样较好的社会与市场环境,企业出口资金回收并不都如人意,关键又在于客户
的资信。愈是经济发达的国家和地区,企业出口货款愈难收回,这在近几年我国经贸界屡见不
鲜。很明显,影响企业资金回收风险防范诸项因素之中,客户的资信与财务状况是最为重要的。
防范资金回收风险,关键在于对客户的资信与财务状况的真实性、可靠性掌握程度。众所
周知,资信状况是指一个企业在经济交往中,应付货款等款项的结算与支付是否足额及时,遵
守合同,恪守信誉。认识一个客户并不难,要透彻了解一个客户的资信却非易事,需要在长期交
往中审慎对待。对于资信和财务状况不佳或不甚了解的客户,要慎重选择合理安全性的结算方
式。外贸企业应尽可能选择那些资信等级高的企业销售自己的产品,这样有利于控制资金回收
风险,减少坏帐损失的发生。
企业适应市场竞争,采用商品赊销分期付款等方式有利于扩大企业营销网络,增强市场占
有力。但是应收帐款在经营和资产结构中的比重如果增长过快,就需谨防资金难以回收形成坏
帐损失的风险。
五、收益分配风险
收益分配是指企业实现的财务成果(即税后利润)对投资者的分配。在这方面,企业由于受
到国家有关法规限制,收益分配具有较强的约束性,这在某种程度上减少了企业收益分配方案
的选择性和分配结果的不确定性,但并不意味着收益分配没有风险。
收益分配的风险是指收益分配是否合适合理会给企业产生不同的影响。对股份企业,合理
的收益分配会增加投资者的信心,有助于提高企业的声誉,上市公司还会带来股票价格上扬,
利于企业对外筹资和进一步开拓发展。但如果分配过度,货币资金分配量过大,就会影响企业
现金流量,导致影响企业的偿债能力。因此,对收益分配风险的控制,关键在于企业能否制定合
理的分配政策与方案。
外贸企业由于初期资本有限,营运资金不足,往往制约自身进一步开拓发展。因此,对收益
分配应立足于逐年补充转增资本金,提高企业抗风险能力。在逐步提高企业净资产总量水平同
时,将目前普遍存在的高负债率降低至一个较为适度的水平。这对外贸企业在国际经贸合作交
往中,有利于提高自己的资信和经营获利能力,提高参与投标与竞争的实力,增加国际经贸、金
融与投资界对企业财务会计报告的可信程度等等,都具有重要的意义。
外贸企业财务风险是在市场经济发展中客观形成和逐步显现出来的,本文所涉及的仅仅
是外贸经营中主要的一些风险问题。在建设我国社会主义市场经济进程中,我们需要借鉴国外
这方面成功的经验和手段,加强对企业财务风险性问题的研究与防范,以此推动企业经济效益
稳定提高,推动我国外经贸事业不断开拓发展。
Ⅵ 外贸公司怎么管理财务
给你一个参考答案吧，希望能帮到你。。
（一）外贸企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，既
可以以基本制度为本制定一个总的内部财务管理办法，也可以按具体财务事项单独制
定若干个单项的企业内部财务管理办法，特别是大型的外贸企业总公司，财务关系比
较复杂、管理职责分工较细，应参照上述单项制度制定单项的内部财务管理办法。各
单项财务管理办法既自成体系，又统一相联，确保整个企业内部财务管理办法的完整
性、系统性。
（二）外贸企业制定企业内部财务管理办法，应根据自身经营特点，按照重要性
原则，对有些内容只作一般性规定，有些内容作详细规定。企业可根据需要按本指导
意见的结构体系作适当分解和组合。在具体内容上，应尽量详细，把规定的重点落实
在具体的程序与应履行的手续上。
（三）外贸企业内部财务管理办法，应把国家赋予企业的各项理财自主权落到实
处。《商品流通企业财务制度》对一些重大的财务事项，只作了一些原则性的规定，
有些事项允许企业进行具体选择。外贸企业在制定内部财务管理办法时，要特别注意
这些环节，既要严格遵循国家统一规定，又要满足企业经营管理的需要，同时也要考
虑到企业的承受能力。
（四）外贸企业制定内部财务管理办法时，应遵循一定程序。制定企业内部财务
管理办法是实施企业科学管理的内在要求，不只是企业财会部门和财会人员的任务，
应在企业法人代表的领导下，吸收经营管理各方面人员参加，必要时还可以向有关专
家咨询，由财务部门具体操作共同完成。外贸企业制定内部财务管理办法应遵循的一
般程序是：统一认识；起草草案；修改完善；由企业法人代表签署发布执行并上报主
管财政机关备案
Ⅶ 公司理财包括哪些环节，各环节的理财目标是什么如何体现理财的理念
公司理财首先以降低公司本身营运产品风险为主，如果是实体经济类的往往会选择一个期货市场做对冲保值，如果是内外贸企业的，会用外汇对冲作为利益保值。如果是商业类的公司进行投资，那么要选择更为稳健的市场进行投资。