融资租赁补流

1. 融资租赁名词解释

融资租赁（financial lease）是国际上最普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

拓展资料：

融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。
中国的融资租赁是改革开放政策的产物。改革开放后，为扩大国际经济技术合作与交流，开辟利用外资的新渠道，吸收和引进国外的先进技术和设备，1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。这些公司的成立，标志着中国融资租赁业的诞生。
2007年后，国内融资租赁业进入了几何级数增长的时期。业务总量由2006年的约80亿元增至2011年约9300亿元。
2012年底，全国注册运营的融资租赁公司约560家，其中包括金融租赁公司20家，内资租赁公司80家，及外资租赁公司约460家。注册资金总额达1820亿人民币，租赁合同余额约15500亿人民币。
融资租赁是现代化大生产条件下产生的实物信用与银行信用相结合的新型金融服务形式，是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业。大力推进融资租赁发展，有利于转变经济发展方式，促进二、三产业融合发展，对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用。积极发展融资租赁业，是我国现代经济发展的必然选择。
未来五年，融资租赁在我国经济发展中的作用和地位将越来越重要，融资租赁业在中国经济中的分量将越来越大。
随着中国经济的持续发展，依托越来越强大的中国实体经济，未来融资租赁业必将成为我国服务业中的主流业态。而随着经营水平和能力的不断提升，将有一批租赁公司能够脱颖而出而跻身中国乃至世界一流企业行列。

2. 融资租赁的一般流程

融资租赁的流程：
1、商务谈判及项目立项调查，包括项目受理、立项申请以及立项评审会审议、表决；
2、项目风险性审查，包括物权审查、价值审查、尽职调查中的租赁物确权和登记；
3、项目期限、担保、租赁物审查；
4、租后管理。
【法律依据】
《民法典》第七百三十五条
融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
第七百三十六条
融资租赁合同的内容一般包括租赁物的名称、数量、规格、技术性能、检验方法，租赁期限，租金构成及其支付期限和方式、币种，租赁期限届满租赁物的归属等条款。
融资租赁合同应当采用书面形式。

3. 什么是融资租赁

出租人根据承租人(用户)的请求，与第三方(供货商)订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备，同时出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充。

融资租赁注意事项

注意时效问题。融资租赁合同当事人请求法院保护其权利的诉讼时效应适用一般时效的规定，即除法律另有规定以外，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年。诉讼时效期间从知道或应当知道权利被侵害之日起计算。

因此，融资租赁合同发生纠纷后，要及时向法院起诉，主张权利，以免超过时效，而得不到法律保护。

4. 融资租赁的三种形式

融资租赁的三种形式为：

(1)直接租赁。

(2)售后回租。

(3)杠杆租赁。

融资租赁期满后，租金支付完毕，承租人按照融资租赁合同的约定履行全部义务，对租赁物的所有没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，但仍不能确定的，租赁物的所有归出租人所有。

(4)融资租赁补流扩展阅读：

融资租赁业务本身确实具有融资服务和贸易服务的两种市场功能。以融资租赁业务具备的市场功能来界定融资租赁公司是从事融资服务的金融机构，还是从事促进租赁物流通销售的非金融的贸易机构，显然都不太合适。

融资租赁公司从事的债权投资业务对承租人来说就是融资服务，具有金融服务的性质。但是并不是提供融资租赁服务的机构就一定是金融机构。融资租赁公司本身是否是金融机构完全由公司的股东背景和公司依照市场准入标准的相关法规取得的经营范围来确定。

5. 融资租赁中的“五流”是如何流动的

融资租赁中的“五流”是如何流动的

中小企业 融资 租赁属于知识经济，服务贸易。它的重要环节在不在名义在实质，我们不要一看到“中小企业融资”就心动，要么以为在借款，要么以为在放款。这种错误认识迷惑了我们26年，使得行业到现在还处于幼稚阶段。为了回归中小企业融资租赁本质，让新进来的企业和人才在新一轮的腾飞中健康发展，这次一定要搞清楚：中小企业融资租赁交易中谁在中小企业融资，什么方式中小企业融资以及怎样才能解决中小企业融资难的问题，让中小企业融资租赁业走出这个误区。

中小企业融资租赁的获利手段主要依靠知识和技术，它的盈利模式主要靠服务。换句话说就是通过租赁人才和机构掌握的社会资源，让中小企业融资租赁中的“五流”充分地流动起来，从而让企业在流动中获利。我们通常把这个称之为“池水效应”。

所谓“池水效应”是说池外总有水流入，池内总有水流出，然而总有一部分水滞留在池中。由此我们可以联想到。如果租赁公司总是在不断地做业务，不断地把租赁资产卖出去，那么结果就是：租赁公司不仅有自己的资本金，还有外部驻留的大量资金，而这个驻留资金远大于租赁公司的注册资本金，远大于某一时刻的流动资金。

如果停止流入，流出不会断，随着时间推移，池水总有一天要流干。可见流动对于中小企业融资租赁有多么重要。回想过去租赁公司从银行贷款后买设备租赁给承租企业，长期占压自己的信用和资金做做法多么浅薄和危险。

我们总喜欢说中小企业融资租赁是“金融”业务，如果没有流动，就失去了金融属性，空有金融名称，没有金融带来的利益，这种金融不要也罢。

中小企业融资租赁中的流动不仅体现在资金上，还有其他几方面流向。这就是资金流、物流、信息流、信用流和风险流，总共五流。能否让这“五流”充分地流动起来，是检验中小企业融资租赁公司是否能持续发展的重要指标。首先我们还是要了解这五流是怎样流动的。

资金流是怎样流动的

所谓资金流就是在中小企业融资租赁过程中，资金通过中小企业融资租赁的手段使其流动起来。从而盘活租赁资产，使租赁公司具有持续发展的生命力。如果钱“到地头死”，不能流动那就说明租赁公司经营是失败的，或者说存在着潜在的风险。

中小企业融资租赁的资金流和业务操作流程基本上是逆向流动。租赁业务的流程是：租赁公司先向厂商支付购买设备的资金e与承租人签定租赁合同获得租赁债权e将债权卖给金融机构e金融机构卖给最终出资人。

资金的实际流向是：最终出资人e金融机构e租赁公司e租赁物件供货厂商。资金的流入是：租赁物件制造的产品最终消费者e承租人e租赁公司e金融机构最终出资人。这是一个循环系统，如果做的好是良性循环，做不好就是恶性循环。

所谓金融机构他们是表面出资人，他们还要把租赁资产转给最终出资人，把中小企业融资租赁做成中间业务。通过：综合理财、信托计划、债权保理、资金市场（把租赁资产在同业拆借市场销售）、资本市场（证券化的租赁资产在股市上销售）、中小企业融资租赁专项金融债券等金融市场，消化他们购买的租赁资产。由此可以看出，中小企业融资租赁不能简单地理解为给承租企业提供资金。

中小企业融资租赁属于新经济。新经济的的特点之一是：资金使用人和还款人是分离的'。中小企业融资租赁中，租赁公司是资金使用者，承租人是资金的偿还者。只有在回租的情况下，承租人才同时拥有资金的使用者和偿还者的身份。

如果资金都是用别人的，那么，中小企业融资租赁到底是否属于金融业务？

中小企业融资租赁是金融与贸易结合的产物，如果说它不是金融业务，显然有失偏颇。准确地说应该属于“无源金融”，即：租赁公司不像其他金融机构那样，本身具有低成本资金来源的手段。而是通过向有源金融机构销售租赁资产，解决资金来源问题，通过税收的好处，降低高中小企业融资成本的弊端。如果没有金融机构的支持和税收方面的好处，中小企业融资租赁公司单独运作是难以生存的。

所谓“有源金融”就是有合法手段获得低成本资金来源的金融行为，如：银行可以吸收公众存款；财务公司可以吸收集团企业存款；信托投资公司可以发行信托计划。中小企业融资租赁公司基本上没有这些特质，采取的手段只有把它做成中间业务（转卖租赁资产）或者直接中小企业融资（发企业债权）。

中小企业融资租赁公司为了让租赁资产能在金融市场流动起来，必须把它做成金中小企业融资产。所谓金中小企业融资产需要具备这样属性：

安全性

中小企业融资租赁是以融物的方式达到中小企业融资的目的，承租人通常只能拿到物，拿不到钱。租赁公司的租赁资产同时具有有物权保障的债权和不受第三方影响的绝对排他物权（买卖不破租赁）。

收益性

租赁利率不受央行贷款利率政策的限制，通常高于贷款利率。另一方面中小企业融资租赁不仅涉及资金流动问题，也涉及物件流动问题，因此收益不仅来自资金，还来自销售和资产管理方面的服务。

流动性

租赁资产可以在承租人平静占有租赁物件的条件下，不需经承租人的同意，出租人可以将租赁资产权益转移给其他出资人。这是资金流大循环的基础条件。

时间性

最重要的金融属性是时间性，既租赁资产随着时间的推移，以某种特定利率不断地增值。这种利率的使用必须合法（按照《贷款通则》企业之间不允许借贷，而具有中小企业融资租赁经营资质的企业是唯一可以年金法计算租金的企业）。

物流是怎样流动的

在新经济的环境中，中小企业融资租赁的物流属性由单一所有向所有、使用、管理分离的方式转变。不仅是物件本身的流动，更重要的是物权的流动。

租赁物件的正常流动是：租赁物件制造厂商（交货）e承租人。非正常流动是：承租人（拖欠）e租赁公司（回收租赁物件），然后有可能转给厂商或二手市场。

物权的流动随着债权走正常情况下：租赁物件制造厂（收回货款）e出租人（转让租赁资产）e金融机构（中间业务）e最终出资人（资金回收后）e承租人。

非正常情况下：最终出资人（追索）e金融机构（要求）e租赁公司（回购债权），转给厂商（回购债权或物件）或二手市场（变现）。

物件管理权是不流动的，通常掌控在中小企业融资租赁公司手里，因为那是中小企业融资租赁公司利用别人资产和盈利能力为自己增加收入的重要知识资本。

租赁资产能否销售出去是技术问题；不能把租赁资产做成金中小企业融资产是水平问题；把中小企业融资租赁当作给企业贷款是认识问题，没有把租赁的物权保护债权的手段和重要作用看透是理解问题。只要有问题，租赁资产就难以流动。

信用流是怎样流动的

中小企业融资租赁最大的特点就是以融物的方式解决中小企业设备中小企业融资难的问题。而中小企业通常是最无信用可言的群体。中小企业融资租赁为什么会在国外成为第二大中小企业融资主渠道？关键在于信用的转换，也就是所谓的信用流。

信用流通常也分为两类：一是信用本身的流动，二是信用方式的转变。信用的产生首先在于承租人的诚信。中小企业融资租赁最需要在市场化成熟的环境中运行，诚信是市场经济的基础，租赁公司绝对不会，也不应该给一个没有诚信的企业提供服务。

诚信+获力能力+经济基础（企业资产+家庭资产）+第三方信用担保构成中小企业的信用。当潜在的承租人把这些交给中小企业融资租赁公司时，中小企业的信用就转换大企业的信用。

租赁公司把中小企业的信用+租赁资产30%以上的租金偿还质押金+风险供担，利益共沾的结构中小企业融资设计+有效的风险控制与管理+租赁公司的诚信，通过批量的租赁资产池以及形成的连保责任，组成租赁公司的信用。当把这部门资产转给金融机构时，大企业的信用就转换为金融机构的信用。

当金融机构凭借这些优质资产+高违约成本+足够的信用保障，在金融市场上中小企业融资时，信用在那里，资金就流向那里。

风险流是怎样流动的

中小企业融资租赁最大的特点不是承担风险，而是转移风险、锁定风险、化解风险。利用所有权和使用权分离的特征，把高风险抵收入的信用销售转变为低风险高收入的金融行为。

风险和信用相关，信用越高，风险越小。

表面上看，承租人是风险最大的承受人，实际上最终出资人是风险最大的承受人。为了使资金能够流动，还原风险承受人的本质，还原中小企业融资租赁实质的安全特性。租赁公司与承租人签定高违约成本的租赁合同，把表面承受转变为实质于承受。

风险是跟着资金流逆向运动：资金从那流出，风险就从那流入。最后流到最终出资人时，是靠分解风险提高出资人的承受能力解决风险问题。如：租赁公司发企业债券、租赁资产证券化交易、租赁资产参与银行综合理财、租赁资产发行信托计划，都是把单一的出资人转变为众多出资人实现风险分散。让他们按照市场经济规律：谁投资，谁决策，谁承担风险，谁享受利润。

中小企业融资租赁通过承租人提供可转移连带责任的信用担保、租赁物件办理综合保险，把风险转移给第三方，这是风险的另一种流动方式。

中小企业融资租赁的精髓在于依靠不承担风险中间业务获利，金融机构也是如此，除非他们要利用中小企业融资租赁消化9万亿人民币的存差（银行也在向市场化转变，减少存贷业务，增加中间业务，尤其是提供中小企业融资租赁服务后所捆绑的系列中间业务）。风险的流动和分散市场，给他们造成了这样的盈利模式和盈利机会。

信息流是怎样流动的

理论上，市场经济的公平交易建立在信息对称上。在经济社会中，不可能有完全的信息对称，因此不公平交易在所难免，也正是因为这种不公平，才形成差异，形成流动。

中小企业融资租赁作为风险交易，当然希望信息越对称，风险越小越好。如何保障信息最大程度的接近对称，最有效的方式就是信息管理。中小企业融资租赁公司的市场地位其中重要的一条就是信息管理。中小企业融资租赁公司作为资产管理中心，同时也担负信息管理与传递（流动）的重任。

在信息爆炸时代，信息流不是简单地流动，而是要经过采集、加工、发布的过程。对于中小企业融资租赁这样一个边缘产业，信息种类是多元化的，信息流动是最复杂的流动。

在租赁公司的定位和选项上，首先要把市场信息传递给指定规划、业务开发和决策部门；在做租赁的过程中，采集的是用户信息，然后经过加工整理，把真实的，符合 项目 审核需要的信息传递给租赁公司，以便做出正确的决策；项目签约后要进入风险监控的信息采集、分析，发现问题提出预警；用户对租赁公司的服务有意见时要将信息传递给管理部门进行改进后在传递给用户；对于给公司经营管理造成重要影响的信息要有管理部门实时整理和上报；对于购买租赁资产的金融机构，要把项目信息定期通报给他们是要尽的义务和责任。

“五流”的知识经济、服务贸易表现

一个中小企业融资租赁公司要让这“五流”充分流动起来还真不是一件容易的事。不仅在观念上要有正确的认识，更重要的是要有推动这“五流”的技术手段。这才是知识经济的内涵，否则容易从偏理解为中小企业融资租赁就是操作复杂点，需要有知识的人来做的简单概念。学会操作程序依然不能操作，知识要转化为生产力，需要人才的技术手段来实现。一个公司拥有这样的人才，就拥有了知识资本。

要把中小企业融资租赁做成中间业务，对于租赁资产的服务和管理是必不可少的。他们不仅是责任，也是利润增长点。不了解五流就不知道服务那些方面，也不知道这些利润点都在什么地方，如何持续发展。

从现在起，不要总把“金融”挂在嘴上，要踏踏实实地依靠知识和服务获取利润，才是中小企业融资租赁公司的准确定位。只要租赁资产流动起来，不是金融也胜似金融。如果流动不起来，说是金融也不是金融，是拿自己的信用和资金给别人玩的游戏。 ;

6. 融资租赁的业务模式

融资租赁的业务模式

融资租赁的业务模式有哪些?下面是我收集的几种，大家可以来看看学习相关知识。

租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。

一、方案简介

供应链金融在当今市场发挥着越来越重要的角色，它是商品交易下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商的融资服务。

在供应链金融中可以把钱投在需求大的地方，有效的提高一个产业链的总体效益。融资租赁有限公司所提出的供应链金融模式可以根据不同的企业进行有效的调整，以达到解决企业客户融资难的问题，以及为对象客户提供货物的囤积。在供应链金融模式中，主要有保兑仓融资、应收账款融资、融通仓融资。融资租赁业务可以融入到保兑仓融资和融通仓融资这两种模式中。

二、关系图

1、保兑仓融资模式：直接租赁

A、承租人、厂商、租赁公司、物流企业签订《货物融资租赁合同》。

B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

C、在《货物融资租赁合同》中要明确厂商回购义务和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。

此外，租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。

2、融通仓融资模式：售后回租

A、承租人，租赁公司，物流企业签订《货物融资租赁合同》

B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

C、在《货物融资租赁合同》中要明确第三方担保和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。

此外，融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。

三、流程图

1、保兑仓融资模式：直接融资租赁

出卖人(厂商)，承租人，物流企业，租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》，以明确各自权利和责任。

2、融通仓模式—售后回租

承租人、物流企业、租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》，以明确各自权利和责任。

蓝色实线为物流方向，蓝色虚线为资金流，红色实线为单据传递。

四、两种模式的关键点分析

1、还款来源

A、客户要提供其与下游经销商或直接用户的商品销售合同。

B、租赁公司可以向银行提供贷款客户的应收账款质押或保理。

C、客户对其自己提货逾期提供自有资产的担保措施。

D、厂商对逾期货物提供回购担保。

2、优势分析

A、对于下游买方(客户)可以用银行融资支付预付货款，减少自有资金占用。售后回租业务模式中，客户可以把货物变现，加强企业自身现金流。此外，客户可以在原材料销售淡季买入存货以达到降低成本，抵抗通货膨胀影响。

B、对于上游出卖方(厂商)可以提前确定销售规模，提前回收资金，稳定客户关系，提高市场占有率。

C、能够为银行贷款找到良好的服务对象，大大减少了银行的不良贷款风险。此外，租赁公司还可以为银行做应收账款保理，应收账款质押，扩大了市场份额，拓展了业务范围。

D、为物流企业提供一个良好的供应链循环，使其能够在供应链环节中发挥越来越重要的角色，能使整个供应链快速发展。

3、信用条件

A、对于下游买方(客户)符合国家产业政策，发展前景良好，或在合作银行开设基本账户或一般结算账户;

B、买方(客户)有明确的销售(赊销)政策，并有完整有效的产品下游销售合同，产品生产周期正常，提货周期正常，有较好顺畅的自有资金。

C、客户需要与上下游厂商保持良好的合作关系，有完整的交易记录，且未发生过重大违约经济纠纷。

D、客户需要交纳的申请材料：企业工商局登记证，企业机构证明，纳税材料，完税证明，企业法定代表人资料，主要股东个人信用记录，近三年企业的财务报表，审计报表，验资报告等。

E、上游卖方厂商原则上是国内主流或行业主流企业，当地的龙头企业，具有完整良好的信用记录。

F、物流企业自身具有强大的交通运输网，货物运输能力，货物验收能力，货物监管能力，完整良好的信用记录，良好的自有资产为货物做担保。

4、风险点分析以及应对措施

A、物流企业存货风险

厂商一旦将标的货物运抵融资租赁公司指定的物流企业仓库后，物流企业就要对此货物验收，监管，保护。因此物流企业的选择是要达到一定良好的标准，就有良好的信用记录以及一定规模的自有资产。一旦货物遭到破坏，例如：消防不善，排水不善，防腐防霉不善，防盗不善。物流企业要能够及时的补救，并算出损失，及时的向货物的所有方做出赔偿措施。国内较大的物流企业有：中国物资储运总公司，中国远洋物流有限公司，中铁物流科技股份有限公司等。

(1)如果货物由物流企业运抵客户指定地点，货物抵达之前的损失风险全由物流企业承担。

(2)如果货物由客户亲自执融资租赁公司签发的提货单提货，货物装车后的风险转移给客户。

存货的要求：

(1)货权清晰，为了保证融资租赁公司最终对货物处置时没有其他第三方主张权利，在进行动产抵质押时需要对出质人或抵押人提供的动产权属进行认定;(增值税发票、货运发票)。

(2)价格稳定，价格波动剧烈的商品不宜作为抵质押物，一是增加盯市工作量，二是处置需要时间。

(3)流动性强，基础原料，战略物资，大宗物资，初级产品。

B、违约风险

受到一些人为或者天灾的影响，客户不能够按规定及时的.交付货款。所以融资租赁公司首先要和厂商签订回购协议，以对货物提供回购担保。然后，融资租赁公司还要和买方客户签订对其提货逾期造成的货物贬值提供相应有效的担保措施，该客户可用自有资产做担保。

C、法律风险

仓单质押担保操作程序是否完备会影响到融资租赁公司，物流企业，融资企业甚至厂商企业的权利和义务。同时会引起质押物所有权的法律纠纷问题。根据我国《合同法》，《担保法》等相关法律，仓单质押为权利质押。仓单转移存储物其所有权也同时转移，仓单上所记的物品权利与仓单本为一体。因此，仓单质押担保程序是关系到仓单权利是否实现的关键。然而，目前没有统一的法律标准，这也是引起法律纠纷的原因所在。所以，物流企业、融资租赁公司、客户要制定一个三方同意的有法律效益的《仓单质押操作合同》，以明确租赁公司和物流企业之间的货物所有权的转移。另外此合同也可以防止物流企业和客户进行违法犯罪活动。

5、产品内容设计

A、保证金，手续费，首付金

下游买方客户需首先向租赁公司预付货款的20%--30%作为保证金。

融资租赁公司为此业务收取1.5%--2%的手续费、首付金为货款的5%--10%、租赁利率，在我方取得资金成本基础上上浮30%;仓储管理费用(比物流公司对外价格有所优惠)

融资租赁公司资金成本：银行承兑汇票或国内信用证方式结算：承兑汇票或信用证手续费、银行贷款现金结算：贷款利率。此种方式下融资租赁公司可在银行做保理业务及时回笼资金。

库存原材料的未来价格走势要与美元的价格走势成反比。

B、库存原材料的选择

(1)鉴于租赁公司采用“银行承兑汇票”向上游厂商付货款，而承兑汇票最高期限为6个月。下游客户需要有高存货周转率，良好的销售渠道。

(2)2009年末，全国中小企业平均存货周转周期为124天，应收账款周转周期为91天。营业利润为12.47%，销售增长率为0.89%，利润增长率为0.73%。

C、担保条件

①原材料供应商在客户发生逾期后提供无条件回购担保。以货物原价和市场公允价值孰高者的一定比例(如80%至90%)回购。

②客户的土地厂房进行不动产抵押

③法人代表夫妇两人连带责任担保

④股权质押

⑤第三方担保

⑥(可选择)物流企业为客户做出担保，在客户放弃提货权并无法实施厂商回购时，由物流企业负责对余下货物进行拍卖或转售，以补偿租赁公司的风险敞口。

五、融资产品

1、买方付息贴现，委托代理贴现业务等应收类产品。

2、先票(款)后货存货质押，国内信用证，委托代理开票，法人账户透支等预付类产品。

3、电子票据，票据库等电子服务类产品。

六、退出机制

1、最后一期客户缴清全部货款及利息，货物移交完毕，融资租赁业务结束。

2、当客户出现逾期或放弃提货权，按担保措施实行风险敞口补偿。(厂商回购、客户担保、物流公司处置)

3、若货物市场价值较高，租赁公司还可自行处置，在期货市场交易或者转售。

七、贷后管理

1、银行承兑汇票到期前15日，如客户交付的货款不足以兑付承兑汇票时，业务人员要以书面的形式通知客户组织资金兑付，并通知核心厂商作好承担保兑责任准备，如到期日前五日内下游客户仍未备足兑付资金，厂商必须无条件在五日内(到期日前)承担保兑责任。

2、业务部门和生产商、客户应视提货发生频率，定期、专人每月或每周核对提货量和未提余额。每季度末，各分行要将保兑仓业务，通融仓的开展情况上报公司。

3、项目经理应采用多种方式对生产商和客户进行授信后跟踪，密切关注其经营、财务、管理、产品销售、产品结构变化、产品价格变动和市场竞争程度等可能对租赁公司授信产生不利影响的情况。此外，项目经理还应随时从银行信贷登记系统查询客户、厂商在他行的授信情况，防止一份《购销合同》多头取得信用支持。

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7. 融资租赁售后回租是什么意思

1、融资性售后回租是指承租方以融资为目的，向从事融资性售后回租业务的企业出售资产后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。
2、《合同法》对融资租赁合同的界定是：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同.售后回租是融资租赁方式中较为特殊的一种。
3.由于在售后的回租交易中，租赁物本来是属于承租人的，而出卖人与承租人归为一体，与传统融资租赁交易的三方当事人有一定区别，在表现形式上与抵押借款相似.抵押借款与售后回租的共性在于，都有两方当事人，物的存在为债权人提供了有效担保。
拓展资料：从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从现代经济发展的状况看，作为企业需要比以往任何时候都更加深刻，全面地了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场，因为企业的发展离不开金融的支持，企业必须与之打交道。1991年邓小平同志视察上海时指出：“金融很重要，是现代经济的核心，金融搞好了，一招棋活，全盘皆活。”由此可看出政府高层对金融逐渐重视。
详细释义
● 所谓融资是指企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动。一般民用、航空、运输业常用的融资技术包括贷款和租赁两大类。
● 矿业权经营的实质是矿业权融资和矿业开发。
所谓融资是指货币的借贷和资金的有偿筹集活动，矿业权融资是指自然人、法人和其他社会组织利用依法享有的矿业权，通过依法交易和自己开发筹集资金的活动。
● 融资通常是指货币资金的持有者和需求者之间，直接或间接地进行资金融通的活动。
● BOT的融资功能所谓融资是指货币资金的调剂融通是社会化大生产条件下社会经济实体之间进行余缺调剂的有效途径和手段。
● 广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为这是资金双向互动的过程包括资金的融入（资金的来源）和融出（资金的运用）。狭义的融资只指资金的融入。

8. 融资租赁是什么意思

融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。

融资租赁是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业。大力推进融资租赁发展，有利于转变经济发展方式，促进二、三产业融合发展。

对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用。积极发展融资租赁业，是我国现代经济发展的必然选择。

未来五年，融资租赁在我国经济发展中的作用和地位将越来越重要，融资租赁业在中国经济中的分量将越来越大。随着中国经济的持续发展，依托越来越强大的中国实体经济，未来融资租赁业必将成为我国服务业中的主流业态。

(8)融资租赁补流扩展阅读

现代融资租赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用户提供金融服务，即：以分期付款、寄售、赊销等方式销售自己的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险比较大。

于是有人开始借用传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留在销售方，购买人只享有使用权，直到出租人融通的资金全部以租金的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移给购买人。

这种方式被称为“融资租赁”，1952年美国成立了世界第一家融资租赁公司——美国租赁公司(现更名为美国国际租赁公司)，开创了现代租赁的先河。