信托公证执行

⑴ 遗嘱信托公证程序

法律分析：我国遗嘱的形式有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。《信托法》规定了：设立信托，应当采取书面形式；书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。所以遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。自书的信托遗嘱应由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。代书的信托遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。公证遗嘱则由专业的公证人予以办理。

法律依据：《中华人民共和国民法典》

第一千一百三十三条 自然人可以依照本法规定立遗嘱处分个人财产，并可以指定遗嘱执行人。

自然人可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人中的一人或者数人继承。

自然人可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人。

自然人可以依法设立遗嘱信托。

第一千一百三十四条 自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。

第一千一百三十五条 代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证，由其中一人代书，并由遗嘱人、代书人和其他见证人签名，注明年、月、日。

第一千一百三十六条 打印遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在遗嘱每一页签名，注明年、月、日。

第一千一百三十七条 以录音录像形式立的遗嘱，应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在录音录像中记录其姓名或者肖像，以及年、月、日。

第一千一百三十八条 遗嘱人在危急情况下，可以立口头遗嘱。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况消除后，遗嘱人能够以书面或者录音录像形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。

第一千一百三十九条 公证遗嘱由遗嘱人经公证机构办理。

《中华人民共和国信托法》

第八条 设立信托，应当采取书面形式。

书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件等。

采取信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采取其他书面形式设立信托的，受托人承诺信托时，信托成立。

第十条 设立信托，对于信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。

未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登记手续；不补办的，该信托不产生效力。

⑵ 信托是什么意思通俗讲

介绍

什么是信托？

说到信任，综合来说，有三层意思：

信任这种行为；信任这样的公司；信任此类产品；首先，信任和保险一样，既是名词也是动词。信托诞生之初，其宗旨非常明确，即基于对乙方的信任，甲方将其财产委托给乙方保管。简单来说就是“先信任你再信任你”，这也是为什么信任在英文里叫“trust”，意思是信任。后来绝兆信托的目的更加纯粹，就是让那些专业人士为自己管理资产，让他们升值，于是就产生了“受人之托，代人理财”的概念，这八个字基本上成了大家描述现代信托行为的“官话”。

从上述信托的基本逻辑可以看出，一个完整的信托至少要包含委托人、受托人、受益人这三个要素。委托人是刚才提到的甲方，也是信托财产的原所有人；受托人是乙方，通常是那些有专业管理能力的个人或组织。当今社会，受托人是“信托公司”；受益人是最终享受信托投资收益的人。受益人可以是委托人本人(称为自益信托)，也可以是第三方，如委托人的配偶、父母、子女等。(这叫其他受益信托)。

大家可能都知道，在开始的时候，一个完整的信托行为是由委托人和受托人组成的，也就是委托人必须有将自己的财产委托给受托人的意愿。受托人拿到委托人的财产后，会想办法让其保值或增值，比如找一些好的项目投资等等。

目前，在中国的金融市场上，这种逻辑是颠倒的。信托公司先去市场找那些好项目。经过一系冲宏兄列的考察，他们觉得ok可以投资，然后就会转身去市场融资。通过什么方式？信托公司会把要投资的项目打包成一个产品来销售，然后这个产品就成了“信托产品”(比如XX TrustNo。XX信托计划)。同时，银监会还要求，该信托产品只面向高净值客户销售，初始投资100万元人民币，不能公开宣传(宣传即广告)。

信托公司岗位属性的分类

了解了信托运作的基本逻辑之后，我们再来看看如果你去了信托公司，你在日常工作中会怎么做？要理解这个问题，首先要引入一个概念，就是岗位类型的划分。几乎每一个公司，无论行业还是规模，都可以分为三类：前台业务部门、中台支持部门、后台支持部门。每一类的性质、考核方式、工作方法都有很大不同。我们一个一个来看。

前台部门，在管理上把公司的部门分为两类，一类是为公司产生收入的部门，叫收入中心，另一类是只有成本没有收入的部门，叫成本中心。前台是前者，需要去市场找业务，比如金融市场部、金融投资部、机构业务部等。(在很多信托公司，营业部没有本质区别，各种业务都可以做。他们是有竞争力的，所以部门的名字只是一个代号，和银行券商不一样)。

他们的薪酬结构和业务份额会占很大比重。如果生意成功，年终奖会很丰厚。当然，有提成的岗位也意味着其KPI考核也要看部门的业绩，也就是有业绩压力。每年部门的收入都要达到一定的门槛才能发年终奖，反之亦然，所以前台部门的差别还是挺大的。另外前台平时出差，平时工作强度波动较大。生意来了，就忙了。一旦进入投后管理阶段或者没有业务可做的时候，就会相对轻松。一般来说加班不多。

中台部门存在的意义是支持业务部门做业务，属于成本中心(不是产生收入，是公司的成本)，如风险管理部、法律合规部、运营管理部、投后管理部等。这些部门都在办公室，几乎不出差，加班是常事(不同公司加班次数差别很大)。工资方面，中后台一般年底多发几个月。比如15薪是12 3，3表示年底3个多月。不同公司之间也有很大差异。

后台部门是指那些支持整个公司正常运转的部门。几乎任何行业的公司都有，比如财务、人力资源、IT，本文就不做描述了。

信托公司等级分类

工作完了，再说职级。整个公司层面，其实整个金融行业差别不大。自上而下依次为：董事长、总裁、副总裁、执行总裁、(总裁助理)、总监、部门总经理、部门副总经理、(部门总经理助理)、高级经理、经理、(主管)、(专员)、助理，其他通常提供。上述体系中会加入不同部门职级的头衔，如信托经理、风控散袭经理、合规总监等。

再来看看军衔晋升，这肯定是大家都想知道的。进公司一般都是助理，帮老师做点事。一般一年后，只要工作不是特别差，就可以升经理。一个经理成为高级经理一般需要2-3年，主要是经验的积累。在互联网上，去找总经理或者副总经理比较难。一方面要看你自己的能力，另一方面也要看公司有没有漏洞可用，你懂的。另外，业务部门的职级含金量没有中后台部门高，因为业务部门的老板主要靠业绩挣钱，而不是靠行政职级。如果今年业务做得好，公司一秒钟给你一个CEO的职位，但如果明年业绩不好，一秒钟把你贬为老百姓也很正常，而中后台纯粹是靠资历积累。这个过程比较慢。

信托从业者每天都在做什么？

通过一个事业单位的新兵视角，以一个项目从诞生到完成为主线，看他们每天都在做什么。

其实业务部门内部也是有岗位分工的。既然要做生意，第一件事就是去市场找可以做的生意。这个工作叫“承包”。而刚入行的白人通常没有这种资源。业务从哪里来？别怕，还有一种岗位叫“承接”，就是别人把业务带进来后，直接做后续工作就好了。毕竟，承包依赖于资源，

要谈判，通常都是团队长，一个承揽会带几个承做，这就是团队的概念。

一个项目通常分为“尽调”、“立项”、“审批”、“交易”、“发行”、“投后”六大阶段。

那么现在业务来了，恒大地产要在成都东二环盖个楼盘，需要融资5个亿，这时候，团队会出差到成都去实地考察这个项目，学名叫做“尽职调查”，这就是尽调阶段：

去考察这家开发商的实力，如通过和高管访谈了解历史沿革、通过查阅财务报表审计报告分析公司的财务状况、通过查阅章程和企查查等渠道了解股东北京、通过查阅公司的各个证照来核查开发资质等；考察这个楼盘本身的状况，如通过地图分析楼盘的区位好不好、查阅项目的四证全不全、考察整个城市的宏观因素（如地产政策、周围楼盘的房价等）、实地去施工现场走访查看项目施工进展等。尽调的方式和细节非常繁多，以上仅为举例，尽调其实也是反映一个信托经理业务功底的最佳方式。

完了之后就进入立项阶段，也就是回办公室写《立项报告》和《尽调报告》，整理各种尽调时获取到的资料，比如开发商证照、《验资报告》、《审计报告》、《项目工程进度表》等复印件、项目实拍照片等。随后将一系列资料一并提交到风险管理部、法律合规部做审查，这就是审批阶段。这俩部门要看这个项目风险是否可控、交易是否合规，如果通过，就要去“信托审批委员会”向公司的各位领导进行汇报，俗称上会，领导会投票决定这个项目是否能做，如果投票通过，叫做项目过会，也就可以进行交易部分的工作了。

在交易阶段，首先，信托经理要亲自撰写本次交易涉及到的所有合同，比如《信托贷款合同》、《土地抵押合同》、《保证担保合同》等，别担心，公司通常是会提供合同模板的，不是法律专业的童鞋完全可以比葫芦画瓢地写，当然，这里也要有意识地慢慢积累法律方面的素养，比如如何运用法言法语等，所以基本上干个几年业务，你就是半个律师，这算是本行业的一个副产品或者说是福利。

在合同撰写的过程中，通常需要多次与公司内部法务部和企业就合同的条款进行讨价还价，这个过程很恶心，其实就是看谁更强势，定稿之后，去找开发商盖章签字就完了。此外，一般项目都会涉及抵质押等风控措施，那么信托经理也要亲自去国土资源局、房管局、工商局等地办理抵质押的手续。有的公司要求所有的合同文本必须进行“强制执行公证”，那么我们也要去公证处来办理公证手续。总之这个部分杂七杂八比较多，容易出披露，也就挺考验耐心和是否细心。

交易阶段完了之后，一个信托产品也就包装出来了，接下来就是产品的发行，也叫募集、或募资，毕竟信托公司本身是没有钱的，这5个亿从哪儿来，当然就要从市场上来募集，其实银行卖的理财产品就是这个逻辑。募集通常有两个方式，一是信托公司直销，二是找外部机构代销。大一点儿的信托公司都会养一帮销售，他们的任务就是去市场上找高净值客户，把业务部门包装出来的信托产品给卖出去，这是直销。

代销是找其他机构，比如银行、第三方财富管理公司（近些年很火的行业，有机会跟大家细说）来帮助我们销售，这个时候，信托经理就要到这些机构来做路演（或者说是培训），去跟他们讲这支产品的细节、亮点，让销售充分理解后，才能更好地去跟客户讲。总之从开始一直到这个阶段，整体的工作量还是比较大的，毕竟很多事情充满了不确定性。

募集期长短不一，好的产品需要抢，来的晚了都买不到，底层项目不怎么地的可能挂1个月都没几个人愿意买。等募集完毕之后，信托公司把5个亿一并划款至恒大的账户，这就进入到了投后管理阶段。这时需要做的，就是定期向开发商的高管打打电话做做访谈，了解下项目进展，定期去网上查查有没有舆情、去人民银行差企业的《征信报告》、去法院网查企业有没有涉诉等，有的信托公司还要求定期实地去考察项目进展等。

这个阶段的工作量明显就小了很多，很多事情都是定期做的，此外就是等着融资方到期还钱就是了。当然，如果融资方还不上，也就是项目出了风险，那么恭喜你，你解锁了隐藏阶段，也就是保全处置阶段，这就比较尴尬了，不良资产处置从某种程度上看能力也看运气，这就是后话了。

后记、就业建议及跳槽

作为中国金融体系中一个重要的组成部分，信托——这类不太为非业内人士所熟悉的机构其实扮演者至关重要的角色，而且有其不可替代性，对于毕业生来说，信托公司也是非常值得去尝试申请的一类机构，不管从背景建设、能力提升，还是薪酬待遇上，大的信托公司完全不亚于那些头部券商。

需要提示的是，由于银保监会一直没有放开信托牌照的限制，以至于目前中国只有68家信托公司，且短时间内也不太可能新增，这个数字比起银行、券商简直不是一个数量级的，这就致使信托公司因其稀缺性而提高了招聘的门槛。头部信托公司，比如中信信托、平安信托、中融信托、光大信托这种排名前10的，学校不是国内前20或全球前100的基本没戏，研究生Only，有各种证书更好，但不是必须有。

专业方面，当然最好是商科相关专业，不过信托公司对这个并不是那么在意，笔者也见过学什么化学、英语、甚至国防的被招进来（PS：前提是人家的大学一定拿的出手）。此外，不仅信托，包括券商、基金在内，这些机构很喜欢学理科的（注意是理科，不是工科），比如物理、数学等等，有时甚至学理科的更有优势。这是头部的信托公司，排名相对靠后的当然各种要求会相对放宽，具体到什么幅度，这个因公司而异，大家自己体会。

大的信托公司一般聚集在一线城市，其它的也至少是在省会城市（PS：信托公司没有分公司的概念，只有总部一地），所以提三点就业建议：

如果你未来计划去北上广深就业，且背景还不错，那么大的信托公司将是一条非常不错的起跑线；如果你想回家乡就业，家乡又不是北上广深，那么本省（一个省也就一两家）的信托公司也可以说是就业的首选；如果你的背景没有特别优秀，可以去挖掘一下排名相对靠中、靠后的信托公司，有个信托背景的工作经历，将大大为你以后的晋升和跳槽进行加持。

最后的最后再聊一聊非信托公司间的跳槽：

如果你是在信托做业务的，那么你可以去券商、券商子公司、基金子公司、保险的资管公司、四大AMC、地方AMC、各类私募基金、融资租赁等等等等，只要业务方向对口都可以去，银行难度较大，银行一般不要非银行的人；如果你做的是后台，那么答案还是上述这些机构类型，只不过你应聘的还是后台，因为金融机构们基本都有设诸如风险管理部、法律合规部、运营管理部这些部门；前台和后台之间是可以互相转的；完全可以脱离金融机构去实体企业，企业们需要融资、需要投资、需要风险管理、需要法律合规，这个大家都懂。

国际金融风险管理师（FRM）持证人。曾就职于某头部信托公司，参与投资地产、基建等各类项目二十余个，累积资产管理规模超过人民币60亿元。现致力于财富管理行业，为高净值家庭实现资产配置、财富增值。

本文源自BestU留学社

相关问答：信托业发展前景

我国信托主要投向工商企业及证券市场类两大行业

根据中国信托业协会数据，2021年我国资金信托投向的行业主要包括工商企业、证券市场、金融机构类、房地产类等。其中工商企业及证券市场类金额分别为4.16万亿元及3.35万亿元，占比合计超过50%。

再从我国资金信托投向行业的平均收益来看，房地产类、工商企业类及基础产业类平均收益排名前三。2021年平均收益分别达到7.33%、7.20%及7.03%。

工商企业类信托产品降速趋缓 平均收益有所下降

工商企业信托是指信托资金投向生产、服务和贸易等类型企业并用于企业生产经营过程中的各种资金需求：并购资金、流动资金以及项目资金的信托计划，为企业提供了一条解决短期资金需求的融资渠道，增强资金的流动性，支持企业发展需求。

2017-2021年资金信托投向工商企业信托规模呈现先上升和下降趋势，2021年降至4.16万亿元，同比下降16.13%，这主要是压降融资类和通道类业务导致资金信托的规模整体下降所致。工商企业信托规模降速趋缓表明信托公司顺应监管导向持续调整业务结构，加大对实体经济发展的支持力度，助力经济复苏反弹。再从平均收益来看，2021年，信托产品投向工商企业领域的平均收益有所下滑，下降至7.20%。

证券市场类信托产品波动发展 债券为最热赛道

2018-2021年资金信托投向证券市场规模整体波动发展，2021年，资金信托投向证券市场规模达3.35万亿元，同比增加48.23%，是实现正增长的投向领域。从平均收益的角度来看，2021年，信托产品投向金融市场领域的平均收益有所下滑，下降至5.25%。相较于房地产、工商企业、基础产业其他投资领域信托产品收益率处于较低水平，其主要原因是受政策和市场综合作用影响。一是证券投资类信托产品收益与证券市场行情震荡密切相关，二是银监体系监管政策直接影响证券投资类信托产品收益，导致平均收益有所下滑。

资金信托投向证券市场的信托产品可分为投向股票、投向基金及投向债券三大类。2021年末，资金信托投向证券市场结构中，投向债券市场规模最大，达到23531.96亿元，占比达70%，超过一半以上比重。

—— 更多本行业研究分析详见前瞻产业研究院《中国信托行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》

⑶ 办理遗嘱信托需要什么条件

通过办理 遗嘱 信托，可以使财产顺利地传给后代，同时，也可以通过 遗嘱执行人 的理财能力弥补 继承人 无力理财的缺陷。同时又因为遗嘱信托具有法律约束力，特别是中立的 遗嘱继承 人介入，使遗产的 清算 和分配更公平，进而可以减少因遗产产生的纷争。所以办理遗嘱信托越来越受欢迎。但办理遗嘱信托要满足相应的条件。那么具体来说办理遗嘱信托需要什么条件?也就是说，办理遗嘱信托的条件有哪些?本文就上述问题介绍如下。 一、办理遗嘱信托需要什么条件 1、遗嘱信托的委托人即立遗嘱人应当具有完全的民事行为能力;所信托的财产需是其合法所有的确定的财产。 2、信托遗嘱必须载明：信托的目的。此目的扒衡不得违反法律、行政 法规 或者损害社会公共利益;遗嘱人、受托人的姓名;受益人或者受益人的范围;信托财产的范围、种类、状况;受益人取得信托利益的形式、方法。还可以载明信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等等。信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记神桐，否则不发生法律效力。 二、办理遗嘱信托的条件有哪些 第一部分介绍了办理遗嘱信托的实质条件，本部分介绍办理遗嘱信托的形式条件，具体来说： 1、我国《 继承法 》规定了遗嘱的形式要件： 自书遗嘱 、代书遗嘱、 录音遗嘱 、 口头遗嘱 、公证遗嘱。《 信托法 》规定了：设立信托，应当采取书面形式;书面形式包括 信托合同 、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。 因而遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。自书的信托遗嘱应由遗嘱人亲笔书写，签名，注明年、月、日。代书的信托遗嘱应当有两个以上见 证人 在场见证，由其中一人代书，注明年、月、日，并由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。公证遗嘱则由专业的公证人予以办理。 2、遗嘱信托文件的内容： 遗嘱信托文件不同于一般的遗嘱。遗嘱信托文件应包括三个方面的当事人。委托人(被继承人)，受托人(遗嘱执行人)，受益人(继承人)。遗嘱信托必须指定受托人(遗嘱执行人)，遗嘱执行人一般选择具有理财能力 律师 、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构。遗嘱信托的受益人可以是 法定继承人 的一人或者数人 继承 。公民可以立遗嘱将遗产受益人指定为法定继承人以外的人。 通过上文的介绍，相信我们对“办理遗嘱信托需要什么条件”以及“办理遗嘱信托的条件有哪些”有了更深的认识。遗嘱信托在被继承人订立遗嘱后成立，并应于遗嘱人人(被继承人)去世后生效。公证的遗嘱在效力上高于其它方式的遗嘱。办理遗嘱信托离不开专业人员，特别是 遗产继承律师 的支持。所以想要办理遗嘱信托，最好游此坦请专业律师帮忙，从而更好地保障自身的合法权益。

⑷ 如何办理遗嘱信托 办理遗嘱信托该怎么做

目前中国的 律师 在 继承人 召集、 遗嘱 宣读、遗产侵权损害等方面已经发挥了重大作用，并且随着国内个人财产的积累，以及律师在私人生活中的介入程度越来越高，遗嘱信托作为一种崭新的财富管理形式越来越受到欢迎。那么如何办理遗嘱信托?也就是说，办理遗嘱信托该怎么做?遗嘱信托可以很好地解决财产传承，使家族永保富有和荣耀，并且可以减少因遗产产生的纷争，所以了解上述问题至关重要。本文就上述问题介绍如下。 一、如何办理遗嘱信托 1、办理遗嘱信托要满足下列条件： (1)形式要件： 我国《 继承法 》规定了遗嘱的形式要件： 自书遗嘱 、代书遗嘱、 录音遗嘱 、 口头遗嘱 、公证遗嘱。《 信托法 》规定：设立信托，应当采取书面形式;书面形式包括 信托合同 、遗嘱或者法律、行政 法规 规定的其他书面文件。因而遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。 (2)实质要件： 遗嘱信托的委托人即立遗嘱人应当具有完全的民事行为能力;所信托的财产需是其合法所有的确定的财产。 2、办理遗嘱信托的程序： 鉴定个人遗嘱、确立遗嘱信托、编制财产目录、安排预算计划、结清税捐款项、确定投资政策、编制会计账目、进行财产的分配。 3、办理遗嘱信托的注意事项： (1)自书遗嘱信托或代笔遗嘱信托应避免以打字机或计算机制作完成，换句话说，遗嘱信托最好由自己亲笔书写或由代笔者书写。 (2)代书遗嘱的遗嘱人最好以亲自签名或按指纹，避免采用盖印章的方式。 (3)如果采用代书遗嘱的方式，最好除了代书人之外，应再经三人以上的见 证人 签名，以增加此遗嘱有效性。 (4)前项见证人中应避免由遗赠人担任而造成缺格现象。 (5)遗嘱信托中最好指定“信托监察人”，以便监督受托人在管理与运用信托财产时，有无违反信托合同。 二、办理遗嘱信托该怎么做 1、鉴定个人遗嘱：在遗嘱中必须明确以信托为目的的财产的同时，并明确表示用该财产建立信托的意愿，这是遗嘱信托成立的必备条件。逗派 2、确立遗嘱信托：首先，要确认财产所有权。信托机构祥逗作为遗嘱信托的受托人，首先要确知死者对于财产的所有权。其次，确立 遗嘱执行人 和遗产管理人。信托机构要成为遗嘱执行人或遗产管理人，必须由法院正式任命。第三，通知有关 债权人 和利害关系人。信托机构在被正式任命为遗嘱执行人或遗产管理人之后，应在报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知，要求债权人在指定的期限(一般通知发出后的4～6个月)之内出示其对死者的债权凭证，据以掌握和清偿 债务 。同时，信托机构还要向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知。 3、编制财产目录：受托人应在被正式任命后的较短时间内(通常为60天左右)与遗嘱法庭一起完成对遗产的清理、核定。信托机构准备好一个登记簿，仔细地将死者的财产集中起来，并记录在登记簿上。 4、安排预算计划：信托机构在受托管理遗产和执行遗嘱的过程中，会发生一系列的支付，为此，信托机构须拟订一个正式而详细的预算计划，将现金来源与运用逐项列示出来，若遗产的流动性差，现有的和可能的现金来源不足以支付债务、税款、 丧葬费 、受托人初期的管理费用等，则信托机构应制定一个出售部分财产的预算政策和计划。 5、结清税捐款项：信托机构应付清与遗产有关的税款，这些税款主要有所得税、 财产税 和 继承 税。 6、确定投资政策：如果遗嘱中涉及为了受益人的利益而必须对财产进行再投资的条款的话，受托人在准备税收申报单的同时，应该制定适当的投资政策和计划，选择既安全灵活又盈利的投资工具进行投资。信托机构受托进行投资，要像对待自己的财产或投资一样进行决策，投资决策应合理、及时、谨慎，需经得起主管部门的定期检查。 7、编制会计账目：信托谨指卖机构编制的会计账目分为两种：一种是在执行遗嘱或管理遗产阶段，即办理完各项遗产所得和债务、费用支付后所作的会计账目，这些会计账目必须上交法院，经其核定后，寄发给受益人若干副本，允许受益人在一定时期内向法院提出异议。若无异议，法院则批准信托机构的该种会计账目。 8、进行财产的分配：上交法院的会计账目获准后，由法院签发一份指示信托机构进行财产分配的证书。信托机构在收到该证书后，视遗嘱信托办理的进度决定行使分配权。若遗嘱信托已经办完，则着手对财产进行分配;若仍有部分的投资或其他业务未结束，则等办完之后再行分配。 通过上文的介绍，相信我们对“如何办理遗嘱信托”以及“办理遗嘱信托该怎么做”有了更深的认识。遗嘱信托必须指定受托人(遗嘱执行人)，遗嘱执行人一般选择具有理财能力的律师、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构，而且会涉及广泛的信托法即继承法的 法律知识 ，所以最好请专业的 遗产继承律师 介入，从而更好地保障自身的合法权益。

⑸ 关于遗嘱信托的几个理论和实践问题

关于遗嘱信托的几个理论和实践问题如下：

业界通识，公证业务面临寒冬。国家关于简政放权、清理“红顶中介”、优化营商环境等政策措施密集出台，大大压缩了公证服务的执业领域和政策空间，赠与业务停办、民间借贷禁办、继承业务可办可不办、房屋委托书因登记流程缩短需求减弱不需要办。

金融公证因金融服务外包也不好开拓，导致传统主业阵地逐渐丢失。包括遗嘱、遗嘱信托、意定监护、遗嘱监护等在内的家事公证业务开始受到同行重视。我处在寻找支撑性公证主业的过程中，把遗嘱公证作为重点拓展方向，同时办理为了部分遗嘱信托业务。

我们感到，遗嘱信托业务大有可为。

6、遗嘱信托公证书的效力确认及使用。公证机构办理继承权公证时，一般来说受益人仅凭遗嘱信托公证书是无法直接办理继承公证的，公证机构一般需要第一顺位的法定继承人到场进行核实确认：

一是确认遗嘱的有效性，包括被继承人是否另有其他公证遗嘱，法定继承人对这份遗嘱的订立有无异议等情形；二是确认受益人有无法定被剥夺继承权的情形；三是有无剥夺无民事行为能力需依靠被继承人生活者等法定的特留份情形出现。

第四法定继承人认为其他应认定遗嘱无效的情形。对于法定继承人不配合核实问题，比如：丧偶儿媳，遗嘱明确财产由配偶继承，但公婆不出面配合；兄弟姐妹中被剥夺继承权的成员不配合甚至恐吓威胁。

立遗嘱人多段婚姻，遗嘱将财产留给配偶，立遗嘱人前妻或前夫的子女无法联络核实等情况，这时候继承公证无法顺利办理，建议受益人提起诉讼，确认遗嘱信托文件效力。

信托终止后，如若受托人凭遗嘱信托公证书的指示为信托财产归属人直接办理信托财产的转移登记手续，产权部门认为不需要确认遗嘱信托公证书效力的，当事人可直接办理

五、办理遗嘱信托公证的风险防控。

把握程序是确保风险防控效果的治本之策，只有把好咨询、审查证据、指导起草信托文件、保密、营造环境等环节，才能防患于未然。

（一）申请与受理。遗嘱信托委托人申办遗嘱信托公证，应当填写公证申请表，并提交以下证明、材料：

1、遗嘱信托委托人的身份证明（居民身份证、户口本、护照、通行证等）。

2、遗嘱涉及的信托财产权属证明（办理涉及集体经济组织股权遗嘱信托的，需要该集体经济组织出具同意的证明），拆迁房需要上方证明或实际居住证明。

3、受益人的身份证明材料及联系方式。

4、法定继承人亲属关系、特留份权利人证明材料、生前由委托人抚养人身份证明材料；上述人员的联系方式。

5、受托人的身份证明材料及联系方式。

6、公证人员认为应当提交的其他材料。

（二）审查与核实。

1、委托人的身份和行为能力；受益人、受托人是否明确。遗嘱信托委托人是否具有完全民事行为能力，包括身体状况、精神状况、文化程度和理解认知能力。（公证员可从录音录像、谈话及询问笔录判断。

公证员有权要求当事人使用以下任何一种方式予以佐证：经省内三级甲等医院做出诊断证明；经省内医疗机构副主任级及以上职称医生诊断证明；经省内司法鉴定、有资质的能力评估机构评估确认；生效判决确认）。

2、设立遗嘱信托的财产是否属于个人所有；是否处分了共有财产或争议未决财产；信托财产是否符合《信托法》的规定。

3、遗嘱信托委托人的意思表示是否真实；有无受胁迫、欺骗、重大误解等情形。

4、遗嘱信托委托人的法定继承人的范围，所立遗嘱是否剥夺了缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人必要的遗产份额。

5、遗嘱信托文件内容是否违反法律规定和公序良俗，文字表述是否准确。

6、遗嘱信托文件条款是否齐备。《信托法》第9条规定，设立信托，其书面文件应当载明下列事项：信托目的；委托人、受托人的姓名或者名称、住所；受益人或者受益人范围；信托财产的范围、种类及状况；受益人取得信托利益的形式、方法。

除前款所列事项外，可以载明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项。

遗嘱信托文件中一般不得包括与处分财产及处理死亡后事宜无关的其他内容。如果遗嘱信托缺少上述内容的，应该提醒遗嘱人补充，遗嘱人不予补记的，应当拒绝公证。

7、签名、盖章、捺指印印和制作日期是否齐全。

（三）保密义务。

遗嘱信托委托人可以在公证时声明该遗嘱信托的内容是否对外发布，于何时对外发布。遗嘱信托文书未载明可对外发布条款的，视为不得对外发布。受托人和公证员、公证机构对遗嘱信托有持续保密的义务。

任何涉及遗嘱信托的诉讼，均以对遗嘱信托保密为前提，利害关系人只能对办理遗嘱信托的公证程序提出质疑，只有法院在对遗嘱信托保密的前提下才有权适用司法程序确定遗嘱信托公证书的效力。

（四）政策环境。

遗嘱信托公证工作遇到的困难和问题主要是：一是强行要求公证的投诉压了较大。一些生命垂危的病人的个别法定继承人，强令公证人员到医疗场所办理遗嘱信托公证，而这类公证因无法证明遗嘱人的行为能力，是不具备出证条件的。

二是缺乏免费公证的财政支持。上级出台80岁以上老年人遗嘱免费政策，但老年人公证业务工作量要高于一般人的一倍或数倍，因行为能力判断不准发生错证的风险更大，不将这个业务纳入法律援助补助范围，这个好政策肯定落实不好。

三是相关部门配合协调需要进一步加强。

民法分则出台后，公证遗嘱的优先效力将从民法分则继承编中剔除，但公证遗嘱的推定真实性的证据效力没有变化，不动产登记机构可以直接采信公证遗嘱信托进行不动产权变更登记，但需要不动产登记部门明示这个政策，打消人民做遗嘱信托公证顾虑。

要整合各类涉老财政支持政策，切出一块专项用于补助老年人遗嘱公证。

要协调司法、法院、不动产登记、税务部门编撰公证遗嘱的政策信息，让群众明明白白、高兴愉快选择遗嘱公证。要提高对拒办遗嘱公证的容忍度，因为对一些不符合条件的公证申请，拒办也是对其他法定继承人继承权的保护。

济宁市诚信公证处：满其民。