中国外汇信托

A. 一分钟了解：什么是离岸信托(海外信托）

离岸信托，也称作海外信托，是由本国居民在境外设立，由受托人进行日常管理的信托。这类信托在法律和税收政策上相对宽松或有特别规定，以保护受益人的权益，满足企业和个人的财务需求。设立离岸信托时，资产转移至托管人名下，成为离岸信托基金，托管人则负责管理资产，并根据信托条款将其分配给受益人。委托人保有资产运用决定权，可随时终止信托契约，取回资产，避免资产赠予后代可能带来的浪费问题。

离岸信托的常见用途包括保护财富免受政治、经济动荡或家庭纠纷的影响，提供有效的税务转移方案，建立遗产计划以最大化收益人获得遗产财富，根据个人意志转移财富，整合全球资产所有权，减少或免除遗产税，在法律纠纷中提供资产保护。这些优势使离岸信托成为许多人实现财务目标的理想选择。

离岸信托最早出现在20世纪70年代末的避税港，如开曼群岛、百慕大、巴哈马等地，形式多样，包括存款、股票、债券和房产等。红筹模式是中国企业境外融资的一种创新方式，通过设立海外特殊目的公司，实现境内资产的境外转移。这一模式在推动境内企业境外融资、引入外资、增加境内资金等方面发挥了积极作用，但也带来了资本外流和监管挑战。

设立离岸信托涉及境内资产转移至境外，需遵循外汇管理和相关法规，包括《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（75号文）和《外国投资者并购境内企业的规定》（10号文）。特殊目的公司即离岸公司，用于实现境内企业境外上市或资产转移。信托设立需遵循明确的法律框架，包括特殊目的公司的定义和运作规则。

离岸信托案例展示了其保护资产和隐私的强大功能。通过设立离岸信托，资产可在面临清盘或破产风险时得到保护，避免被债权人索偿。同时，信托允许在不公开宣读遗嘱的情况下分配资产，保护受益人的隐私。离岸信托与离岸基金结合，提供了一种完整的资产管理和保护方案，满足客户对受益人隐私和政策冲突规避的需求。

总之，离岸信托作为一种国际金融工具，通过其独特的法律和税收优势，为财富保护、资产转移和隐私保护提供了有效解决方案，成为许多人实现跨地域财务规划的首选。

B. 信托存款的分类

信托存款一抄般分为两大类袭：普通信托存款和特约信托存款。每一类又分为若干种，如劳保基金信托、公益基金信 托、个人特约信托、遗嘱信托、监护信托、抚恤信托等。 是信托人以一定数额的外汇资金存入金融信托投资机构，在约定的期限内由金融信托投资机构代为营运。金融信托投资机构利用该项资金所得的收益扣除一定的信托费用外，全数归信托人享有。
外汇信托存款包括境内外信托存款和境外外汇信托存款。外汇信托存款金额起点为人民币一百万元以上的等值外币，存期为半年以上。存款利率按中国人民银行规定利率执行。金融信托投资机构吸收境外外汇信托存款须受国家外债规模控制。