Ⅰ 会计分录题5
1.借：无形资产360000 贷：实收资本-XX工厂 300000（2500000X12%） 资本公积60000
2.借：固定资产397200 财务费用-汇兑损益1200 贷：实收资本-XX 396000
3.借：无形资产105000 贷：实收资本-XX厂105000
4.借：原材料120000
周转材料-专用工具20000
应交税费-应交增值税（进项）23800（20400+3400）
贷：实收资本-XXX厂163800
Ⅱ 急！！！！！【金融衍生工具计算题】！！急！！！！！
这么简单。
Ⅲ 某投资者预期欧元将升值,于是在4月5日在CME以1.1825的价格买入5手6月份交 割的欧
A（1.2430-1.1825）*125000*5
Ⅳ 某投资者于2015年12月29日以次年3月份到期
第一个买入认购期权损失了5+60-63=2元
第二个卖出认购期权收获了62-63+4=3元
总收益3-2=1元
Ⅳ 某投资者买进了一份欧式看涨期权同时卖出一份标的资产 期限和协议价格都相同的欧式看跌期权 请描述该投
这样的投资组合相当于一个远期。到期的时候无论标的物价格如何，投资者都会以协议回价格买答入标的物。
例如：买入看涨，协议价格100元。卖出看跌，协议价格100元。若到期日股价高于100，则投资者执行看涨期权，以100元的价格买入股票。若低于100，投资者卖出的看跌期权被对方执行，投资者需要履约以100元的价格买入股票。之所以说相当于一个远期，是因为收益。假如股价高于100，比如120元，此时的收益是120－100（这是看涨期权执行的收益，卖出的看跌期权被放弃行权）＝20元。相当于投资者在一开始以100元买入了股票，现在股价上涨到120元，收益20元。下跌的情况也和持有股票一样。
所以整个投资组合的盈亏状况和买股票一样（暂时不考虑权利金），是一条45度直线，与x轴相交于协议价格点。最终的收益＝到期时股价－协议价格－看涨期权权利金＋看跌期权权利金
Ⅵ 某投资者买入一股票,看涨期权
如果市场价高于33元/股的话期权买方是有利的，因为期权的内在价值大于零。
如果低于33元/股，是净亏的。
现在中国没有期权市场，所以研究这个是没有意义的。
Ⅶ 某企业与客户签订销售合同。3月5日销售产品一批，货款30000元，增值税5100元。合同约定条件是
1、30000*（1-3%）+5100=34200
2、30000*（1-2%）+5100=34500
3、30000+5100=35100
Ⅷ 求：证券从业资格证股票内部收益率的计算。不要只给答案。给个数字计算的例子 比如53.5*5-25.5=X
实际上第一和第二题是关于股利固定增长模型，可以根据公式P0=D0(1+g)/(R-g)或D1/(R-g)。
题目中的上年年末支付股利指的就是D0，g指的就是股利增长率，R就是必要收益率或内在收益率，P0是股票内在价值或购买价格，D1则是预计下年末每股股利。把相关数值可得：
选C，52.5=5*(1+5%)/(R-5%)，解得R=15%
选D，2*(1+4%)/(12%-4%)=26
第三题实际上上次付息日为2010年12月31日也就是说该债券下次起息日是2011年1月1日，而3月5日当天暂不算利息，故此利息累积天数为31+28+4=63天，故此是D。
第四题实际上就是复利计算，把未来终值折现至现值，即50000/(1+12%)^10=16098.66，故此选C。
Ⅸ 某投资者以每股5元的期权费买进一份期权，他有权利在3个月内以每股80元的协议价买入100股某公司股票。
第五题：1.该投资者应该执行权利，其耗资2000元购买期权使其股票投资避免了5000元的损失，综合而言净收益为3000元。2.若股票价格上升至30元，则该投资者完全可以放弃行权，该投资者也仅仅是白费了2000元的期权投资，其他并无损失。实际上只要股票价格高于25元，行权就变得毫无意义。3.若股票价格是30元，该投资者股票市值增长5000元，但其期权的2000元投资变得分文不值，账户总值则只增长3000元。
第六题：到期收益本息=100+100*10%*2=120元，则收益率=（120-95）/95=26.67%。