理财规划师二级题库

A. 2014年建行岗位考试初级理财师考试试题题库

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报名条件
助理理财规划师（具备以下条件之一者）：
1、连续从事本职业工作6年以上；
2、具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书；
3、具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书；
4、具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上；
5、具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达到规定标准学时数并取得结业证书；

中级理财规划师（具备以下条件之一者）：
1、连续从事本职业工作13年以上；
2、取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作5年以上；
3、取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上，经本职业理财规划师正规培训达到规定标准学时数，并取得结业证书；
4、具有本专业或相关专业大学本科学历证书，连续从事本职业工作5年以上；
5、具有本专业或相关专业大学本科学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上；
6、具有本专业或相关专业大学本科学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业理财规划师正规培训达到规定标准学时数，并取得结业证书。
7、取得硕士研究生及以上学历证书后，连续从事本职业工作2年以上；

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B. 求理财规划师三级复习要点和历年真题，以及考试技巧。

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理财复习重点（专业知识）
助理理财规划师专业技能
第一章 现金规划
鉴定要点:
1、现金规划需要考虑的因素
2、现金规划的一般工具和融资工具
3、流动比率
现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求 则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。
第一节 分析客户现金需求
知识要求：
一、现金规划需要考虑的因素：
1、对金融资产流动性的要求：（考虑几个动机）
（1）交易动机。
（2）谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。
(3)投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。
2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的，高流动性意味着收益率较低。
二、流动性比率：是流动资产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
工作要求 ：
工作准备：
一、电话预约
二、准备会谈所需的资料
1、介绍性材料
2、笔和便字条
3、辅助性资料和工具
4、注意自己的仪表、仪容
5、自己的名片
三、迎接客户
四、正式会谈前的铺垫
工作程序：
第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金规划的需求因素及资金规划的内容。
第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。
第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月（年）度的现金流量表，用表格的形式反映出 客户的基本情况。
第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。
第二节：制定现金规划方案
知识要求：
一、现金规划的一般工具
1、现金
2、相关储蓄品种：
（1）活期储蓄：
（2）（2006年11月第62题）定活两便储蓄，
（3）整存整取定期储蓄
（4）零存整取定期储蓄
（5）整存零取储蓄
（6）村本取息储蓄
（7）个人通知存款
（8）定额定期储蓄
3、（2006年11月第121题）货币市场基金：是指仅投资于货币市场工具的基金。
二、现金规划的融资工具：
1、（2006年11月第66题）信用卡融资
（1）信用卡简介：信用卡是指银行或者其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费，或在指定的银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。
（2）信用卡的优点与缺点：优点是取得资金方便快捷，而且还可以获得资金的时间价值。缺点是信用卡预借现金时要支付高额的手续费和利息。
（3）信用卡的操作提示
2、其他银行融资：
（1）贷款方式：适合于个人和家庭的有：凭证式国债质押贷款和存单质押
（2）优点缺点：从商业银行取得贷款，是各种贷款方式中最可靠，获取资金最多的一种。
（3）操作提示
3、（2006年11月第106题）保单质押融资：
所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。
4、典当融资： 汽车典当 房产典当 股票典当
工作要求：
工作程序：
第一步：将客户的每月支出3-6倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置。
第二步：向客户介绍现金规划的融资方式，解决超额的现金需求。
第三步：形成现金规划报告，交付客户。
第二章：消费支出规划（2006年11月第41题）支大于收的消费模式
鉴定要点：
1、购房的目标，财务决策及购房的消费信贷
2、购房与租房的选择
3、自筹经费购车与贷款购车的决策
4、信用卡信贷和大额耐用消费品信贷
第一节 制定住房消费方案
知识要求
一、住房支出的分类
根据目的的不同，住房支出可以分为住房消费和住房投资两类
二、（2006年11月第26题）购房的目标
1、购房面积需求：应该把握几个原则
（1）不必盲目求大
（2）无需一次到位
（3）量力而行
2、购房环境需求：
（1）居住社区的生活质量
（2）上班的距离
（3）子女上学
（4）配套设施
三、购房的财务决策
1、购房财务规划的基本方法
（1）以储蓄及缴息能力估算负担得起的房屋总价
（2）按照想购买的房屋价格来计算每月所需要负担的费用
2、其他需要考虑的因素
（1）契税
（2）评估费
（3）律师费
（4）保险费
（5）抵押登记费
（6）印花税
3、购房财务规划的主要目标
（1）房屋月供款与税前月总收入的比率
（2）所有贷款月供款与税前月总收入的比率
四、住房消费信贷
1、种类
（1）个人住房公积金贷款
（2）个人住房商业性贷款
（3）住房组合贷款
2、（2006年11月第64.65题）还款方式和还款金额
（1）首付款：一般要求借款人支付房屋总价款的20%~30%
（2）期款：等额本息还款法 等额本金还款法 等额递增还款法 等额递减还款法
（3）提前还款的选择权
（4）延长还款
3、利率调整对还款总额的影响
（1）贷款期间的利率变动按中国人民银行的规定执行
（2）借款合同约定，签订借款合同后与银行发放贷款期间，如遇到法定贷款利率调整时，贷款账户开立时执行最新贷款利率。
五、租房的选择
1、（2006年11月第107题）适宜租房的人群
（1）刚刚踏入社会的年轻人
（2）工作地点和生活范围不固定者
（3）储蓄不多的家庭
（4）不急需买房且辨不清房价走势者
2、租房与购房的比较分析
（1）年成本法
（2）净现值法
工作要求：
工作程序：
第一步 跟客户进行交流，确定客户希望购房。
第二步 收集客户信息
第三步 分析客户信息
第四步 帮助客户制定购房目标
第五步 （2006年11月第47题关于还款方式的比较）帮助客户进行贷款规划
第六步 购房计划的实施
第七步 根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整
注意事项：
1、项目手续法律风险
2、房屋位置约定不清的漏洞
3、面积约定方面的漏洞和风险
4、关于房屋交接约定的问题
5、关于基础设施，公共配套建筑约定的问题
6、关于产权证书办理的约定问题
7、关于合同所附房屋平面图的问题
8、关于装饰，设备标准约定的问题
9、关于合同文本备案的问题
第二节 制定汽车消费方案
一、（2006年11月第48题关于购车缴纳费用问题）汽车消费概述
二、自筹经费购车与贷款购车的决策
个人汽车消费贷款的 年限是3-5年，汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，理财规划师根据客户的自身情况，帮助其决定是否进行贷款。
三、汽车消费信贷
1、贷款的对象和条件
2、贷款的期限、利率和金额
3、还款方式和案例分析
（1）“等额本息”和“等额本金”
（2）“按月还款”和“按季还款”
（3）“递增法”和“递减法”
（4）“智慧型”还款
4、银行与汽车金融公司贷款的比较
（1）贷款的比例和年限
（2）申请汽车贷款价格
（3）车贷利率和其他费用
工作要求
工作程序
第一步 跟客户进行交流，确定客户的购车需求
第二步 收集客户信息
第三步 分析客户信息
第四步 确定贷款方式，还款方式及还款期限
第五步 购车计划的实施
第六步 根据客户情况的改变及时调整方案
第三节 制定消费信贷方案
知识要求：
一、信用卡信贷
1、信用卡、准贷记卡和借记卡的比较：
信用卡可以免息透支，准贷记卡要支付利息，借记卡不能透支
2、信用卡信贷的特点：
（1）可以“先消费，后还款”
（2）记账功能
3、案例分析
二、大额耐用消费品信贷
对象是具有当地户口，有稳定职业、收入和固定场所，年龄在20~55周岁之间，无不良信用纪录，具有完全民事行为能力的自然人。
工作要求：
工作程序：
第一步 跟客户进行交流，确定客户的购车需求
第二步 收集客户信息
第三步 分析客户信息
第四步 帮助客户进行贷款规划
第五步 计划的实施
第六步 根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整。
注意事项：
1、免息还款期的计算问题
2、超额透支不能享受免息还款待遇
3、当心部分偿还不能享受免息待遇
4、信用卡提现并不享受免息待遇
5、信用卡存钱无利息
6、免年费，并非年年免
第三章：教育规划
鉴定要点：
1、.子女教育规划的原则
2、.教育资金的主要来源
3、教育规划工具理解与应用
4、学会制订教育规划方案
第一节 客户教育需求分析
知识要求：
一、子女教育规划的原则
1、目标合理
2、提前规划
3、定期定额
4、稳健投资
二、国内教育体系
1、高等教育概况
2、学位制度
3、教育费用
4、奖学金制度及勤俭学政策
工作程序要求：
第一步：了解客户家庭成员结构及财务状况
第二步：确定客户对子女的教育目标
第三步：估算教育费用
第二节 制定客户教育规划方案
知识要求：
一、教育资金的主要来源
1、政府教育资助
2、奖学金
3、工读收入
4、教育贷款
5、留学贷款
二、教育规划工具
1、短期教育规划工具：
（1）学校贷款
（2）政府贷款
（3）资助性机构贷款和银行贷款
2、长期教育规划工具
（1）传统教育规划工具：
（2006年11月第54.53.68题）教育储蓄，
（2006年11月第68题）教育保险
（2）其他教育规划工具：
①政府债券：分为国家证券和地方证券
②（2006年11月第67题）股票和公司债券
③大额存单
④（2006年11月第55题）子女教育信托
⑤投资基金
工作程序要求：
第一步：选择适当的规划工具。清楚知道各种工具的优缺点，来为客户选择最适合的工具。
第二步：制定理财规划方案。
①（2006年11月第59计算题）对已有教育基金进行安排。
②（2006年11月第60计算题）对不足教育基金的安排。
第三步：（（2006年11月第58题关于教育费用估算））针对客户未来各方面的变化情况，对理财规划方案进行调整，提供持续理财服务。
注意事项：
1、规划工具选择时应注意的问题：注意考虑安全性，收益性，利率变动的风险。
2、选择教育贷款应注意的问题：教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流，可能影响客户的其他生活，比如退休计划。
3、汇率问题：如果客户有意让其子女去国外留学，汇率问题就不能步考虑。
第四章：风险管理和保险规划
鉴定要点:
1、风险的概念，特征及构成要素
2、保险的概念，特性，分类，职能及现状
3、风险与保险的关系
4、保险的基本原则
5、保险合同的主体，客体，内容，形式，种类及特点
6、人身保险和财产保险产品介绍
第一节 收集客户信息
理财规划师所面对的大多是小型商业保险购买者，小型商业保险购买者与大型商业保险购买者相比，他们的需求相对要简单一些，这些客户通常具有以下特征：
1、对保险产品的保障性需求大于投资性需求。
2、对保险条款不太熟悉。
3、在无充分保险的情况下，一旦家庭主要经济来源发生风险事故，将给客户的家庭和个人带来极大的经济损失。
4、大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切地购买保险产品的需要。
第二节 提供咨询服务
第一单元 保险基础知识
一、风险
1、概念：风险是指某种事件发生的不确定性
2、特征：
（1）客观性
（2）普遍性
（3）不确定性
（4）可测性
（5）发展性
3、构成要素：
（1）风险因素
（2）风险事故
（3）风险损失
（4）风险载体
4、（2006年11月第80题）种类
（1）投机风险与纯粹风险
（2）自然风险与社会风险
（3）基本风险与特殊风险
（4）人身风险、财产风险、责任风险与信用风险
5、风险对财务状况的影响
（1）人们必须有足够的资金应付损失发生对其财务所带来的巨大打击
（2）风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低
（3）损失还导致相应支出的增加
6、风险与保险的关系
（1）风险是保险产生和发展的前提
（2）保险对风险管理也有着实质的影响
（3）风险与保险存在着互制互促的关系
二、保险
1、定义：是集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因约定风险事故所致经济损失或由此而引起的经济需要进行补偿或给付的行为。
2、特性：
（1）经济性
（2）互助性
（3）契约性
（4）科学性
3、可保风险应具备的理想条件
（1）必须是纯粹风险
（2）风险所致的损失可以预测
（3）损失的程度不要偏大偏小
（4）存在大量同质风险单位
（5）损失的发生纯属意外
4、保险的分类
（1）按照风险性质分类：商业保险、社会保险和政策保险
（2）按照保险标的分类：财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险
（3）按照风险转移层次划分，保险可分为：原保险、共同保险、重复保险、再保险和责任保险
（4）按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险
5、（2006年11月第81.84题）保险的职能和作用
（1）基本职能：分散风险的职能和补偿损失的职能
（2）保险的派生职能有：融通资金的职能 防灾防损的职能 社会管理职能
分配职能 分散风险职能
（3）作用：微观经济作用和宏观经济作用
6、改革开放后中国保险业的发展状况
（1）业务发展迅速，规模不断壮大
（2）经营主体有了较大发展
（3）保险法律法规不断完善
（4）保险市场对外开放度不断加大
工作要求：
工作程序：
第一步 分析客户面临的人身风险
第二步 分析客户面临的财产损失风险
第三步 分析客户面临的责任风险
第四步 分析客户面临的投资风险
第二单元 （2006年11月第82题）保险的基本原则
一、最大诚信原则
1、含义：
要求保险双方当事人在订立与履行保险合同的整个过程中要做到最大化的诚实守信
2、内容：
（1）告知
（2）保证
（3）弃权
（4）禁止反言
3、违反最大诚信原则的法律后果
二、可保利益原则
1、可保利益及构成要件
（1）定义：是指投保人或者被保险人对投保标的所具有法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。
（2）构成要件：应为合法的利益、应为经济上的利益、应为客观的确定的利益
2、可保利益原则的含义及作用
（1）含义
（2）作用：防止赌博行为的发生；防止道德风险的发生；规定了保险保障的最高限额。
（3）适用时限：
三、近因原则
1、近因及近因原则的含义
2、近因原则的运用：
（1）单一原因造成的损失
（2）多种原因造成的损失
四、损失补偿原则
1、含义：是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。
2、实现方式：现金赔付、修理、更换、重置
第三单元 保险合同
一、概述
1、定义：是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议
2、（2006年11月第115题）特点：
（1）是双务合同
（2）是附和合同
（3）是射幸合同
（4）是最大诚信合同
3、种类
二、主体，客体，内容，形式
1、主体：（（2006年11月第83题）当事人）和关系人
2、客体：投保人或被保险人对保险标的可报利益
3、内容：
（1）基本条款
（2）特约条款：附加条款、保证条款、协会条款
4、形式：投保单、暂保单、保险单、保险凭证
工作要求：
工作程序：
第一步 分析保险合同的订立，生效，无效及履行
第二步 分析保险合同的变更
第三步 分析保险合同的中止与复效
第四步 分析保险合同的终止
第五步 分析保险合同的解除
第六步 处理保险合同的争议（（2006年11月第82题关于保险合同的解释原则））
保险合同的解释原则：
1、文义解释原则
2、意图解释原则
3、有利于被保险人或收益人的解释原则
4、专业解释原则
5、其他补充解释原则

第四单元 人身保险产品介绍
知识要求：
一、人身保险概述
1、定义：是以人的身体和寿命作为保险标的一种保险。
2、特点：
（1）保险标的不可估价性
（2）保险金额的定额给付性
（3）保险期限的长期性
（4）生命风险的相对稳定性
（5）人身保险的储蓄性
3、主要条款简介
（1）不可抗辩条款
（2）年龄误告条款
（3）宽限期限条款
（5）保费自动垫缴条款
（6）复效条款
（7）所有权条款
（8）保单贷款条款
（9）保单转让条款
（10）受益人条款
（11）不丧失价值条款
（12）红利任选条款
（13）保险金给付任选条款
（14）自杀条款
（15）战争除外条款
（16）共同灾难条款
二、人寿保险
1、传统人寿保险
（1）死亡保险
（2）生产保险
（3）两全保险
2、创新型人寿保险
（1）变额寿险
（2）（2006年11月第114题）万能寿险
（3）变额万能寿险
3、寿险附加条款
（1）保证可保性附加条款
（2）（2006年11月第39题）免缴保费条款
（3）（2006年11月第39题）意外死亡时给付的附加条款
4、配偶及子女保险条款
5、生活费用调整条款
三、意外伤害保险
1、含义：是指以被保险人因遭受意外伤害造成死亡或者残疾为给付保险金条件的一种人身保险。
2、内容：
（1）保险责任
（2）给付方式
四、健康保险
1、定义：以人的身体为对象，保证被保险人在有效保险期间因保险责任范围内的疾病或者意外事故导致的伤害的费用或者损失获得补偿的一种保险。
2、种类：
（1）医疗保险
①普通医疗保险
②住院保险
③手术保险
④综合医疗保险
⑤重大疾病保险
（2）残疾收入补偿保险
3、内容：
（1）个人健康保险
（2）团体健康保险
五、国内市场主要保险产品比较
工作要求：
工作准备：
通过对比的方法，比较目前市场上主要的保险产品
工作程序：
通过网上搜索，电话咨询和拜访保险代理人等方式咨询保险产品。
注意事项：
保险产品会更新，特别是人寿保险产品，推陈出新的速度很快，另外健康保险定期也会更新，意外保险相对比较稳定。
第五单元 财产保险产品介绍
知识要求：
一、财产保险概述
1、概念：以各种物质财产及有关利益为保险标的，以补偿投保人或者被保险人的经济损失为基本目的的一种经济补偿制度。
2、种类（（2006年11月第37题关于责任保险））：
（1）火灾及其他灾害事故的保险
（2）货物运输保险
（3）运输工具保险
（4）工程保险
（5）责任保险
（6）信用，保证保险
（7）农业保险
3、（2006年11月第38题）特征：
（1）对象范围的广泛性
（2）财产保险合同的损失补偿性
（3）保险期效相对较短
（4）经营内容具有复杂性
二、火灾保险：
1、概念：是指以存放在固定场所并处于相对静止状态的物质财产为保险标的，对其因遭受保险事故而导致经济损失由保险人进行赔偿的一种财产保险。
2、火灾保险的发展
3、特点
4、分类：企业财产保险和家庭财产保险
三、货物运输保险
1、概念：是以货物运输中的各种货物为保险标的，承保货物在运输过程中遭受可保风险导致损失的风险。
2、特点
3、主要险种：
（1）海洋货物运输
（2）陆上货物运输
（3）航空货物运输
四、运输工具保险
1、概念：是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的保险。
2、特点
3、分类：
（1）机动车辆保险
（2）船舶保险
（3）飞机保险
五、工程保险
六、责任保险
1、概念
2、适用范围
3、（2006年11月第37题）主要分类：
（1）公众责任保险
（2）产品责任保险
（3）雇主责任保险
（4）职业责任保险
工作要求：
工作准备
工作程序
第五章：投资规划
鉴定要点：
1、投资与投资规则 投资规划与理财规划
2、投资规划准备工作及投资规划的流程
3、掌握客户信息。
4、金融产品定价的一般原理及投资原理
5、股票投资，固定收益债券 基金 信托 外汇 银行理财产品
第一节：投资规划概述
知识要求：
一、投资规划
1、投资与投资规则
2、投资规划与理财规划
二、投资规划准备工作
1、树立并协助客户建立正确的投资观念
2、熟悉所有已经收集整理的客户信息以及整体理财规划状况
3、分析预测宏观经济形势
三、投资规划流程
1、客户分析
2、资产配置
3、证券选择
4、投资实施
5、投资评价
第二节：收集客户信息
知识要求：
一、客户基本信息
二、与投资规划密切相关的客户信息
1、反映客户现有投资组合的信息
2、反映客户风险偏好的信息
3、反映客户家庭预期收入情况的信息
4、反映客户投资目标的各项相关信息
工作要求：
工作准备：
工作程序：
第一步 与客户交流，向客户阐述正确的投资观念以及进行投资规划的意义，并向客户介绍制定投资规划所需的准备工作。
第二步 收集客户现有投资组合的信息
第三步 收集客户的风险偏好信息
第四步 收集客户家庭预期收入信息
第五步 收集客户各项投资目标的相关信息
第六步 进一步与客户沟通，对存有疑问的地方向客户核对所做问卷与调查表上的相关情况，确保信息的完整性和真实性
第三节 提供咨询服务
第一单元 金融产品定价的一般原理
一、货币的时间价值：
1、概念：
是指在不考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其运用的过程中随时间的推移而带来的一部分增值。
2、货币时间价值的计算
3、货币时间价值与投资决策
（1）考虑货币时间价值与不考虑货币时间价值的差异
（2）货币时间价值的不同对同一项投资的影响
二、金融产品定价的原理
第二单元 股票投资
一、（2006年11月第76题关于股票的分类什么是B股）股票的基本概念
1、定义：
是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。
2、性质：
（1）是反映财产权的有价凭证
（2）是证明股东权的法律凭证
（3）是投资行为的法律凭证
3、分类
4、股票交易市场
5、股票价格指数
二、股票投资的收益和风险
1、投资收益率
2、期望收益率
3、风险度量
三、股票价值评估：通常的方法是市盈率方法
四、基本证券交易规则
1、交易时间与竞价方式
2、新股的发行。申购与配股
3、股票的除权与除息
4、挂牌、摘牌、停牌与复牌
5、股票交易的相关费用
6、ST与PT
五、股票的投资分析与投资程序
1、股票投资分析方法：
（1）基本面分析
（2）技术分析方法
（3）效率市场法
2、股票投资程序
（1）开立证券投资账户
（2）选择证券经纪商，签订证券买卖协议，开立证券交易结算资金账户
（3）存入资金，实施投资计划
第三单元 固定收益证券
一、债券的基本要素
1、债券的票面价值
2、债券价格
3、偿还期限
4、 票面利率
二、债券的其他要素
1、嵌入选择权
2、抵押担保条款
三、债券的类型
四、债券的偿还方式
1、到期偿还
2、期中偿还
3、展期偿还
五、债券的交易方式
1、场内债券交易
2、场外债券交易
六、债券的风险
1、利率风险
2、信用风险
3、提前偿还风险
4、通货膨胀风险
5、流动性风险
6、汇率风险
7、收益率曲线风险
8、价格波动风险
9、事件风险
七、债券与股票的比较
八、资产证券化工具
第四单元 基金
一、证券投资基金
1、特征：
（1）是一种证券信托投资方式
（2）是一种金融工具和金融中介机构
（3）投资基金以资产保值与增值为根本目的
（4）以金融资产为专门经营对象
（5）具有收益共享、风险共担的特征
2、投资基金与股票、债券的区别
（1）权利关系不同
（2）投资者与经营管理权不同
（3）风险与收益不同
（4）存续时间不一致
3、分类
二、投资基金的当事人
三、基金的投资建议
四、（2006年11月第77题）投资基金的费用，净资产价值和回报
五、基金投资策划
1、目标选择
2、选择基金投资
六、基金的买卖方式
1、封闭式基金的买卖方式
2、开放式基金的买卖方式
第五单元 信托
一、（2006年11月第37题：信托关系人）信托的概述
1、定义：是一种以财产为核心，以信任为基础，由他人受托管理的财产管理方式
2、构成要素：
（1）信托行为
（2）信托关系人
（3）信托目的
（4）信托财产
3、信托的作用机制与职能
二、信托投资公司及信托投资产品
第六单元 外汇
一、外汇与汇率
1、外汇：是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具
2、种类
3、汇率的概念：以一种货币表示的另一种货币的价格
4、外汇的标价方法：直接与间接标价
5、汇率种类
6、汇率的决定
二、外汇交易
1、外汇市场与外汇交易
2、外汇交易与股票交易的区别
3、品种介绍
第七单元 银行理财产品
一、银行理财产品的产生
二、银行理财产品的类型
1、以币种为标准：分为：人民币理财产品、外币理财产品、双币理财产品
2、以收益和风险为标准：

C. 求2011年助理理财规划师考试真题及答案 邮箱[email protected]

一、职业道德基础理论与知识部分
答题指导：
（一）单项选择题（第 1~8 题）
1、关于道德的说法中，正确的是（）。
A、纵观历史，人类道德几乎没有发生变化
B、道德与经济发展无关，所谓道德观念总是抽象的
C、道德是处理人与其他事物之间关系的特殊行为规范
D、道德有时威力巨大，有时则毫无功用
2、企业文化的激励功能的根本表现是（）。
A、把追求经济效率作为员工的最大动力
B、通过树立正确人生观、价值观，增强企业的发展动力
C、刺激员工的冒险精神，推动企业发展
D、对员工的欲望，有求必应
3、关于协调与上司之间的关系，职工比较正确的做法是（）。
A、信任上司，无条件执行上司的指令
B、维护上司的权威，绝不越级汇报工作
C、尊重上司的人格，不在背地讲上司的不是
D、把握上司的脾气秉性，以有效干预上司
4、美国 IBM 公司宣称，“IBM 就是服务”。你对这句话的感受是（）。
A、IBM 公司对市场经营的理解比较深入客观
B、IBM 公司的战略定位缺乏应有的高度和新意
C、IBM 公司在经营上走的是“服务高于技术”的道路
D、IBM 公司缺乏创新意识和创新能力
5、当企业经营遇到重大困难时，从业人员正确的做法是（）。
A、离开企业
B、索要工资
C、不给上司添乱
D、想办法解决困难
6、一般情况下，从业人员的着装要求是（）。
A、朴素大方
B、注重品牌
C、突出个性
D、时髦新潮
7、从业人员对顾客有下列说法，其中属于职业“忌语”的是（）。
A、“请谅解”
B、“请稍候”
C、“等会儿再说”
D、“同志”
8、在职业活动中，关于团结互助的正确的认识是团结互助（）。
A、落脚点是相互利用
B、只能够在亲戚、老乡、同学之间进行
C、会导致漠视纪律的风气
D、有助于人际和谐
（二）多项选择题（第 9~16 题）
9、关于职业道德建设，正确的说法有（）。
A、抓好上司的职业道德建设，一切职业道德建设都搞上去了
B、职业道德的本质是说教，说教要形式多样，并符合教育的规律
C、员工个人的职业道德表现要与其利益挂钩
D、职业道德建设要同完善职业道德监督机制相结合
10、建设节约型社会，要求（）。
A、根据实际，从业人员每日适当减少食物的摄入量
B、对企业的水、电等能源、资源消耗实行严格的指标限制
C、在自然光能够满足照明需要的情况下，关闭室内照明灯
D、外出用餐时，尽量不使用一次性筷子
11、属于“八荣八耻”社会主义荣辱观的内容有（）。
A、以崇尚科学为荣，以愚昧无知为耻
B、以发家致富为荣，以贫穷落后为耻
C、以辛勤劳动为荣，以好逸恶劳为耻
D、以体面排场为荣，以俭朴吝啬为耻
12、对于节俭，从业人员应该树立的正确认识有（）。
A、不绝欲，变不纵欲
B、有钱则花，没钱照样过
C、节俭至上，甘当苦行僧
D、不为物役
13、协调员工之间的关系，适宜的做法有（）。
A、要敢于在大庭广众之下对同事的不良举目发表评论意见
B、信奉“师徒如父子”的观念，一切按照师傅的要求做事
C、给同事的工作带来困难时，要给予道歉和补救
D、在工作上相互配合，多替对方着想
14、关于职业纪律，从业人员的正确认识有（）。
A、职业纪律是强制性与自觉性的统一
B、职业纪律是要求从业人员人人遵守的一种行为规范
C、遵守职业纪律，很重要的方面是按照操作规程开展工作
D、遵守纪律虽然重要，但往往也抑制了人们的创造性
15、（）的说法符合团结互助的要求。
A、在崇尚个性化的时代，倡导团结互助应控制在一定范围内
B、在市场经济条件下，团结互助应是建立在等价交换原则基础上的互利行为
C、同事间常使用“您好”、“谢谢”等话语，有助于促进团结互助
D、团结互助是团队精神的基本表现
16、关于创新，正确的说法有（）。
A、创新的本质是突破旧的思维定势
B、创新包括造型设计等事物的形式方面的创造
C、创新的一个重要任务是追求新异、独特
D、创新的最终结果一定是发明某种新产品
二、职业道德个人表现部分（第 17~25 题） 答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。
17、你认为，企业员工们是（）。
A、为发财而聚集在一起的
B、为梦想而走到一起的
C、为了生活而工作在一起的
D、为了增长本领来到一起的
18、假如你在工作中出了差错，你会（）。
A、找主管，承认错误
B、找几个老乡合计一下
C、找同事帮助说情
D、查看规章制度，看如何处理
19、关于金钱，你的看法是（）。
A、每个人生活离不了的必需品
B、衡量人生成功的标志
C、对人具有支配作用
D、金钱如粪土
20、如果上了大学毕业后却找不到工作，你会（）。
A、不去上大学
B、依然去上大学
C、先去工作，利用业余时间学习
D、想不好
21、如果你的理想在现实中受阻，你会（）。
A、继续追求
B、放弃理想
C、调整目标
D、走着瞧
22、就现在的情况看，你的感受是（）。
A、为了最初工作时的那种冲动和兴奋，工作变得平淡起来
B、对这种周而复始的单调工作越来越感到压抑，找不到新鲜感
C、自己每天都能够比前一天做得更好一点
D、周围的各种环境变化得很快，幸好自己还跟得上
23、公司组织向贫困地区儿童捐助，恰恰你也十分困难。你会（）。
A、说明情况，自己不捐
B、少捐一点
C、跟大家一样捐
D、尽自己的最大可能去捐助
24、如果公司要你外出进修半年，但进修会导致你的收入减少一些，你会（）。
A、进修，并寻找增加收入的机会
B、不去进修
C、进修，不考虑收入的事情
D、进修学习，不想其他
25、你认为，从现实走到理想，这之间是（）。
A、一条弯弯的小河
B、一座高高的雪山
C、一片毒蛇猛兽出没的密林
D、一片没有绿洲的荒漠
第二部分理论知识
（26~125 题，共 100 道题，满分为 100 分）
一、单项选择题（26~85 题，每题 1 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26、独立董事原则上可在不超过（）上市公司兼任职务。
A、2 家B、3 家C、4 家D、5 家
27、A 县人民政府为建办公楼，向该县 B 银行贷款 500 万元，到期未能偿还，B 银行以 A 县人民政府为被告 向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系（）。
A、不是平等主体之间的民事法律关系
B、应属政府行政行为
C、是管理者和被管理者之间的纵向经济关系
D、是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调
28、从一般角度，理财规划的目标可以归结为财务安全与财务自由两个层次，（）不属于财务安全的衡 量标准。
A、是否有充足、稳定的收入
B、是否有适当的住房
C、是否制定了奢侈品消费计划
D、是否有适当、收益稳定的投资
29、不同生命周期的客户其理财规划的侧重点也各不相同。“月光族”最需要进行的是（）。
A、财产分配规划
B、现金规划
C、风险管理与保险规划
D、投资规划
30、你的朋友出国 3 年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金 2，400 元，银行活期存款利率 0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应当在银行账户存 入约（）。
A、27，800 元
B、28，966 元
C、29，813 元
D、28，532 元
31、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，（）属于客户的财务信息。
A、客户的婚姻状况
B、客户的风险管理信息
C、客户的家庭成员
D、进行教育规划时客户对子女的期望
32、（）不属于个人财务报表的会计要素。
A、资产B、负债C、费用D、净资产
33、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。关于市盈率的描述正确的是（）。
A、市盈率是每股收益与每股市价的比
B、市盈率反映了上市公司的偿债能力
C、市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时应选择市盈率最高的
D、不能认为市盈率低就一定有投资价值，而市盈率高就一定意味着股价高估
34、（）可以用来反映上市公司盈利能力。
A、资产收益率
B、股东权益周转率
C、已获利息倍数
D、现金偿债比率
35、对于一个健康成长的公司来说，筹资活动的现金流量应该是（）。
A、正的B、负的
C、正负相间的D、固定的
36、在计算 GDP 时，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用 的中间产品的价值总和，这种计算 GDP 的方法被称为（）。
A、生产法B、收入法
C、支出法D、利润法
37、（）不属于运用财政政策工具的情况。
A、政府征收二手房转让个人所得税
B、人民银行降低法定存款准备金率
C、政府按支持价格收购农产品
D、发行国债
38、假设一国人口为 8，000 万，就业人数为 4，500 万，失业人数 500 万，那么，该国的劳动力为（）。
A、8，000 万B、4，500 万C、5，000 万D、4，000 万
39、（）不能够引起短期总需求曲线向右移动。
A、自然和人为的灾祸
B、政府购买的增加
C、货币供给量的增加
D、政府税收的增加
40、若以 1990 年作为基年，某国 2005 年的名义 GDP 为 800 亿元，实际 GDP 为 600 亿元，这表明，从 1990 年至 2005 年该国价格水平上涨了（）。
A、33%B、25%C、75%D、133%
41、紧缩性财政政策的措施主要有（）。
A、降低利率B、增加税收C、增发国债D、增加政府支出
42、政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的 发展进而推动经济增长的政策属于（）。
A、产业组织政策B、产业布局政策
C、产业技术政策D、产业结构政策
43、在我国现行的税种中，适用超率累进税率的是（）。
A、增值税B、个人所得税C、土地增值税D、消费税
44、按照税法规定，销售不动产、转让无形资产的营业税税率为（）。 A、3%B、4%C、5%D、2%
45、我国税法规定，契税实行（）的幅度税率。
A、5%~6%B、2%~3%C、3%~5%D、4%~5%
46、2005 年 3 月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在 2005 年 3 月、4 月、5 日分三次向他支付转 让收入，支付金额分别为 7，500 元、5，000 元、1，500 元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税 应纳税所得额为（）。
A、7，500 元B、14，000 元C、1，500 元D、11，200 元
47、按照最新规定，从 2006 年 1 月 1 日起，个人工资、薪金类所得每月的扣减标准为（）。
A、800 元B、1，200 元C、1，600 元D、2，000 元
48、市场上两只股票甲、乙。某天，股票甲上涨的概率为 70%，股票乙上涨的概率为 30%，两只股票同时上 涨的概率为 25%，则这一天两只股票至少有一只上涨的概率为（）。
A、70%B、30%C、75%D、100%
49、进行股票投资 K 线图分析时，若收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱 用红色或空心绘出，称之为（）。
A、阳线B、阴线C、上影线D、下影线
50、在合伙经营过程中增加合伙人，合伙协议有约定的按照协议办理；合伙协议未约定的，须经（）。
A、三分之二以上多数合伙人同意
B、出资比例 50%以上的合伙人同意
C、全体合伙人同意
D、执行合伙企业事务的合伙人同意
51、ABC 公司有一个投资机会，如果投资成功，取得较大的市场占有率，利润会很大；否则很可能亏损。 假设未来的经济情况有三种：繁荣、正常、衰退，相应的概率颁布和预期报酬率见下表：
经济情况 发生概率 预期报酬率
繁荣 0.3 90%
正常 0.4 15%
衰退 0.3 -60%
合计 1
则根据上述概率分布，该投资项目的预期报酬率为（）。
A、90%B、15%C、-60%D、-30%
52、有两个事件 A 和 B，事件 A 的发生与否不影响事件 B 发生的概率，事件 B 是否发生与 A 发生的概率同 样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是（）。
A、互不相容B、独立C、互补D、相关
53、（）不属于理财目标确定的原则。
A、理财目标必须切实可行
B、理财目标要能够用货币衡量
C、理财目标必须明确具体
D、理财目标不必太多的考虑客户的现金准备
54、甲和乙签订了一份供货合同，合同约定甲先供货，乙后付款。在供货前，甲有确切证据证明乙没有付 款能力，对此，甲可行使（）。
A、同时履行搞辩权B、不安抗辩权 C、先履行抗辩权D、合同撤销权
55、在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行（）功能。
A、价值尺度B、交换媒介C、延期支付D、储藏手段
56、最经常使用的货币政策工具是（）。
A、调整法定存款准备金率B、调整再贴现率 C、公开市场操作D、利率管制
57、当市场利率上升时，股票、债券的价格一般会（）。
A、上升B、下降C、没有影响D、不确定
58、从汇率制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为（）。
A、套算汇率B、基础汇率C、固定汇率D、即期汇率
59、目前我国商业银行的基本业务活动通常由负债业务、资产业务和（）共同组成。
A、个人业务B、创新业务C、机构业务D、中间业务
60、一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会（）。
A、相对贬值B、相对升值C、购买力不变D、购买力变化不确定
61、旅客在乘坐飞机、汽车等交通工具时通常会在车票、机票之外再购买一份交通意外险，这种行为属于（）。
A、风险分散B、风险转移C、风险回避D、风险控制
62、在损失敏感型保险合同中，投保人最终支付的保费取决于（）。
A、签订合同时在合同中约定的保额
B、签订合同时在合同中约定应缴纳的保险费
C、保单有效期内发生的损失
D、损失发生时，投保人已缴纳的保费
63、以信用基础为标准，可将公司分为（）。
A、总公司和分公司B、人合公司和资合公司 C、股份有限责任公司和有限责任公司D、子公司和母公司
64、投保人故意不履行告知义务，不旦保险范围内的事故发生，则保险公司（）。
A、不承担赔偿或给付责任，不退还保险费
B、不承担赔偿或给付责任，退还保险费
C、承担赔偿或给付责任 D、承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际支付保险费的差额
65、对于保险需求超过 15 年甚至更长的消费者或者希望以保险方式进行储蓄的消费者来说，理财规划师应向这类客户建议购买（）。
A、普通终身寿险B、定期寿险C、两全保险D、分红类保险
66、（）由于不具有现金价值而不能进行质押。
A、普通寿险B、变额寿险C、返还型健康险D、交通意外险
67、（）属于我国《继承法》规定的第一顺序法定继承人。
A、丧偶儿媳B、养子女对其生父母 C、未建立抚养关系的继子女对其生父母D、孙子女对祖父母
68、如果央行提高利率的概率是 30%，那么它的互补事件及概率是（）。
A、央行降低利率，概率是 70%B、央行不调整利率水平，概率是 70% C、央行提高再贷款利率，概率是 30%D、央行不加息，概率是 70%
69、在某股票市场承机抽取 8 支股票，其价格分别为 4、4、8、9、11、12、20、9，则其中位数为（）。
A、4B、9C、15D、10
70、投资风险中，非系统风险的特征是（）。
A、不能通过分散投资来消除B、不能消除，只能回避 C、通过投资组合可以分散D、平均影响各个投资者
71、某股票的β系数为 1，则（）的表述是正确的。
A、该股票的系统风险大于整个市场组合的风险
B、该股票的系统风险小于整个市场组合的风险
C、该股票的系统风险等于整个市场组合的风险
D、该股票的系统风险与整个市场组合的风险无关
72、甲、乙双方协商同意离婚，乙委托丙去婚姻登记机关办理离婚登记手续，依法丙（）。
A、可以代理
B、在取得委托授权时可以代理
C、经甲、乙双方均同意方可代理
D、不能代理
73、（）不会影响债券的内在价值。
A、票面价格与票面利率B、市场利率 C、到期日与付息方式D、购买价格
74、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）。
A、每次收入额B、每次收入额减去 20%的费用
C、每次收入额减去 800 元的费用D、每次收入额减去 1，600 元的费用
75、（）的说法是正确的。
A、有限责任公司甲的注册资本为 2 万元
B、有限责任公司乙去年的利润额 10 万元，公司分配当年税后利润时，提取 5，000 元列入公司法定公 积金
C、有限责任公司股东会是公司的权力机关
D、有限责任公司全体股东的非货币出资金额不得低于公司注册资本的 30%
76、一人有限责任公司与个人独资企业的区别不包括（）。
A、设立条件不同B、设立主体不同 C、经营范围限制不同D、所得税政策不同
77、通常名义税率（）实际税率。
A、高于B、低于C、等于D、近似
78、股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自（）内不得转让。
A、公司举行创立大会之日起，半年
B、公司成立之日起，1 年
C、公司清算之日起，2 年
D、离职之日起，3 年

D. 理财规划师考试的考试题库

《理财规划师资格考复试制题库》系理财规划师考试试题辅导软件，适用于理财规划师考试，软件试题库设计紧扣最新理财规划师考试大纲、考试教材，符合理财规划师考试考试题型与考试科目，复习辅导资料、考试资料丰富，免费试用、试题库巨大(注册版试题量达8千1百多题、112万多字)，辅导软件收录理财规划师考试复习试题集、模拟试卷、历年试题，试题辅导软件囊括了目前所有的最新理财规划师考试科目：理财规划基础、风险管理与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财规划、模拟试卷、历年试题，并提供专业级的理财规划师考试解题方法、答题技巧、考试要点精解。通过全面、针对性强的强化考试辅导训练、考前培训，提高您理财规划师考试的应试能力，辅导您考试成功。我们免费提供理财规划师考试报名时间、报名地点、报考条件、考试时间、成绩查询、合格分数线。

E. 求历年理财规划师三级真题及答案 教材重点内容 谢谢了

我是今年五月份考的，如果你是财会类的学生，可以不用报班，上网下载历年版真题，不权方便的话，给我你的邮箱，我发给你一些资料。多做真题，很好过的。自己去劳动局报名的话好像是375元，通过中介报名的也就是450元左右，教材在淘宝网上就可以买到。建议根据自己的能力决定是否报班，别花冤枉钱！！！

F. 理财规划师三级考试历年真题

理财规划师三级试题选
基础知识题
1、理财规划的最终目标是要达到（ ）
A、财务独立 B、财务安全 C、财务自主 D、财务自由
2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（ ）
A、是否有稳定充足收入 B、是否购买适当保险
C、是否享受社会保障 D、是否有遗嘱准备
3、持续理财服务不包括（ ）
A、定期对理财方案进行评估 B、不定期的信息服务
C、不定期的方案调整 D、定期到客户单位做收入调查
4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列（ ）项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。
A、现金规划 B、风险管理与保险规划
C、投资规划 D、财产分配与传承规划
5、理财规划师职业操守的核心原则是（ ）
A、个人诚信 B、具有合作精神 C、客观公正 D、严守秘密
6、下列违反客观公正原则的是（ ）
A、 理财规划师以自己的专业知识进行判断 B、理财规划过程中不带感情色彩
C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒
D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（ ）
A、刑事法律责任 B、行政法律责任
C、民事法律责任 D、行业自律机构的制裁
8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（ ）
A、取消其理财规划师资格 B、终生不得执业
C、不得再次参加理财规划师职业资格考试 D、罚款
9、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ ）元
A、671 561 B、564 100 C、871 600 D、610 500
10、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为（ ）（所得税率为30%）
A、10% B、30% C、12.5% D、14.29%

http://www.thea.cn/cs/learning/2008-6-10/85903-1.htm
http://thea.cn/cs/learning/2008-7-8/90158-1.htm
这里的很齐全

G. 2011职业技能实训形成性考核100%题库(管理会计)

第1题: 销售收入为20万元，贡献边际率为60%，其变动成本总额为（ 8）万元。

第2题: 单价单独变动时，会使安全边际（同方向变动 ）

第3题: 下列因素单独变动时，不对保利点产生影响的是（ 销售量）

第4题: 某企业每月固定成本1000元，单价10元，计划销售量600件，欲实现目标利润800元，其单位变动成本为（7 ）元。

第5题: 标准成本制度的重点是（ 成本差异的计算分析）。

第6题: 与生产数量没有直接联系，而与批次成正比的成本是（调整准备成本 ）

第7题: 本量利分析的前提条件是（ ABCD）（A变动...B相关...C成本...D产销...）

第8题: 本量利分析基本内容有（ B安全性分析 C成本分析）

第9题: 安全边际率=（A安全边际额*实际销售额 C 安全边际额*实际销售量）

第10题: 从保本图得知（ A实际销售量...D安全边际越大...）

第11题: 贡献边际率的计算公式可表示为（ B贡献..C一变动..D固定成本/保本销售额）

第12题: 下列各项中，能够同时影响保本点、保利点及保净利点的因素为（ A固定..B贡献...C单位...）

第13题: 企业上年销售收入为2000万元，利润为300万元，预计下年度销售收入将增加100万元，若销售利润率保持不变，则目标利润为( 315万元) 。

第14题: 在长期投资决策评价中，属于辅助指标的是( 投资利润率 )。

第15题: 一般说来，计件工资制下的直接人工费属于( 变动成本 )。

第16题: 在一般情况下，若销售量不变，期末存货量等于期初存货量，全部成本法计算的净收益( 无关系 )变动成本法计算的净收益。

第17题: 在财务会计中，应当将销售费用归属于下列各项中的（ 非生产成本）。

第18题: 按照管理会计的解释，成本的相关性是指（与决策方案有关的成本特性）。

第19题: 阶梯式混合成本又可称为（半固定成本）。

第20题: 将全部成本分为固定成本、变动成本和混合成本所采用的分类标志是( 成本的目标)

第21题: 在历史资料分析法的具体应用方法中，计算结果最为精确的方法是（回归直线法）

第22题: 当相关系数r等于+1时，表明成本与业务量之间的关系是（完全正相关）。

第23题: 在不改变企业生产经营能力的前提下，采取降低固定成本总额的措施通常是指降低（酌量性固定成本）。

第24题: 单耗相对稳定的外购零部件成本属于（技术性变动成本）。

第25题: 下列项目中，只能在发生当期予以补偿，不可能递延到下期的成本是（期间成本）。

第26题: 为排除业务量因素的影响，在管理会计中，反映变动成本水平的指标一般是指（单位变动成本）。

第27题: 在管理会计中，狭义相关范围是指（业务量的变动范围）。

第28题: 在应用历史资料分析法进行成本形态分析时，必须首先确定a，然后才能计算出b的方法时（散布图法）

第29题: 某企业在进行成本形态分析时，需要对混合成本进行分解。据此可以断定：该企业应用的（多步分析程序）

第30题: 在应用高低点法进行成本性态分析时，选择高点坐标的依据是（最高的业务量）

第31题: 下列应计入制造成本的是（制造费用）

第32题: 下列应计入期间成本的是（管理费用）。

第33题: 下列关于变动成本法描述正确的是（不受业务量增减变动而固定不变）。

第34题: 由于某项决策引起的需要动用本金现金、承兑汇票、有价证券等流动资产的成本是（现付成本）。

第35题: 产品的销售收入超过其变动成本的金额称为（边际贡献）。

第36题: 大众公司生产的A产品，每件售价120元，每件变动成本80元，固定成本总额30000元，全年业务量2000件。则保本点的销售量为（750件）。

第37题: 根据现有的生产技术水平，正常的生产能力，以有效经营条件为基础而制定的标准成本是（正常标准成本）

第38题: 企业每年需要对部件18000件，外购价格每件15元。该企业现有的生产车间有剩余生产能力，可加工该部件，加工成本资料如下：直接材料6元，直接人工4.5元 , 变动制造费用3元,固定制造费用2元,则A部件应(自制)。

第39题: 某人希望连续5年内的每年年末从银行取款5000元，银行年利率为5%，问此人第一年年初应一次存入多少钱，此题要用到（年终现值系数）

第40题: 用净现值法判断方案是否可行，则(净现值大于0可行)。

第41题: 作为客户财富管家的理财规划师，不仅要帮助客户管理财富，还要帮助他们找到最适合且能最大限度增加财富的职业渠道。职业规划是一切理财规划的基础，也可以说是理财规划的最高境界。职业规划是涉及( A更换工作B职业成长D职业定位E退休计划 )。

第42题: 经典的职业规划的理论有GinsBerg，GinsBurg，AxelreD AnD HermA理论。它认为影响职业选择的因素主要有：( A个人价值B教育因素C感情因素D真实需要 )。

第43题: 职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。而现实阶段跨了青少年中期和青年时期，它包含的三个阶段是：(C实施阶段D探索阶段E具体化阶段 )

第44题: Super理论虽然为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了( 贫穷 不同种族 妇女 )的因素。

第45题: 在HollAnD的职业象征理论建立在一系列假设基础上，在这些假设中，可以将人归类为( 冒险..现实...艺术...)中的一种。

第46题: 约翰?霍伦的理论是建立在他称之为人生定位这一概念的基础之上的，在他的理论中人生定位被解释为是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。霍伦的理论建立的假设条件：(B人们寻找...C个性和...D在我们的....E同时.... )

第47题: 社会认识职业理论产生于阿尔伯特?班杜拉的社会认识论，并试图说明文化、性别、遗传天赋、社会关系和不可预料的人生事件这些可能影响和改变职业选择努力的因素。以下是该理论的创立者的是：( A兰特C布朗.HACKett)。

第48题: 社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过以下四个主要渠道进行改变( A替代学习，B个人成就，D社会同化，E生理状态和反应 )。

第49题: 在管理会计中,狭义相关范围是指( 业务量的变动范围)

第50题: 下列各项中,能反映变动成本法局限性的说法是( 不符合传统的成本观念) 。

第51题: 在变动成本法下,销售收入减变动成本等于(贡献边际)。

第52题: 如果本期销售量比上期增加,其它条件不变,则可断定变动成本法计算的本期营业利润( 一定大于上期) 。

第53题: 在计算保本量和保利量时,有关公式的分母是(单位贡献边际 )。

第54题: 在其它因素不变时,固定成本减少,保本点( 降低)。

第55题: 经营杠杆系数等于1 ,说明(固定成本等于0 ) 。

第56题: 已知上年利润为10万元,下一年经营杠杆系数为1.4,销售量变动率为15%,则下一年利润预测数为(12.1万 )

第57题: 在管理会计中,单一方案决策又称为(接受或拒绝方案决策 ) 。

第58题: 下列各项中,属于无关成本的是(沉没成本 ) 。

第59题: 现代企业会计分为两大分支，一是财务会计，二是（ 管理会计 ）

第60题: 为排除业务量因素的影响，在管理会计中，反映变动成本水平的指标一般是指（ 变动成本率）。

第61题: 在应用高低点法进行成本性态分析时，选择高点坐标的依据是（最高的业务量和最高的成本 ）。

第62题: 在变动成本法下，产品成本只包括（ 变动成本 ）。

第63题: 成本按其核算的目标分类为(A责任成本 D业务成本 E质量成本)。

第64题: 固定成本具有的特征是(B单位固定成本的反比例变动性 E固定成本总额的不变性)。

第65题: 变动成本具有的特征是(C单位变动成本的不变性 D变动成本总额的正比例变动性)。

第66题: 下列成本项目中,(C职工培训费 D广告费 E新产品开发费)是酌量性固定成本。

第67题: 成本性态分析最终将全部成本区分为(B变动成本 E固定成本)

第68题: 成本性态分析的方法有(A B C D E )。

第69题: 在我国,下列成本项目中属于固定成本的是(A广告费 B保险费 E按平均年限法计提的折旧费)。

第70题: 以下属于半变动成本的有(水电费 煤气费 电话费)。

第71题: 历史资料分析法具体包括的方法有（回归直线法 散布图法 高低点法）。

第72题: 在相关范围内保持不变的有（单位变动成本 固定成本总额）。

第73题: 下列各项中，属于未来成本的有（预算成本 标准成本）。

第74题: 由于相关范围的存在，使得成本性态具有以下特点，即（可转化性 暂时性）。

第75题: 在应用回归直线法时，只有当相关系数复合以下条件之一时才能继续计算回归系数，即（B r=+1 Er--+1）。

第76题: 下列各项中，一般应纳入变动成本的有（B单位核算...D直接材料E按产量法....）。

第77题: 下列关于管理会计说法正确的是（A不要求...B会计报告.... D采用会计....）

第78题: 下列属于约束性固定成本的是（C固定资产折旧 D管理人员工资）。

第79题: 业务预算具体包括（B生产预算 C销售预算 D制造费用预算）。

第80题: 现金预算包括（ABCD）。

第81题: 预测分析的基本内容一般包括（ABCD）。

第82题: 理财师在制定详尽的退休规划之前，需要比较客户退休后的资金需求和退休后的收入之间的差别。客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础，其收入主要包括( ABCDE)。

第83题: 通常客户的退休后的资金需求与对客户退休收入的预测之间会存在差距，理财规划师应找出目前计划中不合理的部分并加以修改，通常利用( A延长... B参加.... C提高.... E进行..... )途径对退休养老规划方案的进一步修改。

第84题: 任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，这些不以个人意志为转移的影响因素大致可以包括以下几个方面：( ABCDE)。

第85题: 理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户必须遵循以下的几点原则( ABCDE )。

第86题: 理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户必须遵循一定的原则，以下是遵循弹性化原则的有：( B退休养老规划的制定，应当视个人的...... E由于所在工作单位..... )。

第87题: 为了遵循“保证给付的资金满足基本支出，报酬较高的其他投资满足生活品质支出”原则。一般来说．满足基本支出的保证给付的资金通常是( A基本养老保险 C个人商业保险 D企业年金)。

第88题: 客户之所以需要将自己的钱通过受托人的安养信托机制进行管理，是因为客户有资产管理及资产保全的需求，而信托的机制满足了他们的需求。而客户对于管理财产有“三不”：(A客户预先安排....B客户为钱工作.....E客户在特定..... )。

第89题: 理财师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析包括( A优势 B劣势 C挑战 E机遇 ）。

第90题: DonAlD Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，以下属于这六个阶段的是( ABCDE）

第91题: 理财规划师为客户进行退休养老规划的时候应当遵循保证给付的资金满足基本支出的原则，下列属于保证给付的资金的有：( 基本..个人...企业年金）

第92题: 张先生今年58岁，打算后年退休，退休前的收益率为10%，针对张先生的目前状况，理财规划师的理财建议适当的是：(A期定额投资，1/3...... B定额投资，选择..... C应尽制.... D适当降低.....）

第93题: 对公司效益良好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。以下关于企业年金参与主体的关系，说法正确的是：( B该企业年金计划中的受托人是企业年金理事会 C该企业....基金管理公司 D......委托人事企业年金理事会)。

第94题: 一般而言，为了满足客户退休后的年平均收益率，理财师可以建议其购买( A长期债券 B货币市场基金 C短期国债 )金融产品。

第95题: 高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要10万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入1万元固定资金。根据该案例，假定退休后的投资回报率为3%，以下说法正确的是：( A在估计...先付年金法 B经估计...规模为 )

第96题: 接上题的案例，假定高先生退休前的年收益率为6%，关于高先生退休时的退休基金规模，说法正确的是：(C经估计...为 E在估计...后付年金法 )。

第97题: 通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求，从而产生一定的资金缺口。为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过( A B C D E)等途径来调整退休养老金规划方案。

第98题: 我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划（DC计划），( A企业缴费 C投资收益 E个人缴费 )是退休时个人账户资产的组成部分。

第99题: 企业年金是养老保险制度中的重要组成部分，这几年得到迅速的发展完善。以下关于企业年金与基本养老保险的关系的描述，正确的是：( A效益良好..计划 D企业年金...保险制度)。

第100题: 标准成本控制系统的内容包括(A标准成本制定 B成本差异的帐务处理 D成本差异的计算分析).

H. 历年理财规划师考试试题（真题）

2005年月理财规划师操作技能考试试题

理财规划师操作技能试题
注意事项
1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。
2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。
3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。
一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。）
1.简述理财方案的基本构成。
2.简述税收筹划的基本方法。
3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。
二、简要案例分析题（共1道题，共15分。）
郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。
理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁；
请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.）
三、综合案例分析（共1道题，共40分。）
赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。
听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题：
1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。
2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%）
3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。
提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。
2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。
3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。
1、客户财务状况分析
（1）编制客户资产负债表
客户资产负债表
日期： 姓名：
资产 金额 负债 金额
现金 住房贷款
银行存款 其他负债
现金与现金等价物小计 负债总计
其他金融资产
个人实物资产 净资产
资产总计 负债与净资产总计
（2）编制客户现金流量表
客户现金流量表
日期： 姓名：
收入 金额 支出 金额
工资薪金 按揭还贷
其他收入 日常支出
收入总计（＋） 其他支出
支出总计（－） 支出总计
结余
（3）客户财务状况的比率分析
①客户财务比率表
结余比例 结余/税后收入
投资与净资产比率 投资资产/净资产
清偿比率 净资产/总资产
负债比率 负债总额/总资产
负债收入比率 负债/税后收入
②客户财务比率分析（三个指标）
（4）客户财务状况预测
（5）客户财务状况总体评价
2、确定客户理财目标
（1）理财目标的规范化界定与分类
（2）理财目标的可行性分析
3、制订理财方案
（1）客户资产配置方案
（2）理财产品组合方案
4、理财方案的预期效果分析