A. 企业 风险控制（现货企业，非期货公司）报告 模板
风险评估报告
天职京审字[2009]516-5 号
中粮地产（集团）股份有限公司：
我们接受委托，审阅了中粮财务有限责任公司（以下简称中粮财务公司）的
财务报表，包括2009年6月30日的资产负债表，2009年1-6月的利润表和现金流量
表以及财务报表附注，对与会计报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效
性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理
政策与程序的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任。我们的责任是对中粮财
务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中粮财务公司与会计报表
编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中粮财务公司截止至2009年6月30
日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、
风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具
有一定的风险。
本报告仅供中粮地产（集团）股份有限公司根据《关于深圳上市公司在大股
东附属财务机构存款有关事项的通知》（深证局公司字【2006】026号）报深圳证
监局审核时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
附件：中粮财务有限责任公司风险评估说明
中国注册会计师： 王清峰
中国·北京
二○○九年八月十四日
中国注册会计师： 王蔚2
风险评估说明
一、公司基本情况：
中粮财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国人民银行银
复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，取得《企业
法人营业执照》（注册号：1000001003715），2008年7月3日，已经国家工商行政管
理总局年检换发了新的营业执照；2007年10月12日经中国银行业监督管理委员会
北京监管局换发了新的《金融许可证》。
2006年3月经中国银行业监督管理委员会批准（京银监复【2006】86号）增加
注册资本金，注册资本金从人民币46,520万元增至100,000万元；增资后股东构成
及出资比例如下：中粮集团有限公司出资人民币62,967.20万元，美元2,000.00万
元，占注册资本的79.48%；中粮粮油有限公司（原名：中粮粮油进出口公司）出
资人民币13,000.00万元，占注册资本的13%；中粮期货经纪有限公司出资人民币
3,256.40万元，占注册资本的3.26%；明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40
万元，占注册资本的3.26%；中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元、占注
册资本的1%；法人代表：邬小蕙。
公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对
成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销
成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督
管理委员会批准的其他业务。
二、公司内部控制的基本情况：
（一）控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中粮财务有限责任公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事
会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了
股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。
公司组织架构设置情况如下：3
公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的
首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为
基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面
完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督制度，设立对董事
会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单
位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估
体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制
度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，
对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理
暂行办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作
流程，有效控制了业务风险
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理
办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，
通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高
的数据安全性。其内部网络如下：
股东会
董事会 监事会
总经理
综合办公室 稽核部 信贷部 投资部 会计结算部 资金部
副总经理总经理助理4
每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计核算部及时
记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入
到公司整体财务核算当中。
为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）在外汇存款管理方面，由结算部门进行专业管理，通过制定系列的规章
制度，保证公司外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有效规避公司外汇资金方
面的汇率风险和支付风险。
（5）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市
场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
2.信贷业务控制
公司贷款的对象仅限于中粮集团有限公司的成员单位。公司制定了《授信业
务管理办法》、《信贷业务手册》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资
金贷款、质押贷款、抵押贷款 、委托贷款、贴现等各类具体贷款业务的管理办法。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷
款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款
的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
公司根据贷款业务量大小、管理水平和贷款风险度确定审批权限，分别由审
贷委员会、总经理与董事会授权审批人在其授权的贷款品种和最高贷款限额的范
围内审批。
为完善本公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷
委员会，制定《审贷委员会工作办法》，根据此办法审议表决信贷资产的发放。信
贷部门审核通过的贷款申请，审贷委员评审通过后，报送总经理、执行董事审批；
被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
（2）贷后管理
信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监
控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据财金[2005]49号、
50号文件和公司的《呆账准备提取及呆账核销管理办法》的规定定期对贷款资产
进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3.投资业务控制
为了提高资金的使用效益，公司对持有的超出合理规模的资金进行对外投资。
为确保规范实施有价证券投资业务，公司制定了《有价证券投资管理制度》，为保
证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保
证。
外服务器 集团公司防火墙数据库服务器 内网防火墙 财务公司内网5
（1）目前公司投资项目的选择限于：一级市场股票投资、基金投资以及银行
委托理财等项目。
（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险并
避免了未经授权的投资行为。
B. 证券、期货、外汇行情模拟实验报告 一、证券投资总体介绍
诶，我也想找啊，你不会是东财的吧
C. 期货投资规划报告
需要知道该客户是否有期货投资经验，这关系到期货品种的选择和资金的投入比例。如果刚进入这个市场的新人，需要从一些小的商品期货做起，熟悉期货市场；另外资金投入比例也需要偏小一点。
D. 如何查询期货保证金监控中心前几个月的期货结算报告
不管是哪家公司，在国家监控中心网都只能查当月和上月的结算单，想要查很早以前历史的，你可以找你的客户经理，通过期货公司的结算部查询，期货公司的交易软件里也只能查询近期的！
E. 哪里可以找到高盛或摩根士丹利的期货分析报告
高盛和摩根就是神吗？美国的银行现在破产成疯，相信别人的评论，不如自己努力学会分析。金融市场里，别人都是靠不住 的。
我在期货里3年多，对此有深刻的认识。
F. 期货投资模拟实验报告
自己根据每天的行情先模拟买卖