融资财务分析

『壹』 创业的融资计划怎么写

一份完整的融资计划书要包括以下几个方面的内容：
1．直接告诉投资人你在做什么。（痛点分析）
用几句话阐述你发现目前市场中有什么空白，或者存在什么问题，这个问题有多严重，效率有多么低下、供给有多么缺乏。比如，滴滴解决的是打车困难的核心问题——可供使用的汽车运力供给不足。
2．说明你的产品或解决方案。（解决方案）
提出了问题就要匹配相应的解决方案，但是在创业环境中，针对一个问题往往可能有一百种解决方案，一定要阐述你的解决方法的合理性，以及你的产品是什么？有什么功能？是怎么解决问题的？为什么你觉得这种解决方案是最好的？
3．产品简介（产品介绍、用户画像）
痛点和解决方案的最终落脚点是产品，你的产品要如何体现出自己的解决方案，又是通过什么功能来解决相应的问题的，针对的用户对象是谁，他们有什么特征，痛点真的存在吗？
4．展示出你做这件事情的优势。（竞争对手、竞争优势）
说明目前市场上有多少团队在做同样的事情，相比你的竞争对手你做这件事有什么优势？你和他们有什么区别？
5．用数据说明市场的规模。（市场概况）
论证整体的市场规模有多大，你是如何推算出的，这个市场未来将如何发展？论证的过程中最忌讳的就是长篇累牍，简洁地说明你推算的依据和基础数据来源即可。
6．如何盈利。（盈利模式）
如果你已经明确如何用产品进行盈利，就清晰地阐述产品的盈利模式即可；如果还没想好该如何盈利，直接告诉投资人你的用户量可以达到什么规模，有了流量就有盈利的方式。
7．说明目前运营情况。（运营数据）
目前产品的用户规模、日活跃用户等运营数据，产品的盈利情况，以及未来1到3年内的运营目标。数据是投资人对项目的解决方案和产品做初步检验和判断的依据，它证明了你的解决方案是否合理，是否能够经得起推敲，产品方向是否靠谱。
8．融资需求。（股权结构、融资计划）
告诉投资人公司目前的股权如何分配，你需要多少钱，这些资金的用途是什么，分别占多大的比例。
9．详细介绍自己的团队。（团队介绍）
这里的详细是指团队成员的学历背景、工作经历和创业经历等，如果学历不出色可以选重点的介绍，比如丰富的创业经历。
10．联系方式。
一般包含创始人的姓名、电话、邮箱、地址。不然他们怎么联系你呢？

『贰』 一份创业计划书的财务分析该怎么做

可行性研究报告中，财务评价是很重要的一块内容。那么财务评价的撰写究竟该怎么写呢?怎样才能通过审核?下面前瞻产业研究院通过三个方面来详细阐述可研报告中财务评价的写法：

一、投资方案财务评价

根据项目投资方案现金流量预测结果，编制固定资产投资估算表、流动资金(周转资金)估算表、主要产出物与投人物价格表、单位产品生产成本表、固定资产折旧表、无形资产及递延资产摊销估算表、经营成本估算表、销售收入及销售税金计算表等辅助报表，并在此基础上编制项目投资现金流量表，计算各年的息税前利润，评价项目投资的财务盈利能力，进行投资决策。

二、融资方案财务评价

对于投资方案财务评价可行的项目，应进一步进行融资方案分析，选择最佳的融资方案。投资方案分析的对象是项目本身，融资方案分析的对象则是项目的融资主体，如果项目的融资主体不是项目本身设立的项目公司，就要对项目所依托的整个企业进行分析。主要分析内容包括：

1、根据融资主体的资产负债结构及信用状况等因素，分析各种可能的融资渠道和融资方式;

2、根据项目本身的盈利能力及整个融资主体的财务状况，分析应采用的财务杠杆水平，进行财务杠杆分析，选择资产负债结构比例及融资方案;

3、根据融资方案，计算融资成本，编制财务计划现金流量表。该表除包含项目投资现金流量的预测结果外，还应包括建设期及生产运营期借款还本付息、股利分配、税收支付等引起的项目融资主体本身完整的财务计划现金流量，进行财务可持续性分析;

4、计算所得税后现金流量，评价权益投资的盈利能力及对股东财富增值的影;

5、进行融资主体的债务清偿能力分析。

三、项目投资现金流量预测

根据有无对比的原则，根据项目的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求，对项目投资可能产生的现金流量进行估算：

1、项目投资估算，包括设备购置、安装、土建工程及其他工程费用，生产前的各种资本支出和流动资产投资;

2、产品销售收入或项目提供的服务营业收入预测;

3、项目在运营期内的各种运营和维护费用预测，根据估算及预测结果，得出投资方案的现金流量。

『叁』 怎样从财务报表分析融资结构

来资产负债表中的短期借款、长自期借款一般是向银行融资；应付债券是发债融资；利润表项目的财务费用里面有融资利息支出；现金流量表里面融资活动现金流量里面有关于融资的现金流向。

财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

『肆』 融资前分析和融资后分析有什么区别

融资前分析和融资后分析的主要区别：
（1）融资前分析：是在考虑融资方回案前就可以开始进答行的财务分析，即不考虑债务融资条件下进行的财务分析。融资前分析只进行盈利能力分析，并以投资现金流量分析为主要手段。

（2）融资后分析：是比选融资方案，进行融资决策和投资者最终决定出资的依据。可行性研究阶段必须进行融资后分析，但只是阶段性的。
（3）融资前分析只进行盈利能力分析，并以项目投资折现现金流量分析为主，计算项目投资内部收益率和净现值指标，也可计算投资回收期指标(静态)。融资后分析主要是针对项目资本金折现现金流量和投资各方折现现金流量进行分析，既包括盈利能力分析，又包括偿债能力分析和财务生存能力分析等内容。

『伍』 财务报表分析的融资能力分析是什么意思

中小企业融资能力分析：
中小企业融资能力缺陷
(1)中小企业固定资产不足。
企业融资可分成以信用为基础的融资和以资产为基础的融资。为了规避风险，资金供给方越来越青睐于以资产为基础的融资活动，特别是对超过1年以上的长期融资时，抵押或担保成为普遍的融资方式。我国中小企业目前的现状是固定资产比重偏低，说明我国中小企业中长期贷款融资较为困难。
(2)中小企业流动比率偏低。
流动比率衡量的是企业变现流动资产以偿付流动负债的能力，反映的是短期融资能力。流动比率越高，企业能实现的资金需求量越大，二者成正比。中小企业的固定资产比率低于大型企业；同时，中小企业本身的固定资产比率也远远低于其流动资产比率。中小企业融资主要以短期融资为主，相对于大型企业，中小企业的流动比率比大型企业要低，中小企业资产流动性可想而知，中小企业面临很大的资金运转不灵的风险。
(3)流动资产结构不合理。
在流动资产内部，各种流动资产的变现能力也是不同的，因而不同的流动资产构成，将影响整体流动资产的变现能力，企业流动资产的构成也可反映企业短期融资能力。流动资产结构主要是用应收账款与存货比来反映。根据调查显示，我国中小企业的存货与应收账款之比比大型企业高，相对而言，中小企业的短期融资能力较弱。

举例：
融资能力分析：
根据本次的营销分析和生产计划，本次经营所制定的计划为：前三年分别用两条生产线生产
P2和P3产品，按照预算，第四年将有财务能力新建P1产品的生产线。第五年又建一条生产线生产P3产品。
根据贷款限额的规则：
最大贷款额度=（上年权益+毛利-综合费用）*3 所以，第一年可贷款的最大限额为240M，
经过计算，第一年第二季度购买一个大厂房，与此同时，新建两条用来生产P2产品的全自动生产线，每一季度分别需要金额10M，安装周期为3Q，第一年建用来生产P2产品的全自动生产线总共需要30M。第四季度上一条全自动生产线，第四季度建用来生产P3产品的全自动生产线需要10M。同时，第一年的产品研发所需要的总金额为8M.。第四季季末市场开拓和ISO认证所需金额为8M。
全年所需的行政管理费用4M。为了在选单时较有优势，第一年经营结束投放的广告份额是
14M。为了保证第二年在还为盈利的情况下继续经营，第一年年初贷款额度为长贷20M，第四季季初贷款额度为短贷20M。
根据所拿订单，计算出第二年可获得的毛利，由最大贷款额度=（上年权益+毛利-综合费用）
*3，这一公式可计算出第二年的最大贷款额度为140M。由于第二年经营总体情况仍处于亏损状态，故第二年初贷款额度为长贷140M，只有这样才能保证第二年的顺利经营。
根据经营情况，第三年的权益为5M，由长贷规则，长贷金额为10的倍数，短贷金额为20的倍数。所以第三年的融资能力不强。
在经营的第四年，由于产品的销售额逐渐增加，逐渐开始盈利，其权益为14M，即第四年的融资能力为10M。
在经营的第五年，产品销售额有了较大幅度的上升，本年权益为65M。即第五年的融资能力为
60 M。由于欠款在第六年的第二季度才能收回，为了保证第六年第一季度能够顺利经营下去，在第六年初始贷短贷金额20M。
在经营的第六年，由于产能的进一步扩大，能够更进一步地满足市场需求，产品销售额有了很大幅度的上升，本年权益为143M。即第六年的融资能力为140 M。

『陆』 如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标

可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。

一、短期偿债能力比率

1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

2、流动比率=流动资产/流动负债

3、速动比率=速动资产/流动负债

4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债

5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

二、长期偿债能力比率

1、资产负债率=负债总额/资产总额

2、产权比率=负债总额/股东权益总额

3、权益乘数=资产总额/股东权益总额

4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)

三、总债务流量比率关系

1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用

2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用

3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额

(6)融资财务分析扩展阅读

例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。

另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。

营运资金=3600-1600=2000万元

流动比率=3600÷1600=2.25

速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60

现金比率=（250+45）÷1600=0.184

通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转

参考资料来源：网络-财务分析

『柒』 创业/商业计划书的财务分析报告包括哪几个部分

参考前瞻产业研究院 发布的商业计划书

2014-2018年商业地产项目商业计划书

第1章：商业地产项目摘要

1.1 商业地产项目概况

1.1.1 项目背景

1.1.2 项目简介

1.2 商业地产项目优势前瞻

1.3 商业地产项目融资与财务分析概况

1.3.1 项目融资方案概况

（1）产业基金融资分析

（2）私募股权融资分析

（3）公开上市融资分析

（4）其他融资渠道分析

1.3.2 项目财务分析概况

第2章：商业地产项目公司介绍

2.1 商业地产项目公司发展简况

2.1.1 公司基本信息

2.1.2 股东持股情况

2.1.3 主要产品服务

2.2 商业地产项目公司组织架构

2.2.1 内部部门设置

2.2.2 对外持股情况

2.3 商业地产项目公司管理模式

2.4 商业地产项目公司经营情况

第3章：商业地产行业及目标市场分析

3.1 商业地产行业发展现状与市场前瞻

3.1.1 商业地产行业发展历程

3.1.2 商业地产行业发展现状

3.1.3 商业地产行业市场前瞻

3.2 商业地产项目目标市场分析

3.2.1 政策、经济、技术和社会环境分析

3.2.2 市场规模分析

3.2.3 盈利情况分析

3.2.4 市场竞争分析

3.2.5 进入壁垒分析

3.2.6 前瞻市场分析总结

第4章：商业地产项目产品/服务分析

4.1 商业地产项目产品/服务简介

4.1.1 项目产品/服务名称

4.1.2 项目产品/服务特征

4.1.3 项目产品/服务性能用途

4.2 商业地产项目产品生产经营计划

4.2.1 项目产品生产方式

4.2.2 项目产品生产设备

4.2.3 项目品质控制和质量改进

4.2.4 项目产品成本控制

4.3 商业地产项目产品/服务市场前瞻

4.3.1 项目产品/服务竞争优势

4.3.2 项目产品/服务市场前瞻

第5章：商业地产项目研究与开发

5.1 现有技术开发资源以及技术储备情况

5.2 商业地产项目团队对外合作情况

5.3 商业地产项目研发团队技术水平

5.4 商业地产项目研发投入计划

5.5 商业地产项目研发团队激励机制与措施

第6章：商业地产项目市场营销策略

6.1 商业地产项目营销战略

6.2 商业地产项目市场推广方式

第7章：商业地产项目融资和资金退出

7.1 商业地产项目资金需求用量与期限

7.1.1 项目总投资

7.1.2 固定资产投资

7.1.3 流动资金

7.2 商业地产项目资金筹集方式

7.2.1 项目资本金筹措

7.2.2 项目债务资金筹措

7.2.3 项目融资方案分析

7.3 商业地产项目资金筹集方式

7.4 商业地产项目资金使用规划

7.5 商业地产项目投资回报前瞻

7.6 商业地产项目资金报酬与退出

7.6.1 股票上市

7.6.2 股权转让

7.6.3 股权回购

7.6.4 股利

第8章：商业地产项目财务预测

8.1 财务评价基础数据

8.1.1 财务评价依据

8.1.2 财务评价基础数据

8.2 项目销售收入前瞻

8.3 项目成本费用估算

8.4 项目盈余利润估算

8.5 项目财务评价结论

8.5.1 项目盈亏平衡分析

8.5.2 项目敏感性分析

8.6 公司财务评价报表

8.6.1 公司现金流量表

8.6.2 公司损益表

8.6.3 公司主要财务比率

第9章：商业地产项目投资风险与控制

9.1 政策风险与控制

9.2 资源风险与控制

9.3 市场不确定性风险与控制

9.4 市场竞争风险与控制

9.5 研发与生产风险与控制

9.6 成本控制风险与控制

9.7 商业地产项目财务风险与控制

9.8 商业地产项目管理风险与控制

9.9 商业地产项目破产风险与控制

第10章：根据实际项目的不同特征，可进行适当调整

『捌』 做合并财务报表分析，融资主要来源是什么这个看什么怎么说还有年度资金来源和流向怎么分析

融资主要来源和年度资金来源看负债和所有者权益增长多的项目，流向看资产增长多的项目。

『玖』 财务报表中如何查看企业融资情况

一、财务报表中反映企业融资情况的主要是在资产负债表和现金流量表中，具体如下：

1、资产表涉及企业融资的科目有“短期借款”“长期借款”“长期应付款”“租赁负债”“其他应付款”“预收账款”“应付账款”“应付票据”；

（1）、“短期借款”“长期借款”“应付票据”反映企业银行等金融机构借款融资；

（2）、“长期应付款”“租赁负债”反映企业通过融资租赁方式融资情况，

（3）、“其他应付款”“预收账款”“应付账款”反映企业通过经营负债融资情况

2、现金流量表涉及企业融资的是“筹资活动产生的现金流量净额”，其中“ 取得借款收到的现金”“发行债券收到的现金”反映企业债务融资情况，“吸收投资收到的现金”反映企业股权融资情况。

(9)融资财务分析扩展阅读：

一、偿债能力分析：

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%

二、综合偿债能力：

1、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出

2、盈利能力：

（1）、主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×100%

（2）、资产净利率=(净利润÷平均总资产)×100%=主营业务净利率*总资产周转率

（3）、净资产收益率=(净利润÷平均净资产总额)×100%

参考资料来源：

财政部——关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知