① 现金流量管理的概念
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。因此，现金流量管理的具体内容既包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收帐系统、付帐系统和调度系统构成的执行与控制系统，又包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对现金流量管理系统、现金预算执行情况和现金流量信息本身的分析与评价系统。由此可见，现金流量管理是一个内容极其丰富的系统。
② 如何保障企业的现金流
资金是企业的命脉，是企业生存和发展的关键。2016年面对国际油价低位运行、国内天然气价格大幅下调、宏观经济下行、资本市场跌宕起伏的严峻形势，公司现金流面临严峻挑战。“如何加强现金流管理，稳步推进企业持续、健康发展”成为资金管理者探讨和研究的重要课题。
一、现金流管理的内涵及意义
（一）现金流管理内涵
现金流管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制。
（二）现金流管理的目标
现金流管理的目标是通过投资、生产计划做好短期资金收支预测，做好企业的经营、投资、融资安排。通俗地讲，就是让企业有钱用，资金不断流。
（三）现金流管理的意义
（1）对现金流的反映可以增强企业决策的实效性。现金流是以收付实现制为原则计量的，与实际资金运动情况一致，真实反映了企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，企业据此做出的经营决策更具有实效性和可行性。
（2）有利于加强企业的经营管理。企业的经营活动过程，实际是从现金到资产，又从资产到现金的过程。对现金流量的管理和监控，间接加强了企业的经营管理。
（3）有利于企业的可持续性发展。加强企业现金流管理能够增强企业抵御风险的能力，为其可持续性发展提供资金保障。
二、如何加强企业的现金流管理
（一）强化资金预算管理
（1）强化资金预算的科学性、合理性。企业要根据国际国内政治环境、市场环境、金融环境及企业的投资、生产需求，科学合理地进行销售产品及提供劳务价格、产销量与工作量、成本费用发生和投资生产建设等资金收支预测。
（2）强化全面资金预算管理。资金预算编制原则是收付实现制，不仅涵盖了与经营活动有关的现金收支预测，与投资活动有关的现金收支预测，与筹资活动有关的现金预测。同时还涵盖应收票据到期承兑、应收款项回收、应付款项支付等现金流预测。
（3）突破资金管理局限性，强化资金管理与经营管理的有机融合。在现金流管理过程中，以业务部门为源头，进行资金的预算、执行及分析，使资金管理的职能作用不再局限于对资金本身的管理，而是充分延伸到企业的整个生产经营过程当中，通过对每一笔资金流入、流出的实时计划、反映、监督和控制，可实现对企业生产运行的有效管控，实现资金管理与经营管理的有效融合。
（二）以资金计划管理为中心，提高企业现金流短期预测及监督管控能力
（1）精细资金计划管控，加强短期现金流的预测、平衡和筹划。公司采取多层计划控制方式，层层相控，多角度进行短期现金流的预测及管控，为资金管理者进行短期资金决策提供科学、有效的信息。
（2）以量入为出，收支平衡的原则，实施紧平衡资金计划管理策略。为应对低油价的严峻挑战，公司严格执行“开源节流、降本增效”实施意见，以自由现金流为正为底线，实施以收定支、资金紧平衡的资金计划管理策略，严控对外资金支出，确保公司可持续性发展资金需求。
（3）严格资金计划执行，加强资金计划考核管理，提高现金流的监督管控能力。为确保现金流量规范、受控运行，公司必须加大资金计划考核力度，按月、周进行资金计划执行考核，按季进行通报，对资金计划执行率偏低的单位进行资金额度的扣减。
（三）加强营运资金现金流管理，减少两金占用，大力开展“商信通”业务
（1）降低库存水平，加强存货管理。在保证公司生产经营管理需要的前提下，采取强有力的手段，如对物资采购、库存商品等存货实施限额管理，降低库存水平，加速资金周转。
（2）加强应收账款清欠管理，加速资金回笼。对销售商品提供劳务形成的应收欠款，积极采取跟踪督导、联合清欠、运用应收票据顺转等多种措施，加快资金回收，降低营运资金占用，提高资金使用效率。
（3）利用公司信用，灵活资金支付，加强资金结算，提高资金运行效率。在对外采购和外包支出时，利用公司信用，采用商业承兑汇票、信用证等多种支付方式进行资金支付结算，降低资金成本，减少资金占用，加速资金周转，提高资金运行效率。
（四）以价值为导向，加强投资活动现金流管理
（1）以现金流为着眼点，以盈利为目标，加强投资成本测算。在投资立项阶段，除了进行充分的市场调研，还要充分考虑现金流的时间价值，并在资金成本的基础上对项目全过程的现金流入和流出进行分析和预测，以回收期短、盈利高为标准，判断项目的投资价值，并进行决策。
（2）合理安排投资资金使用管理，提高投资资金使用效率和效益。投资开发阶段，以价值为导向，把资金投入向见效快、投资期短、价值高项目倾斜，以提高资金的使用效率和效益。
（五）以合理筹划、控债降息为原则，加强筹资活动现金流管理
（1）利用财务指标分析，合理判断筹融资需求及偿债能力。根据财务指标分析及投资生产建设需求，结合资金存量，合理平衡资金头寸，及时判断资金缺口，合理进行筹融资安排。反映资金流动性水平常用的财务指标有流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等；反映企业及时偿债能力的指标有现金流动负债比、现金长期负债比、现金债务总额比、现金到期债务比、现金利息保障倍数等。
（2）抓住金融市场有利时机，积极应对筹资风险。目前公司及集团公司筹资风险主要有汇率风险、利率风险及偿债风险。因此公司要根据生产项目生命周期、流动资金占款和债券市场投资者需求情况，以债券发行成本最低为指导原则，综合考虑到期日再融资利率风险等因素，密切跟踪国内外债券市场的最新变化及汇率走势，合理规避筹资风险，抓住市场有利时机，进行筹融资管理。
（六）加强资金信息化管理，逐步形成以“现金流”为核心的资金集中管理体系
（1）依托司库平台加强公司的现金流管理。以资金计划为源头，以表单为载体，“现金流”贯穿于司库管理平台流程始末，直接反映资金运行的动态和结果，为资金管理者优化资金配置、资金安全风险防范提供科学、有效的现金流信息。
（2）以现金流为核心，不断优化提升司库管理平台，促进现金流管理水平纵深发展。根据公司经营、投资、筹资活动现金流管理需求，不断优化升级司库平台功能，逐步形成以现金流为核心的资金管理体系，实现“管理资金”向“资金管理”的职能转变。
（作者单位：中国石油冀东油田分公司）
③ 如何管理一家企业的现金流
这主要应从两个方面入手：
一是预测，现金流预测的主要目的是确保企业在需要时，以可以接受的成本筹集到足够的现金，这就要求企业老总和财务总监对企业全面的经营情况有所了解，要根据实际情况作出与实际情况相关的计划。对企业整个支出，还要有否决权，以防止不必要的支出。同时，这个预算也要及时反馈给企业的各相关部门。
二是控制，现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内部各部门之间现金转账，以及企业现金支出的技术，他需要一个强有力的部门来控制，以及一个强有力的实施计划。公司财务部门只是一个方面，还要有审核部门进行成本把关。即从一个项目开始就进行策划、定位，然后从总量、分项进行控制，并且这种控制是实时控制。
④ 上市公司现金管理是利好吗
部分闲置自由资金进行管理对公司算不上利好或者利空，中性消息，只能说明当前公司资金充足，但是投资到其他行业就属于利好，例如xx公司将公司的多少钱用于发展智能产业。
丰厚的收益，丰厚的现金红利，每个人都知道这是一个很好的公告，在这里将说明一点。还有很多其他的，不能统一，比如现在的高通，对于远材行业当然是好事，而对于下游没有提价能力的公司来说也不是什么好消息，说远。
一般并购行业这样的公告，资产重组，一般都可以看成是利好消息，全员参谋。什么的，销量，大单，都好，加强公司的预期利润/公告之类的融资，个人认为平时可以看坏，为什么要配股，因为很多原因，这样的公司很多，奶奶下雪了，每到年底就知道股票，黄金找不到，因为公司的业务，现金流紧张，当然不排除公司为了长远发展而不发放现金，但根据成熟市场的做法，股东投资你的股票并获得现金分红是最基本的权利，他什么送股票都不耍花招，在这方面，香港上市的恒安纸业（心印我们每天都在使用的袋纸）可以算是所有A股上市公司学习的A模式，而且自上市以来，董事会每年都坚持现金分红，而不是某种形式的股份转让。好了，说了这么多，上市公司的公告太多了，环境不同，行业不同，还是具体问题具体分析，有披露的还是看公告，未来业务好坏，慎重分析可以判断。
拓展资料：
定增是好是坏
对于流通股股东来说，定向增发是好的。定向增发对上市公司优势明显：通过注入优质资产，整合上下游企业，可以为上市公司带来立竿见影的业绩增长效应；也可以引入战略投资者，发行价格不低于基准定价日前20个交易日公司股票平均价格的90%。对于相关公司的中小投资者而言，上限可能好，下限可能好，判断标准是实施增发能否真正提高上市公司的每股盈利能力。以及在增发过程中是否侵犯了中小股东的权益，如果上市公司针对一些有前景的项目进行定向增发。如果项目前景不明或项目期限过长，会受到投资者质疑，如果大股东注入优质资产，股价可能会下跌。折后每股收益明显好于公司现有资产，每股权益可以带来公司价值的上升，如果通过收购、注入或置换上市公司劣质资产，则成为空头个人股东上市公司或以关联方利益的主要形式，如果在购买过程中。存在操纵股价的情况，例如关联公司有可能压低股价“以大幅降低增发标的的持股成本。以达到低价向关联股东发行股份的目的，如果拟公司股价跌破增发底价，则可能有大股东拉高操纵股价，使本次定向增发转为短期利好，单股定向增发配售套期保值 我们计算了2008年以来对机构投资者的247次私募现金配售：等价套期保值策略的表现优于不套期保值策略：盈利公司的比例从44.32%上升到54.55%。
⑤ 企业现金流管理要注意什么
对于企业现金流量管理需要注意企业现金流量管理的内容及目标、企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性、现金流量管理在企业财务管理中的具体应用、企业加强现金流量管理的措施及对策这四个内容。企业现金流量管理需要注意的具体事项如下：
一、企业现金流量管理的内容及目标
(一)企业现金流量管理的内容
1、现金流量及现金流量管理的概念。现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心并兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
2、现金流量管理的具体内容。包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，又包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对现金流量管理系统、现金预算执行情况和现金流量信息本身的分析与评价系统。
(二)企业现金流量管理的目标
1、积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。
2、加强现金流量的营运管理，提高资金的运用效率。
3、创造企业价值。
二、企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性
(一)企业现金流量管理在财务管理中的地位
资金运动是现代企业财务管理的对象，现金流量是资金运动的实质。现金流量管理处在现代企业财务管理的核心地位。
(二)加强企业现金流量管理的重要性
1、利用现金流量更有利于加强财务控制。
2、现金流量状况更能体现企业持续经营的能力。
3、对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。
三、现金流量管理在企业财务管理中的具体应用
(一)现金流量结构分析，现金流量的结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出结构比分析。
(二)流动性分析，流动性分析主要反映企业的偿债能力。
(三)偿债能力分析，企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。
(四)盈利质量分析，盈利质量是企业公开报告收益与其经营业绩之间的离差程度。
(五)财务弹性分析，财务弹性是指企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力。
(六)获现能力分析，获取现金的能力是指企业经营现金净流人和投资资源的比值。
四、企业加强现金流量管理的措施及对策
1、强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质。
2、编制现金预算，加强资金调控。
3、加强投资方案评价，积极防范投资风险。
4、建立现金流量考核指标体系。
5、做好基础管理工作。
⑥ 如何进行现金流管理
开源节流，用时间换空间
现金流的重要性不言而喻。目前企业面临来自三大方面的挑战：收入来源减少，刚性成本支出以及大量订单退订。
企业应尽快制定短期开源节流方案，用时间换空间。通过产品/服务的预售、合理的折扣促销、发放代金券等方式增加现金收入。同时与退单客户协商，通过代金券、充值卡等方式，最大化减少当下现金流出。对于必要采购项目，采用租赁等方式，化整为零，减少一次性的大量资金支出。同时，企业还应考虑通过包括银行信贷、债券、租赁等多元化渠道增加融资。
行业互助，同舟共济
各行业需要团结起来，互相帮助，共渡难关。例如万达、保利商业、红星美凯龙、华润置地在内的几十家企业均宣布，给商户减免一个月的租金；携程投入10亿资金开展“同袍计划”，均体现了行业共同战疫的决心。
除了通过和解方式暂缓资金结算，企业之间还可以通过资源整合、技术交换、渠道共享等方式实现更大范围的行业互助，不仅可以实现市场协同和优势互补，同时还能帮助各企业实现资源和能力的进一步提升。
保持专注，合理利用政策
中央和地方政府出台了若干保障性政策和指导意见以帮助企业渡过难关，例如上海市政府就提出了28条综合政策举措，为企业减负，支持企业抗疫。对于受影响较大的行业，结转年限由5年延长至8年，同时对抗疫物资的购置、生产、运输和捐赠也开通了绿色通道。
企业应积极关注并了解这些政策措施，要最大化借力政府的税收优惠措施，从而尽可能减少成本支出。