Ⅰ 征信查询记录明细里有个查询机构为中国对外经济贸易信托有限公司是怎么回事 本来没申请过呀
你是否从消费金融公司、互联网金融平台、或是银行申请过贷款？发生这种情况，是信托公司和上述机构合作，联合贷款或是由信托公司出资发放贷款，因此会出现信托公司查询征信报告的情况。
Ⅱ 建设银行的消费明细中有中航信托57号是什么意思
应该是你认购了该信托产品，直接从建行打款的
Ⅲ 如何查询全国社保基金持股明细
牛散.搜索.刷新
赵建平
泽熙 何雪萍 徐开东 刘益谦 周信钢 沈付兴 施玉庆 刘芳 郑素贞 周爽 吴鸣霄 李欣 千石资本-千纸鹤1号资产管理计划
许磊 周晨 华润深国投信托有限公司－泽熙6期单一资金信托计划
徐翔 -昀沣证券投资集合资金信托计划
成碧娥 中国证券金融股份有限公司
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钱小妹 施建刚 蒋政一 上海泽熙增煦投资中心(有限合伙)
王亚伟 中央汇金 张利明 北京千石创富－光大银行－千石资本－千纸鹤1号资产管理计划
华润深国投信托有限公司-泽熙1期单一资金信托
吕剑锋 章建平 夏重阳 昀沣证券投资 葛卫东 赵吉 黄木秀 许喆 刘世强 上海旻杰投资 叶健颜 黄木顺 沈建平 叶玉莲 重阳 孙慧明 中央汇金投资有 赤子之心 何海潮 叶晶 中融国际信托有限公司
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昝圣达 中国对外经济贸易信托有限公司
蔡宏基 北京千石创富 陈小毛 硅谷天堂 李火根 国华人寿 林鸿斌 任向敏 魏满凤 徐柏良 张寿清 查根楼 陈建平 高春雷 黄小敏 景华 全国社保基金 社保 UBS AG hkscc nominees limited 广东粤财信托有限公司－
汇添富 黎燕 林广茂 时节好雨 王世忱 吴彩银 周宇光 邹瀚枢 国泰君安 何春华 胡关凤 刘宗辉 孟国兴 濮文 沈国英 孙煜 东方汇理银行 股权投资基金合伙企业（有限合伙）
千纸鹤
Ⅳ 单位待解帐户中产生利息上缴国库时应用什么科目
４１０１利息收入
一、本科目核算信托项目因存款、拆放、贷款、办理回购业务而取得的利息收
入。
二、利息收入的主要账务处理
（一）收到银行、清算机构等各项存款的利息，借记“银行存款”、“其他货币
资金”等科目，贷记本科目。
（二）拆出资金应按期计提利息并确认收入。按期计提利息时，借记“应收利息”
科目，贷记本科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目。
（三）贷款应按期计提利息并确认收入。按期计提利息时，借记“应收利息”科
目，贷记本科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目。
（四）买入返售证券利息收入的主要账务处理
１．通过证券交易所买入返售证券，按期计提利息，借记“应收利息”科目，贷
记本科目；证券到期返售时，按实际收到的金额，借记“其他货币资金”科目，按返
售证券的账面余额，贷记“买入返售证券”科目，按计提的利息，贷记“应收利息”
科目，按其差额，贷记本科目。
２．通过银行间证券市场买入返售证券，按期计提利息，借记“应收利息”科目，
贷记本科目；证券到期返售时，按实际收到金额，借记“银行存款”科目，按返售证
券的账面余额，贷记“买入返售证券”科目，按计提的利息，贷记“应收利息”科目，
按其差额，贷记本科目。
（五）买入返售信贷资产到期返售时，按实际收到的金额，借记“银行存款”科
目，按买入返售信贷资产的账面余额，贷记“买入返售信贷资产”科目，按计提的利
息，贷记“应收利息”科目，按其差额，贷记本科目。
三、当客户贷款到期（含展期，下同）９０天后仍未收回的，或者客户贷款尚未
到期而已计提应收利息逾期９０天后仍未收回的，或者客户贷款虽然未逾期或逾期未
超过９０天但借款人生产经营已停止、项目已停建的，应将原已计入损益的利息收入
转入表外核算，其后发生的应计利息纳入表外核算。
已计提应收利息转入表外核算时，按所转应收利息金额，借记本科目，贷记“应
收利息”科目。已转入表外核算的应收利息以后收到的，应按以下原则处理：
（一）本金未逾期，且有客观证据表明借款方将会履行未来还款义务的，应将收
到的该部分利息确认为利息收入。收到该部分利息时，按收到的金额，借记“银行存
款”科目，贷记本科目。
（二）本金未逾期，且无客观证据表明借款人将会履行未来还款义务的，或本金
已逾期的，应将收到的该部分利息确认为客户贷款本金的收回。收到该部分利息时，
按收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“客户贷款”等科目。
四、当拆出资金到期（含展期，下同）９０天后仍未收回的，或者拆出资金尚未
到期而已计提应收利息逾期９０天后仍未收回的，应将原已计入损益的利息收入转入
表外核算，其后发生的应计利息纳入表外核算。具体账务处理比照上述“三”的规定
进行处理。
五、本科目应按利息收入种类和相关单位设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目贷方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应无
余额。
４２０１投资收益
一、本科目核算信托项目对外投资（含股票投资、债券投资、基金投资等）所取
得的收益或发生的损失。
二、出售短期持有的股票、债券或到期收回短期债券，按实际收到的金额，借记
“银行存款”科目，按短期投资的账面余额，贷记“短期投资”科目，按未领取的股
利和利息，贷记“应收股利”、“应收利息”科目，按其差额，借记或贷记本科目。
三、长期股权投资采用成本法核算的，被投资单位宣告发放现金股利或分派利润
时，借记“应收股利”等科目，贷记本科目。长期股权投资采用权益法核算的，期末
按持股比例计算应享有的被投资单位当年实现净利润的份额，借记“长期股权投资”
科目，贷记本科目；如为净亏损，作相反分录，但以长期股权投资的账面价值减记至
零为限。
股权转让时，只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时，才能确认股权转
让收益。这些条件包括：出售行为符合信托文件的约定；与购买方已办理必要的财产
交接手续；已取得购买价款的大部分（一般应超过５０％）；信托项目已不能再从所
持的股权中获得利益和承担风险等。
转让股权或收回长期股权投资时，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，
按长期股权投资的账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按其差额，贷记或借记本
科目；按已计提的减值准备，借记“长期投资减值准备”科目，贷记“资产减值损失”
科目。
四、认购溢价发行在１年以上（不含１年）的债券，应于每期结账时，按应计的
利息，借记“长期债权投资”科目或“应收利息”科目，按当期应分摊的溢价，贷记
“长期债权投资”科目，按其差额，贷记本科目；购入折价发行的债券，应于每期结
账时，按应计利息，借记“长期债权投资”科目或“应收利息”科目，按应分摊的折
价，借记“长期债权投资”科目，按应计利息与分摊数的合计数，贷记本科目。
出售或到期收回债券本息，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按债
券本金，贷记“长期债权投资”（面值）科目，按已计未收利息，贷记“长期债权投
资（债券投资-应计利息）”、“应收利息”科目，按尚未摊销的溢价或折价，贷记或
借记“长期债权投资（债券投资－溢折价）”科目，按其差额，贷记或借记本科目；
按已计提的减值准备，借记“长期投资减值准备”科目，贷记“资产减值损失”科目。
五、本科目应按投资收益的种类设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
４３０１租赁收入
一、本科目核算信托项目经营租赁、融资租赁而取得的租金收入和分期实现的融
资收益。
二、经营租赁情况下，每期确认租金收入时，借记“应收经营租赁款”等科目，
贷记本科目；实际收到租金时，借记“银行存款”科目，贷记“应收经营租赁款”科
目。融资租赁情况下，每期收到租金时，按收到的租金，借记“银行存款”科目，贷
记“应收融资租赁款”科目。每期采用合理方法分配未实现融资收益时，按当期应确
认的融资租赁收入，借记“递延收益－未实现融资收益”科目，贷记本科目。或有租
金实际收到时，借记“银行存款”等科目，贷记“租赁收入”科目。
三、本科目应按租赁资产种类、承租人设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
４４０１其他收入
一、本科目核算信托项目除存款、拆放、贷款、租赁、证券投资、股权投资外的
其他收入，如信托财产处置收入、代理收入、财产使用权收入等。
二、确认其他收入时，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。
三、本科目应分别收入种类设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的贷方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
余额。
４５０１营业税金及附加
一、本科目核算信托项目管理运用、处分信托财产过程中发生的、按税法规定应
由信托项目承担的营业税金及附加。
二、根据实现的信托项目收入计提税金时，借记本科目，贷记“应交税金”科目。
三、期末，应将本科目的借方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
无余额。
４５０２营业费用
一、本科目核算信托项目信托文件约定由信托财产负担的，因管理信托业务而发
生的可以直接归属于该项信托项目的费用，包括利息支出、卖出回购证券支出、卖出
回购信贷资产支出、累计折旧、无形资产摊销、受托人报酬、托管费、律师费、审计
评级费、资料印刷费、发行费等。
二、信托项目发生费用时，借记本科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等
科目。
三、本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的借方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
无余额。
４６０１资产减值损失
一、本科目核算信托项目按规定计提（或转回）应计入损益的各项资产减值准备，
包括坏账准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、贷款损
失准备等。
二、计提固定资产减值准备时，按固定资产的账面价值超过其可收回金额的部分，
借记本科目，贷记“固定资产减值准备”科目。
如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生变化，使得固
定资产的可收回金额大于其账面价值的，应按不考虑减值因素情况下应计提的累计折
旧与考虑减值因素情况下计提的累计折旧之间的差额，借记“固定资产减值准备”科
目，贷记“累计折旧”科目；按固定资产可收回金额与不考虑减值因素情况下计算确
定的固定资产账面净值两者中较低者，与价值恢复前的固定资产账面价值之间的差额，
借记“固定资产减值准备”科目，贷记本科目。
三、计提无形资产减值准备时，按无形资产的账面价值超过其可收回金额的部分，
借记本科目，贷记“无形资产减值准备”科目。如已计提减值准备的无形资产价值又
得以恢复，应按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额
进行比较，以两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额，借记
“无形资产减值准备”本科目，贷记本科目。
四、计提坏账准备、长期投资减值准备、贷款损失准备时，按确认的减值准备金
额，借记本科目，贷记“坏账准备”、“长期投资减值准备”、“贷款损失准备”等
科目；如其后有迹象表明导致发生减值准备的因素发生变化，使得原计提减值准备的
资产的价值恢复而转回减值准备，按转回的金额，借记“坏账准备”、“长期投资减
值准备”、“贷款损失准备”等科目，贷记本科目。
五、本科目应按计提准备的种类设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，
贷记本科目，结转后本科目应无余额。
（二）信托项目财务报告
会计报表格式
编号 会计报表名称 编报期
会信项目０１表信托项目资产负债表 中期报告、年度报告
会信项目０２表信托项目利润及利润分配表中期报告、年度报告
信托项目资产负债表
编制单位：年月日会信项目０１表
信托项目名称：信托期限： 单位：元
信托资产 年初数期末数信托负债和信托权益年初数期末数
信托资产：信托负债：
货币资金 应付受托人报酬
拆出资金应付托管费
应收款项 应付受益人收益
买入返售资产 其他应付款项
短期投资 应交税金
长期债权投资 卖出回购资产款
长期股权投资 其他负债
客户贷款 信托负债合计
应收融资租赁款 信托权益：
固定资产 实收信托
无形资产 资本公积
长期待摊费用 未分配利润
其他资产 信托权益合计
信托资产总计 信托负债及信托权益总计
信托项目利润及利润分配表
编制单位：年月日会信项目０２表
信托项目名称：信托期限：单位：元
项目本月数本年累计数
一、营业收入
利息收入
投资收益
租赁收入
其他收入
二、营业费用
三、营业税金及附加
四、扣除资产损失前的信托利润
减：资产减值损失
五、扣除资产损失后的信托利润
加：期初未分配信托利润
六、可供分配的信托利润
减：本期已分配信托利润
七、期末未分配信托利润
信托项目会计报表编制说明
信托项目资产负债表编制说明
１．本表反映一定时点信托资产、信托负债和信托权益的情况。本表信托资产总
计等于信托负债及信托权益总计。
２．本表“年初数”栏内各项目数字，应根据上年末信托资产负债表“期末数”
栏内所列数字填列。如本年度信托资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度
不一致，应对上年年末信托资产负债表各项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，
填入本表“年初数”栏内。３．本表“期末数”栏内各项目的内容及填列方法：
（１）“货币资金”项目，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币
资金的总和。本项目应根据“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额加总填
列。
（２）“拆出资金”项目，反映信托项目尚未收回的同业拆出资金本金。本项目
应根据“拆出资金”科目的期末借方余额减去“坏账准备”科目所属明细科目期末余
额后的金额填列。
（３）“应收款项”项目，反映信托项目期末尚未收回的各种应收款项。本项目
应根据“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收票据”、
“应收经营租赁款”科目期末借方余额减去“坏账准备”科目所属明细科目期末余额
后的金额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如为贷方余额，应在“其他
应付款项”项目反映。
（４）“买入返售资产”项目，反映期末已买入但尚未到期返售的证券、信贷资
产的实际成本。本项目应根据“买入返售证券”、“买入返售信贷资产”科目的期末
余额填列。
（５）“短期投资”项目，反映期末尚未卖出的投资期限在１年以内（含１年）
的股票投资、债券投资、基金投资等金融产品投资的实际成本。本项目应根据“短期
投资”科目期末余额填列。
（６）“长期债权投资”项目，反映期末持有的不准备在１年内（含１年）变现
的各种债权性质投资的可收回金额。本项目应根据“长期债权投资”科目期末余额减
去“长期投资减值准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析填列。
（７）“长期股权投资”项目，反映期末持有的不准备在１年内（含１年）变现
的各种股权性质投资的可收回金额。本项目应根据“长期股权投资”科目期末余额减
去“长期投资减值准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析填列。
（８）“客户贷款”项目，反映期末尚未收回的各项贷款。本项目应根据“客户
贷款”科目期末余额减去“贷款损失准备”科目期末余额后的金额填列。
（９）“应收融资租赁款”项目，反映期末尚未收回的融资租赁资产的本金和未
实现的融资收益。本项目应根据“应收融资租赁款”科目期末余额减去“递延收益
（未实现融资收益）”科目期末余额和“坏账准备”科目所属明细科目期末余额后的
金额填列。
（１０）“固定资产”项目，反映期末各项固定资产的可收回金额。本项目应根
据“固定资产”科目期末余额减去“固定资产减值准备”科目和“累计折旧”科目所
属明细科目期末余额后的金额分析填列。期末，“融资租赁资产”和“未担保余值”
科目有余额的，也在本项目反映。
（１１）“无形资产”项目，反映期末各项无形资产的可收回金额。本项目应根
据“无形资产”科目的期末余额减去“无形资产减值准备”科目期末余额后的金额填
列。
（１２）“长期待摊费用”项目，反映尚未摊销的摊销期限在１年以上（不含１
年）的各项费用。本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额填列。
（１３）“其他资产”项目，反映期末除以上项目外的其他信托资产。本项目应
根据有关科目的期末余额填列。如其他资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其
主要项目和金额。
（１４）“应付受托人报酬”项目，反映期末尚未支付给受托人的报酬。本项目
应根据“应付受托人报酬”科目期末余额填列。
（１５）“应付托管费”项目，反映期末应付未付给托管人的管理费用。本项目
应根据“应付托管费”科目期末余额填列。
（１６）“应付受益人收益”项目，反映期末尚未支付给受益人的信托利润。本
项目应根据“应付受益人收益”科目期末余额填列。
（１７）“其他应付款项”项目，反映期末应付未付的其他款项。本项目应根据
“其他应付款”等科目的期末余额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如
为贷方余额，应在本项目反映。
（１８）“应交税金”项目，反映期末未交、多交的税金及附加。本项目应根据
“应交税金”科目的期末余额填列。“应交税金”科目如为借方余额，以“－”号填
列。
（１９）“卖出回购资产款”项目，反映期末已卖出但尚未到期回购的证券、信
贷资产的价值。本项目应根据“卖出回购证券款”、“卖出回购信贷资产款”科目期
末余额汇总填列。
（２０）“其他负债”项目，反映期末除以上项目外的其他信托负债，如“应付
利息”等。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他信托负债价值较大的，应
在会计报表附注中披露其主要项目和金额。
（２１）“实收信托”项目，反映期末信托项目信托本金的余额。本项目应根据
“实收信托”科目期末余额填列。
（２２）“资本公积”项目，反映期末信托项目资本公积的余额。本项目应根据
“资本公积”科目期末余额填列。
（２３）“未分配利润”项目，反映期末尚未分配的信托利润。本项目应根据
“利润分配”、“本年利润”科目的余额计算填列。累计亏损在本项目以“－”号填
列。
Ⅳ 地方国库定期存款应计入哪个会计科目
一、本科目核算信托项目因存款、拆放、贷款、办理回购业务而取得的利息收
入。
二、利息收入的主要账务处理
（一）收到银行、清算机构等各项存款的利息，借记“银行存款”、“其他货币
资金”等科目，贷记本科目。
（二）拆出资金应按期计提利息并确认收入。按期计提利息时，借记“应收利息”
科目，贷记本科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目。
（三）贷款应按期计提利息并确认收入。按期计提利息时，借记“应收利息”科
目，贷记本科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目。
（四）买入返售证券利息收入的主要账务处理
1．通过证券交易所买入返售证券，按期计提利息，借记“应收利息”科目，贷
记本科目；证券到期返售时，按实际收到的金额，借记“其他货币资金”科目，按返
售证券的账面余额，贷记“买入返售证券”科目，按计提的利息，贷记“应收利息”
科目，按其差额，贷记本科目。
2．通过银行间证券市场买入返售证券，按期计提利息，借记“应收利息”科目，
贷记本科目；证券到期返售时，按实际收到金额，借记“银行存款”科目，按返售证
券的账面余额，贷记“买入返售证券”科目，按计提的利息，贷记“应收利息”科目，
按其差额，贷记本科目。
（五）买入返售信贷资产到期返售时，按实际收到的金额，借记“银行存款”科
目，按买入返售信贷资产的账面余额，贷记“买入返售信贷资产”科目，按计提的利
息，贷记“应收利息”科目，按其差额，贷记本科目。
三、当客户贷款到期（含展期，下同）90天后仍未收回的，或者客户贷款尚未
到期而已计提应收利息逾期90天后仍未收回的，或者客户贷款虽然未逾期或逾期未
超过90天但借款人生产经营已停止、项目已停建的，应将原已计入损益的利息收入
转入表外核算，其后发生的应计利息纳入表外核算。
已计提应收利息转入表外核算时，按所转应收利息金额，借记本科目，贷记“应
收利息”科目。已转入表外核算的应收利息以后收到的，应按以下原则处理：
（一）本金未逾期，且有客观证据表明借款方将会履行未来还款义务的，应将收
到的该部分利息确认为利息收入。收到该部分利息时，按收到的金额，借记“银行存
款”科目，贷记本科目。
（二）本金未逾期，且无客观证据表明借款人将会履行未来还款义务的，或本金
已逾期的，应将收到的该部分利息确认为客户贷款本金的收回。收到该部分利息时，
按收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“客户贷款”等科目。
四、当拆出资金到期（含展期，下同）90天后仍未收回的，或者拆出资金尚未
到期而已计提应收利息逾期90天后仍未收回的，应将原已计入损益的利息收入转入
表外核算，其后发生的应计利息纳入表外核算。具体账务处理比照上述“三”的规定
进行处理。
五、本科目应按利息收入种类和相关单位设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目贷方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应无
余额。
4201投资收益
一、本科目核算信托项目对外投资（含股票投资、债券投资、基金投资等）所取
得的收益或发生的损失。
二、出售短期持有的股票、债券或到期收回短期债券，按实际收到的金额，借记
“银行存款”科目，按短期投资的账面余额，贷记“短期投资”科目，按未领取的股
利和利息，贷记“应收股利”、“应收利息”科目，按其差额，借记或贷记本科目。
三、长期股权投资采用成本法核算的，被投资单位宣告发放现金股利或分派利润
时，借记“应收股利”等科目，贷记本科目。长期股权投资采用权益法核算的，期末
按持股比例计算应享有的被投资单位当年实现净利润的份额，借记“长期股权投资”
科目，贷记本科目；如为净亏损，作相反分录，但以长期股权投资的账面价值减记至
零为限。
股权转让时，只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时，才能确认股权转
让收益。这些条件包括：出售行为符合信托文件的约定；与购买方已办理必要的财产
交接手续；已取得购买价款的大部分（一般应超过50％）；信托项目已不能再从所
持的股权中获得利益和承担风险等。
转让股权或收回长期股权投资时，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，
按长期股权投资的账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按其差额，贷记或借记本
科目；按已计提的减值准备，借记“长期投资减值准备”科目，贷记“资产减值损失”
科目。
四、认购溢价发行在1年以上（不含1年）的债券，应于每期结账时，按应计的
利息，借记“长期债权投资”科目或“应收利息”科目，按当期应分摊的溢价，贷记
“长期债权投资”科目，按其差额，贷记本科目；购入折价发行的债券，应于每期结
账时，按应计利息，借记“长期债权投资”科目或“应收利息”科目，按应分摊的折
价，借记“长期债权投资”科目，按应计利息与分摊数的合计数，贷记本科目。
出售或到期收回债券本息，按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按债
券本金，贷记“长期债权投资”（面值）科目，按已计未收利息，贷记“长期债权投
资（债券投资-应计利息）”、“应收利息”科目，按尚未摊销的溢价或折价，贷记或
借记“长期债权投资（债券投资－溢折价）”科目，按其差额，贷记或借记本科目；
按已计提的减值准备，借记“长期投资减值准备”科目，贷记“资产减值损失”科目。
五、本科目应按投资收益的种类设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
4301租赁收入
一、本科目核算信托项目经营租赁、融资租赁而取得的租金收入和分期实现的融
资收益。
二、经营租赁情况下，每期确认租金收入时，借记“应收经营租赁款”等科目，
贷记本科目；实际收到租金时，借记“银行存款”科目，贷记“应收经营租赁款”科
目。融资租赁情况下，每期收到租金时，按收到的租金，借记“银行存款”科目，贷
记“应收融资租赁款”科目。每期采用合理方法分配未实现融资收益时，按当期应确
认的融资租赁收入，借记“递延收益－未实现融资收益”科目，贷记本科目。或有租
金实际收到时，借记“银行存款”等科目，贷记“租赁收入”科目。
三、本科目应按租赁资产种类、承租人设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
4401其他收入
一、本科目核算信托项目除存款、拆放、贷款、租赁、证券投资、股权投资外的
其他收入，如信托财产处置收入、代理收入、财产使用权收入等。
二、确认其他收入时，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。
三、本科目应分别收入种类设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的贷方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
余额。
4501营业税金及附加
一、本科目核算信托项目管理运用、处分信托财产过程中发生的、按税法规定应
由信托项目承担的营业税金及附加。
二、根据实现的信托项目收入计提税金时，借记本科目，贷记“应交税金”科目。
三、期末，应将本科目的借方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
无余额。
4502营业费用
一、本科目核算信托项目信托文件约定由信托财产负担的，因管理信托业务而发
生的可以直接归属于该项信托项目的费用，包括利息支出、卖出回购证券支出、卖出
回购信贷资产支出、累计折旧、无形资产摊销、受托人报酬、托管费、律师费、审计
评级费、资料印刷费、发行费等。
二、信托项目发生费用时，借记本科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等
科目。
三、本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。
四、期末，应将本科目的借方余额全部转入“本年利润”科目，结转后本科目应
无余额。
4601资产减值损失
一、本科目核算信托项目按规定计提（或转回）应计入损益的各项资产减值准备，
包括坏账准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、贷款损
失准备等。
二、计提固定资产减值准备时，按固定资产的账面价值超过其可收回金额的部分，
借记本科目，贷记“固定资产减值准备”科目。
如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生变化，使得固
定资产的可收回金额大于其账面价值的，应按不考虑减值因素情况下应计提的累计折
旧与考虑减值因素情况下计提的累计折旧之间的差额，借记“固定资产减值准备”科
目，贷记“累计折旧”科目；按固定资产可收回金额与不考虑减值因素情况下计算确
定的固定资产账面净值两者中较低者，与价值恢复前的固定资产账面价值之间的差额，
借记“固定资产减值准备”科目，贷记本科目。
三、计提无形资产减值准备时，按无形资产的账面价值超过其可收回金额的部分，
借记本科目，贷记“无形资产减值准备”科目。如已计提减值准备的无形资产价值又
得以恢复，应按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额
进行比较，以两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额，借记
“无形资产减值准备”本科目，贷记本科目。
四、计提坏账准备、长期投资减值准备、贷款损失准备时，按确认的减值准备金
额，借记本科目，贷记“坏账准备”、“长期投资减值准备”、“贷款损失准备”等
科目；如其后有迹象表明导致发生减值准备的因素发生变化，使得原计提减值准备的
资产的价值恢复而转回减值准备，按转回的金额，借记“坏账准备”、“长期投资减
值准备”、“贷款损失准备”等科目，贷记本科目。
五、本科目应按计提准备的种类设置明细账，进行明细核算。
六、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，
贷记本科目，结转后本科目应无余额。
（二）信托项目财务报告
会计报表格式
编号 会计报表名称 编报期
会信项目01表信托项目资产负债表 中期报告、年度报告
会信项目02表信托项目利润及利润分配表中期报告、年度报告
信托项目资产负债表
编制单位：年月日会信项目01表
信托项目名称：信托期限： 单位：元
信托资产 年初数期末数信托负债和信托权益年初数期末数
信托资产：信托负债：
货币资金 应付受托人报酬
拆出资金应付托管费
应收款项 应付受益人收益
买入返售资产 其他应付款项
短期投资 应交税金
长期债权投资 卖出回购资产款
长期股权投资 其他负债
客户贷款 信托负债合计
应收融资租赁款 信托权益：
固定资产 实收信托
无形资产 资本公积
长期待摊费用 未分配利润
其他资产 信托权益合计
信托资产总计 信托负债及信托权益总计
信托项目利润及利润分配表
编制单位：年月日会信项目02表
信托项目名称：信托期限：单位：元
项目本月数本年累计数
一、营业收入
利息收入
投资收益
租赁收入
其他收入
二、营业费用
三、营业税金及附加
四、扣除资产损失前的信托利润
减：资产减值损失
五、扣除资产损失后的信托利润
加：期初未分配信托利润
六、可供分配的信托利润
减：本期已分配信托利润
七、期末未分配信托利润
信托项目会计报表编制说明
信托项目资产负债表编制说明
1．本表反映一定时点信托资产、信托负债和信托权益的情况。本表信托资产总
计等于信托负债及信托权益总计。
2．本表“年初数”栏内各项目数字，应根据上年末信托资产负债表“期末数”
栏内所列数字填列。如本年度信托资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度
不一致，应对上年年末信托资产负债表各项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，
填入本表“年初数”栏内。3．本表“期末数”栏内各项目的内容及填列方法：
（1）“货币资金”项目，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币
资金的总和。本项目应根据“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额加总填
列。
（2）“拆出资金”项目，反映信托项目尚未收回的同业拆出资金本金。本项目
应根据“拆出资金”科目的期末借方余额减去“坏账准备”科目所属明细科目期末余
额后的金额填列。
（3）“应收款项”项目，反映信托项目期末尚未收回的各种应收款项。本项目
应根据“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收票据”、
“应收经营租赁款”科目期末借方余额减去“坏账准备”科目所属明细科目期末余额
后的金额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如为贷方余额，应在“其他
应付款项”项目反映。
（4）“买入返售资产”项目，反映期末已买入但尚未到期返售的证券、信贷资
产的实际成本。本项目应根据“买入返售证券”、“买入返售信贷资产”科目的期末
余额填列。
（5）“短期投资”项目，反映期末尚未卖出的投资期限在1年以内（含1年）
的股票投资、债券投资、基金投资等金融产品投资的实际成本。本项目应根据“短期
投资”科目期末余额填列。
（6）“长期债权投资”项目，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现
的各种债权性质投资的可收回金额。本项目应根据“长期债权投资”科目期末余额减
去“长期投资减值准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析填列。
（7）“长期股权投资”项目，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现
的各种股权性质投资的可收回金额。本项目应根据“长期股权投资”科目期末余额减
去“长期投资减值准备”科目所属明细科目期末余额后的金额分析填列。
（8）“客户贷款”项目，反映期末尚未收回的各项贷款。本项目应根据“客户
贷款”科目期末余额减去“贷款损失准备”科目期末余额后的金额填列。
（9）“应收融资租赁款”项目，反映期末尚未收回的融资租赁资产的本金和未
实现的融资收益。本项目应根据“应收融资租赁款”科目期末余额减去“递延收益
（未实现融资收益）”科目期末余额和“坏账准备”科目所属明细科目期末余额后的
金额填列。
（10）“固定资产”项目，反映期末各项固定资产的可收回金额。本项目应根
据“固定资产”科目期末余额减去“固定资产减值准备”科目和“累计折旧”科目所
属明细科目期末余额后的金额分析填列。期末，“融资租赁资产”和“未担保余值”
科目有余额的，也在本项目反映。
（11）“无形资产”项目，反映期末各项无形资产的可收回金额。本项目应根
据“无形资产”科目的期末余额减去“无形资产减值准备”科目期末余额后的金额填
列。
（12）“长期待摊费用”项目，反映尚未摊销的摊销期限在1年以上（不含1
年）的各项费用。本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额填列。
（13）“其他资产”项目，反映期末除以上项目外的其他信托资产。本项目应
根据有关科目的期末余额填列。如其他资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其
主要项目和金额。
（14）“应付受托人报酬”项目，反映期末尚未支付给受托人的报酬。本项目
应根据“应付受托人报酬”科目期末余额填列。
（15）“应付托管费”项目，反映期末应付未付给托管人的管理费用。本项目
应根据“应付托管费”科目期末余额填列。
（16）“应付受益人收益”项目，反映期末尚未支付给受益人的信托利润。本
项目应根据“应付受益人收益”科目期末余额填列。
（17）“其他应付款项”项目，反映期末应付未付的其他款项。本项目应根据
“其他应付款”等科目的期末余额填列。“应收账款”、“其他应收款”科目期末如
为贷方余额，应在本项目反映。
（18）“应交税金”项目，反映期末未交、多交的税金及附加。本项目应根据
“应交税金”科目的期末余额填列。“应交税金”科目如为借方余额，以“－”号填
列。
（19）“卖出回购资产款”项目，反映期末已卖出但尚未到期回购的证券、信
贷资产的价值。本项目应根据“卖出回购证券款”、“卖出回购信贷资产款”科目期
末余额汇总填列。
（20）“其他负债”项目，反映期末除以上项目外的其他信托负债，如“应付
利息”等。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他信托负债价值较大的，应
在会计报表附注中披露其主要项目和金额。
（21）“实收信托”项目，反映期末信托项目信托本金的余额。本项目应根据
“实收信托”科目期末余额填列。
（22）“资本公积”项目，反映期末信托项目资本公积的余额。本项目应根据
“资本公积”科目期末余额填列。
（23）“未分配利润”项目，反映期末尚未分配的信托利润。本项目应根据
“利润分配”、“本年利润”科目的余额计算填列。累计亏损在本项目以“－”号填
列。
Ⅵ 长安信托兑付的项目结果明细有谁清楚吗
这个你问你的理顾吧！他可能会清楚。
Ⅶ 个人中融信托的理财产品明细怎样在官网查
如果你是中融信托的会员。那么可以直接在你的会员系统里面查询。你之前认购过的产品情况。