外币融资租赁

1. 金融租赁公司与融资租赁公司有什么区别

金融租赁公司是银监会批准和监管的融资租赁公司，可以是银行机构成立的版子公权司，也可以是非银行机构成立的公司。必须接受银监会严格的监管（如1104报表系统）。普通融资租赁公司包括内资融资租赁公司和外资融资租赁公司，内资必须经过商务部和国税总局批准，外资只需要省级商务局(厅）批准即可，而且监管不严格。

金融租赁公司相比其它租赁公司对承租人的要求较高，租赁设备价值较高，灵活度不够，资金充裕，大项目较多。

2. 名词解释:企业合并/借款费用/融资租赁/外币交易

企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。它反映的是企业借入资金所付出的劳动和代价。

融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁(Modern Leasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

外币交易是指以外币计量的交易。 外币交易可以有多种多样的形式，常见的外币交易有： •（1）企业购买和销售或提供以外币标价的商品和劳务； •（2）为融资目的将以外币标价的应收款或应付款进行互换的行为； •（3）企业作为应履行的期汇合同的当事人； •（4）企业基于其他原因取得或处理按外币计价的资产，承担或清偿以外币计价的负债。

3. 金融租赁和融资租赁的区别

1、定义不同

融资租赁指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。

金融租赁是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。

2、监管管理方式不同

金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时，每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。

融资租赁公司监管部门按照不允许开办金融业务的方式对租赁公司的经营行为进行监管未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。”监管部门并不能及时准确地掌握租赁公司的资产实际状况和资金流动情况。租赁公司在金融机构批准的授信范围内开展业务活动。

3、对外开放程度不同

金融租赁公司目前没有外资企业或金融机构入股。融资租赁公司从引进中国那天就允许外资设立非金融机构的合资或独资的融资租赁公司。

参照资料来源：网络-金融租赁

参照资料来源：网络-融资租赁

4. 什么是融资租赁，融资租赁包括几种形式

三种 内资 外资 合资、
融资租赁公司注册资本不得低于1000万美元； 2、提供符合要求的外资企业作为投资股东，外资企业总资产不得低于500万美元，需提供审计报告、资信证明、公证文书等材料； 3、提供2名以上不少于三年融资租赁相关行业的从业经验人员；
融资租赁公司执照都是全国通用，且可在外地设立办事处，基本情况是这样，希望能够帮到你 谢谢

内资公司设立验资报告需要准备的材料

1．企业名称核准通知书
2．各股东身份证
3．企业设立申请表（经营范围、法定代表人简历、地址证明）
4．银行入资单（工商局备案、会计师事务所验资）
5．公司章程

办理内资公司变更验资报告需要准备的材料

1．企业法人营业执照（副本）
2．公司最近一期验资报告
3．企业变更申请表（除了第3页必要意外，剩下的变更那页要那页，变更注册资金只要第3页就行）
4．本次出资人身份证
5．银行入资单（工商局备案、会计师事务所验资）
6．股东会决议、新的公司章程或章程修正案（如有转股还需要转股协议）
7.公司公章
外资公司验资（美元）流程
内资公司是先验资，后办理工商注册登记。但外资公司是先办理工商等注册登记，待开设外资公司外汇账户，再由外国投资者打入注册资本(必须是外币)后进行验资，然后变更外资公司营业执照。

5. 外资融资租赁和合资融资租赁的区别

我国的融资租赁主要有内资融资租赁公司、外商投资融资租赁公司，以及金融租赁公司三种。这三种公司的注册的主要条件以及业务范围有些许区别，大家可以将三者放在一起参照对比一下
一、投资主体
1、内资融资租赁公司
没有特别限制，直接参照公司法执行。
2、外商投资融资租赁公司
外国公司、企业和其他经济组织。
3、金融租赁公司
1)在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行;
2)在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业;
3)在中国境内外注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人
二、设立条件
1、内资融资租赁公司
1)内资融租赁企业最低注册资本金最低17000万元;
2)具有健全的内部管理制度和风险控制制度;
3)拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验;
4)具有可以作为公司注册经营之用的非居住性质的房屋地址，需要提供房产证和租赁协议;
4)近两年经营业绩良好，没有违法违规纪录;
5)具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景;
6)法律法规规定的其他条件。
7)经营年限一般不超过30年。
2、外商投资融资租赁公司
1)注册资本折合美元最低1000万元;
2)具有健全的内部管理制度和风险控制制度;
3)拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验;
4)具有可以作为公司注册经营之用的非居住性质的房屋地址，需要提供房产证和租赁协议;
5)股权比例中外资比例不少于25%。股东必须是企业，该类股东公司必须成立一年以上，当前以中外合资融资租赁公司为准入前提，单纯的外商独资融资租赁公司暂停审批，除非是知名跨国企业;
6)外方股东公司上一年度的资产总额不小于500万美元，董事为外籍自然人，股东为外籍自然人或企业法人，近一年无股权变更记录。中方股东公司须至少1亿元以上的资产证明和注册资本认缴能力，以大型装备制造企业或国有控股企业为优;
7)必须充分说明拟开展融资租赁业务的主要考虑主要业务领域、业务模式、资金来源、未来三年的业务发展总体规划以及拟设立试点公司的风险控制等内部管理制度;
8)法律法规规定的其他条件;
9)经营年限一般不超过30年。
三、审批部门
1、内资融资租赁公司
商务部和税务总局。
2、外商投资融资租赁公司
商务部。
3、金融租赁公司
银监会。
四、经营范围
1、内资融资租赁公司
以融资租赁等租赁业务为主营业务，开展于融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购买、租赁财产残值处理与维修、租赁交易咨询和担保、向第三方机构转让应收账款、接受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。
不得从事以下业务：
1)吸收存款或变相存款;
2)向承租人提供租赁项下的流动资金贷款和其他贷款;
3)有价证券投资、金融机构股权投资;
4)同业拆借业务;
5)未经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融业务。
2、外商投资融资租赁公司
同上
3、金融租赁公司
经银监会批准，金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务。
1)融资租赁业务;
2)转让和受让融资租赁资产;
3)固定收益类证券投资业务;
4)接受承租人的租赁保证金;
5)吸收非银行股东3个月(含)以上的定期存款;
6)同业拆借;
7)向金融机构借款;
8)境外借款;
9)租赁物变卖及处理业务;
10)经济咨询。
经银监会批准，经营状况良好、符合条件的金融租赁公司可以开办下列部分或全部本外币业务;
1)发行债券;
2)在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务;
3)资产证券化;
4)为控股子公司、项目公司对外融资提供担保;
5)银监会批准的其他业务。
五、政策依据
1、内资融资租赁公司
《融资租赁企业监督管理办法》、《商务部国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》
2、外商投资融资租赁公司
上述依据以及《外商投资租赁业管理办法》
3、金融租赁公司
《金融租赁公司管理办法》

6. 办理跨境融资租赁贷款有哪些必须知道的常识

1、融资租赁贷市场准入有什么条件？

设立租赁项目子公司并开展融资租赁业务（含融资性租赁和经营性租赁），并按一般公司设立流程在市场监督管理局办理登记注册手续，不设最低注册资本金限制。

2、怎么办理跨境融资租赁贷款？


能够提供完备的交易材料，证明业务具有真实性背景的前提下，通过债权、股权等方式引入跨境外币资金。可以续作跨境人民币贷款。

3、有什么优惠的海关政策？

享受保税港政策、共同担保、优惠税率、分期纳税和税款担保、专用停靠区。

4、外商投资的融资租赁公司，可以怎么办理跨境融资租赁贷款？

由前结算银行通过“境外借款+境内租赁”的组合模式将境外资金通过境内租赁项目的形式引入国内，即外商投资的租赁公司利用其投注差的优势在境外拿到较境内低成本的资金，在境内开展租赁项目，使境内企业享受境外的低成本融资。

5、融资租赁贷款有哪些模式？

结算行以工行为例，有以下四种模式：

A模式：关联企业担保方式——股东直开担保函模式

A企业为境内北京工行某大型股份企业，北京工行额度充足，北京A企业在前海成立了融资租赁公司A1。A公司在北京工行申请开立保函，保函受益人为工银亚洲，工银亚洲办理前海跨境人民币贷款，借款人为前海融资租赁公司A1，并用于A1企业的融资租赁项目。

B模式：关联企业担保方式——租赁公司直开保函模式

B1企业为前海注册的融资租赁公司，其股东是境内外较有实力的公司B，可以为B1公司提供有效担保。基于此担保，前海工行为B1企业核定授信额度。B1公司在额度内向工银亚洲开立保函。

工银亚洲办理前海跨境人民币贷款，借款人为前海融资租赁公司B1，并用于B1企业的融资租赁项目。

C模式：关联企业担保方式——背对背保函模式

C企业为境内某大型股份企业，在工行的额度已使用完毕，但他行额度充足，C企业在前海成立了融资租赁公司C1。C公司在他行申请开立银行履约保函给前海工行，前海工行据此对境外银行开立保函，境外银行办理前海跨境人民币贷款，借款人为前海融资租赁公司C1，并用于C1企业的融资租赁项目。

D模式：承租人担保模式

承租人为前海融资租赁公司提供担保，工行前海分行据此向境外银行申请跨境人民币贷款，香港银行发放贷款，用于前海租赁公司的租赁项目，前海工行为贷款管理行和清算行。

6、不同形式的融资租赁分别由哪些部分负责批准？

金融租赁由银监会来批，外商投资的融资租赁由商务部来批，内资试点的融资租赁由商务部和国土总局一起来批。