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企业融资预算

发布时间:2020-12-22 22:02:56

1. 现金预算中资金融通是企业融资预算的一部分吗

也可以这么认为。

2. 9万元的融资费在预算里怎么体现

一般资金成本率=每年的利息或股利/筹资额*(1-筹资费率)股票筹资成本率是=当期股利(1+股利增长版率)/总股数金额(权1-筹资费率)+股利增长率先计算出各项(借款、债券、股票)筹资成本率,再按它们筹资额在筹资总额中所占比例乘以筹资成本算资金综合成本率。然后用1亿去乘股利或利息考虑所得税的话,在算筹资费用时要考虑抵减所得税的部分即25%

3. 融资租赁企业全面预算怎么做,业务预算怎么编制

可以啊!?重点是看你是什么船。如果一般游艇,估计不是一个两个的才能做融资租赁。如果是大型游轮,一艘当然问题。

4. 互联网公司创立、融资前怎么做预算要注意些什么

融资前的准备工作 * 管理团队 产品或技术* 市场

如果在商业模式、营销、成本控制、激励体制的建立等方面有出色的表现,也会使企业具有卓越的竞争力。

字数有限建议借鉴互联网公司发家史。

5. 融资租赁企业全面预算怎么做求制度和配套表格。

解释如下: 融资租赁的固定资产,其实融资租赁的固定资产是没有所有权的,但是版融资租赁的固权定资产我们却有与所有权相关的风险和报酬,因此我们把融资租赁的固定资产视为自有的固定资产,在会计报表上固定资产中就包括融资租赁的固定资产。实质上我们拥有它的控制权,但是形式上我们没有它的所有权。如:出售商品,又签订了一个补充条款:回购协议,把商品卖给你了,开了增值税专用发票,也收到了货款,也把货发出了,但是签了协议,过半年把商品再买回来,这就是售后回购。实际上,现在不是为了卖这个商品,而是融资。实质上是融资、形式上是销售,其实根本不是销售,所以一般情况下售后回购不确认收入。

6. 银行借贷预算属于什么预算

银行借款预算属于资本预算。
资本预算又称建设性预算或投资预算,是指企业为了今后回更好的发展,获取更答大的报酬而作出的资本支出计划。是综合反映建设资金来源与运用的预算,其支出主要用于经济建设,其收入主要是债务收入。资本预算是复式预算的组成部分。
资本预算过程:
1、确定决策目标;提出各种可能的投资方案;
2、估算各种投资方案预期现金流量;
3、估计预期现金流量的风险程度,并据此对现金流量进行风险调整;
4、根据选择方法对各种投资方案进行比较选优。

7. 怎样预算公司的周转资金

错误。
预算周转金的增减变动,是为调剂预算年度内季节性收支差额,保证及时用款而进行的资金合理调度,只是财政总预算会计科目之间的调整,一般用年度预算结余资金设置和补充,即借记“预算结余”科目,贷记“预算周转金”科目,它不属于预算调整(增加收入或减少收入,使原批准的预算发生总额上的变化),所以不需要再行审批。

《预算法》第五十二条各级政府预算周转金由本级政府财政部门管理,用于预算执行中的资金周转,不得挪作他用。
第五十三条预算调整是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算,在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入,使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入,或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
《预算法实施条例》第二十二条预算法第三十三条所称预算周转金,是指各级政府为调剂预算年度内季节性收支差额,保证及时用款而设置的周转资金。各级政府预算周转金从本级政府预算的结余中设置和补充,其额度应当逐步达到本级政府预算支出总额的4%。
第三十三条政府财政部门负责预算执行的具体工作,主要任务是:……(四)根据年度支出预算和季度用款计划,合理调度、拨付预算资金,监督检查各部门、各单位管好用好预算资金,节减开支,提高效率;
希望采纳

8. 公司收支预算

本表反映预算年度内企业经营活动、投资活动以及融资活动形成的现金收入和支出。现金包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
一、现金收入项目的指标说明
1、经营收入:反映企业经营活动过程中取得的现金。
1)销售商品、提供劳务收入:反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金,包括企业销售材料和代购代销业务收到的现金。
2)税费返还收入:反映企业收到返还的各种税费。
3)房地产租赁收入:反映企业出租房地产收到的租金等收入。
4)其他与经营相关的收入:反映企业收到的其他与经营活动相关的现金。
2、投资收入:反映企业投资活动过程中取得的现金。
1)子公司上缴的利润、股息红利:反映企业因权益性投资而取得的现金股利以及从子公司、联营企业和合营企业分得利润收到的现金。
2)子公司产(股)权转让收入:反映企业出售、转让的短期投资、长期股权投资而收到的现金。不包括收回的非现金资产。
3)其他权益性投资收入:反映企业因权益性投资而取得的其他现金。
4)债权性投资利息收入:反映企业因债权性投资而取得的现金利息。
5)债权性投资处置收入:反映企业收回长期债权投资本金而收到的现金。
6)其他权益性投资收入:反映企业因债权性投资而取得的其他现金。
7)固定资产处置收入:反映企业处置固定资产所收回的现金,扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的固定资产损失而取得的保险赔偿收入。
8)房地产处置收入:反映企业处置房地产所收回的现金,不扣除为处置这些资产而支付的有关费用。包括由于自然灾害所造成的房地产损失而取得的保险赔偿收入。
9)处置其他长期资产收入:反映企业处置无形资产和其他长期资产所收回的现金,扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的其他长期资产损失而取得的保险赔偿收入。
10)其他与投资相关的收入:反映企业除了上述各项以外,收到的其他与投资活动有关的现金。
3、融资收入:反映企业通过直接、间接融资方式取得的现金。
1)吸收权益性投资收入:反映企业收到的投资者通过购买企业发行的股票、企业股权、追加投资等方式投入的现金。
2)债券融资收入:反映企业通过发行债券方式筹集的现金。
3)借款收入:反映企业向银行、非银行金融机构等举借短期、长期借款收到的现金。
质押借款融资收入:反映企业通过提供质押方式,向银行、非银行金融机构等举借借款收到的现金。
4)其他融资收入:反映企业除了上述各项以外,收到的其他与筹资活动有关的现金,如现金捐赠等。
4、其他收入:反映将外币现金折算为人民币时形成的差额。
5、本年收入:反映企业当年所有的现金来源。
6、上年收支结余:反映预算年度开始时的企业可使用的现金。
二、现金支出项目的指标说明
1、经营支出:反映企业经营活动过程中支付的现金。
1)购买商品、提供劳务支出:反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金。
2)职工经费支出:反映企业实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等,以及为职工支付的其他费用。不包括支付给离退休人员的各项费用。
3)税费支出:反映企业按规定支付的各种税费。
处置权益性投资的税费支出:反映企业在出售、转让、清理权益性投资过程中应支付的税费。
处置房地产的税费支出:反映企业在房地产转让过程中应支付的税费。
4)职工安置支出:反映企业按照政策规定安置职工的现金支出。
处置权益性投资的安置支出:反映企业在出售、转让、清理权益性投资过程中安置职工的支出。
处置房地产的安置支出:企业在房地产转让过程中安置职工的支出。
5)其他与经营相关的支出:反映企业支付的其他与经营活动相关的现金。如离退休人员费用等。
2、投资支出:反映企业投资活动过程中支付的现金。
1)权益性投资支出:反映企业对外投资的现金支出。
新开办企业的投资支出:反映企业投资开办新的企业的现金支出。
子公司的追加投资支出:反映企业对已投资单位追加投资的现金支出。
收购其他企业产(股)权支出:反映企业收购其他企业在已存续单位的股权的现金支出。
2)债权性投资支出:反映企业进行债权性投资支付的现金。
债券投资支出:反映企业购买其他企业发行的债券所形成的现金支出。
3)购建固定资产支出:反映企业购买、建造固定资产的现金支出。其中建造的固定资产包括利息资本化部分。
4)购建其他长期资产支出:反映企业购买无形资产等其他长期资产的现金支出。
5)其他与投资相关的支出:反映企业除了上述各项以外,支付的其他与投资活动有关的现金。
3、融资支出:反映企业融资活动的现金支出。
1)权益性融资的派息支出:反映企业实际支付的现金股利,支付给投资者的利润。
对控股股东的派息支出:反映企业实际支付给控股(相对控股和绝对控股)股东的股息、红利或利润。
2)债务融资的还本支出:反映企业偿还借款本金、债券本金等的现金支出。
3)债务融资的付息支出:反映企业支付的借款利息、债券利息等的现金支出。
4)其他与融资相关支出:反映企业除了上述各项以外,支付的其他与筹资活动有关的现金,如现金捐赠支出、融资租入固定资产的租赁费等。
4、本年支出:反映企业当年所有的现金支出。
5、本年收支结余:反映预算年度终了时,企业的现金结存。

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