变相融资租赁

1. 融资租赁公司经营范围有哪些

融资租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。
网友咨询：
融资租赁公司经营范围有哪些？
律师解答：
融资租赁公司可以经营下列部分或全部业务：
（一）融资租赁业务；
（二）租赁业务；
（三）与融资租赁和租赁业务相关的租赁物购买、残值处理与维修、租赁交易咨询、接受租赁保证金；
（四）转让与受让融资租赁或租赁资产；
（五）固定收益类证券投资业务。
融资租赁公司的融资行为必须符合相关法律法规规定。融资租赁公司开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益的租赁物为载体。融资租赁公司不得接受已设置抵押、权属存在争议、已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物。融资租赁公司进口租赁物涉及配额、许可等管理的，由租赁物购买方或产权所有方按有关规定办理手续，另有约定的除外。融资租赁公司经营业务过程中涉及外汇管理事项的，应当遵守国家外汇管理有关规定。
律师补充：
融资租赁公司不得有下列业务或活动：
（一）非法集资、吸收或变相吸收存款；
（二）发放或受托发放贷款；
（三）与其他融资租赁公司拆借或变相拆借资金；
（四）通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金融资或转让资产；
（五）法律法规、银保监会和省、自治区、直辖市地方金融监管部门禁止开展的其他业务或活动。
【法律依据】
《融资租赁公司监督管理暂行办法》
第五条融资租赁公司可以经营下列部分或全部业务：
（一）融资租赁业务；
（二）租赁业务；
（三）与融资租赁和租赁业务相关的租赁物购买、残值处理与维修、租赁交易咨询、接受租赁保证金；
（四）转让与受让融资租赁或租赁资产；
（五）固定收益类证券投资业务。

2. 融资租赁与银行贷款有什么区别

融资租赁与银行贷款区别如下：

1、概念不同

银行贷款，是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请。

融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人的请求，与第三方 订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

2、收费不同

融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。

而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。

3、额度和期限不同

银行贷款额度因受国家宏观调控和央行信贷政策的影响，额度有限。融资租赁的额度主要依据借款人的资质和相应的固定资产价值来决定，额度范围交银行贷款大。银行贷款期限主要是一年期以下的，融资租赁的期限相比则更长。

4、程序和门槛不同

银行贷款主要是采取整笔贷出、整笔归还，还贷时会面对比较大的资金压力。融资租赁则可以根据借款方的资金情况和销售的季节性变动来做合理安排。银行贷款在程序上审批环节多，审批时间也很长，手续更是繁琐。而融资租赁的信用审查相对来说更为简便，因为是融资和融物一体，可以大大节约办理的时间。

3. 什么叫融资租赁融资租赁是什么意思

融资租赁是指出租人应承租人（用户）的要求与第三方（供应商）签订供货合同，由供应商专出资购买承租人选属定的设备。

融资租赁期满后，租金支付完毕，承租人按照融资租赁合同的约定履行全部义务，对租赁物的所有权没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，但仍不能确定的，租赁物的所有权归出租人所有。

由于融资与融资相结合的特点，租赁公司在出现问题时可以收回和处理租赁，因此在处理融资时对企业信用和担保的要求不高，非常适合中小企业融资。

(3)变相融资租赁扩展阅读：

符合下列条件之一的租赁为融资租赁：

(一)在租赁期满时,租赁资产的所有权转让给承租方；

(二)租赁期为资产使用年限的大部分(75%或以上)；

(三)租赁期内租赁最低付款额大于或基本等于租赁开始日资产的公允价值。

4. 融资租赁的转租赁如何操作

转让融资租赁资产及合规要点

转让融资租赁资产涉及到的合规要点主要包含于2019年5月8日银保监会下发的《中国银保监会关于开展“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作的通知》（23号文）。该通知强调禁止金融租赁公司从事未做到洁净转让或受让租赁资产的活动，禁止违规以带回购条款的租赁资产转让方式向同业融资，以及禁止通过各类通道实现不良资产非洁净出表或虚假出表等违规行为。这些合规要点旨在确保金融租赁业务的合规性和透明度。

转租赁及合规要点

转租赁主要分为两种情形：第一种情形下，出租人将租赁物出租给第一承租人，承租人经出租人同意后，以第二出租人的身份将租赁物转租给第二承租人。这种情形下的转租赁业务，由于第一承租人通常在转租前获得出租人的同意，因此被称为“经同意后的转租赁”。第二种情形下，出租人将购买租赁物的买卖合同转让给第三人，由该第三人作为买受人及出租人履行合同，出租人再从该第三人手中租回租赁物，并转租给最终承租人。此外，出租人基于融资租赁合同取得租赁物所有权后，再与其他融资租赁公司签订售后回租合同，形成“多重买卖型转租赁”。

第二种情形存在合规问题，包括可能被认定为无效的法律风险。根据《暂行办法》第8条，其他融资租赁公司拆借或变相拆借资金的行为被禁止。同时，这种模式可能导致租赁物权属及法律关系的混乱，不利于保障相关当事人的权利。此外，这可能被视为违反《暂行办法》第8条规定的违规行为，引发系统性金融风险。综上所述，“多重买卖型转租赁”存在被认定为无效的法律风险。

转租赁通常应理解为“经同意后的转租赁”，因为根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监发[2020]22号）规定，转租赁应经出租人同意，且应分别管理，单独建账。这表明监管层对转租赁业务的监管更为严格。

转让融资租赁资产与转租赁的区别

转让融资租赁资产与转租赁在监管规定上有所区别。转让资产涉及物权和债权的整体转让，而转租赁则被视为一种特定的融资租赁形式，其操作和监管需符合相关法规。因此，将售后回租“转租赁模式”理解为带回购的租赁资产转让交易可能在法律适用上产生问题。

转租赁的相关监管规定

监管规定涵盖不同类型的转租赁业务，包括外汇租赁、外商租赁公司转租赁、金租公司转租赁等。这些规定主要针对转租赁的形式、范围、管理要求和法律适用等方面，旨在确保转租赁业务的合规性和透明度。

综上所述，融资租赁的转租赁操作需严格遵守相关监管规定，尤其是在转租赁形式、合规要点、法律风险等方面，以确保业务的合规性、透明度和风险可控性。