① 四，私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些
(一)了解被见证单位及其募集资金基本情况
1．影响被鉴证单位所在行业的情况，包括：宏观经济状况、法律、法规和规章、技术进步以及特定会计惯例；
2．被鉴证单位的经营情况，包括：组织结构、经营特征、资本构成、生产和业务流程；
3．被鉴证单位最近在经营和内部控制方面的变化，特别是针对募集资金内部控制方面的变化；
4．募集资金到位的基本情况；
5．募集资金投资项目的基本情况；
6．募集资金投向的变更情况；
7．募集资金的实际使用情况；
8．了解被鉴证单位投资部门、基建部门和内部审计部门与募集资金相关的工作。
(二)针对资金的募集和管理情况实施的鉴证程序
1.获取与资金募集相关的基本文件， 核实募集资金到位时间、实际募集资金金额、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。主要包括：
(1)募集资金的募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件；
(2)证监会核准发行的批文； 1 / 5
(3)募集资金验资报告；
(4)上年度存放与使用情况鉴证报告。
2.获取被鉴证单位的《募集资金管理制度》，并检查其执行情况，包括：
(1)获取《募集资金专户存储三方监管协议》，并检查：是否与监管机构发布的《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》存在重大差异；检查三方监管协议履行情况及存在的问题；
(2)获取募集资金专户截止日余额的相关证据，包括：银行对账单、银行询证函回函。
(三)募集资金的使用情况的鉴证程序
1.获取或编制募集资金分项目的实际使用情况表，逐项检查募集资金项目在的实际使用情况：
(1)以募集资金投入工程项目的，应实施以下程序：
1)取得项目的工程立项批文、可行性研究报告、预算总额及建设批准文件，施工承包合同、监理进度报告等业务资料；
2)检查工程项目的逐年增减变动情况，核查募集资金投入到金额和时间；
3)实地察看工程项目，根据现场施工进展情况分析其与募集资金投入是否相符。对已经完工的项目，检查竣工决算报告、验收交接报告等原始资料。
2.以募集资金投入收购项目，应实施以下程序：
1)取得有关董事会、股东会决议，检查有关收购的批准程序和信息披露情况；
2)取得投资合同、协议、投资付款凭证、权属变更资料、被收购对象相关资料(如章程、验资报告、评估报告、审计报告等)；
3)检查募集资金投入到金额及时间；
4)检查被收购资产账面价值的变化情况；
5)了解被收购项目的经营情况。
3.对用于补充流动资金的募集资金，应获取补充流动资金的转款凭证，核实时间和金额。
4．以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的，检查募集资金置换先期投入到金额、时间和决策程序。
5.以限制募集资金暂时补充流动资金的，检查决策程序、批准使用金额、起止时间、实际使用金额、募集资金是否如期归还等。
6.将募投项目结余资金用于其他募投项目或非募投项目的，检查结余资金来源、决策程序及披露情况。 2 / 5
7.以募集资金偿还债务的，检查决策程序、批准偿还金额、实际偿还金额等内容。
② 创业公司如何优雅的面对投资者的尽职调查
对于很多初创公司，融资是公司发展的一个重要环节。在进行融资的过程中，配合投资者进行尽职调查，将创业公司最优秀以及最好的一面呈现给投资者，则变成了初创公司管理团队的一个必修课。
尽职调查来自于英文的 Due Diligence ，他是指投资者在对目标公司进行投资或者收购过程中，对目标公司的业务、财务、法律以及人力资源等方面进行一系列的调查，从而对目标公司的面临的机会与潜在风险进行判断，他是投资和收购程序中非常重要的环节之一，也是机构投资者在投资过程中非常重要的风险防范工具。
投资机构对初创公司进行的尽职调查主要包括以下方面：
有经验的投资者在进行上述尽职调查过程中，往往是通过一个整体而不是割裂的对公司的这四个方面进行尽职调查，他们会通过这四个方面的尽职调查结果去验证管理团队向他们表述的公司的业务前景，市场地位，管理团队的执行力等方面进行综合的判断。因此，在配合投资机构进行尽职调查的过程中，初创公司一定要认真的对待，不要将公司的各部门简单的对接给投资者，请一定要找一个能力比较强的人来进行牵头。以免因为信息不对称的薯衫缘故给投资者造成一些不必要的误解。
投资者对初创公司的尽职调查工作一般会分为两个阶段。即初步尽职调查阶段和详细尽职调查阶段。
初步尽职调查仿迟阶段，投资者主要专注于初创公司的业务层面。他们会对初创公司的市场、产品和服务以及技术等方面进行尽职调查。这个阶段的尽职调查，投资者主要是判断初创公司的市场和业务前景，以及初创公司的 Competitive Edge ，即竞争优势。因此，在这个阶段，初创公司需要准备的材料主要包括：
如果投资者对于初步尽职调查阶段的结果表示满意的话，通常投资者会给公司发一份 Term Sheet ，也就是我们通常说的 投资意向书 或 投资条款单 。如果大家想了解如何解读 Term Sheet 的话，我也写了一系列有关与 Term Sheet 相关的文章，大家有兴趣的话可以去研究一下。以下是文章的链接： 如何与风险投资机构打交道系列
如果投资者者的尽职调查进入详尽尽职调查阶段的话，初创公司的融资成功的可能性将大幅增大。因为在这个阶段，投资者主要是对初创公司的在初步尽职调查工作中的调查结果进行进一步的 验证 。在这个阶段，投资者会主要从法律、财务、人力资源等方面对初创公司进行调查以 验证 投资者在初步尽调阶段的一些结论以及对公司是否存在 重大风险项 进行核查。在这个阶段，部分投资者会通过自己的团队来做尽调备手李，也有部分投资者会聘请外部的法律和/或财务专家来做尽职调查。
投资者或其外聘的顾问团队在对公司进行尽职调查的过程中，会给初创公司发对应的 尽职调查清单 ，初创公司需要根据尽职调查清单的内容准备相应的资料递交给投资者。我相信，大部分的初创公司在拿到投资者或其外部顾问发给他们的尽职调查清单的时候，头都会很大。内容繁多不说，有的还很不好理解。那么管理团队在准备相关资料的时候应当注意哪些方面呢？
创业不易，特别是在公司初创阶段。这些投资者都能够理解，所以如果公司存在诸如按照最低基数缴纳社保、股权存在代持问题的时候不要担心。如实披露给投资者就是。因为，如果你在披露的过程中 不诚实 ，那么后续被挖出来的话，会极度影响投资者的 信心 。相对于前面说的小瑕疵，管理团队若 不诚信 ，则对投资者来说，这绝对是一个 Deal Killer 。大家都知道投资者经常挂在嘴边的一句话 投资就是投人 ，那么一个缺乏 诚信 的团队，绝对不是一个好的投资目标。请初创公司 千万不要 去 踩这根红线 。
前面说过了，这个阶段的尽职调查主要目的在于 验证 ，一方面是验证初创公司的业务逻辑；一方面也可以通过尽职调查过程进一步 验证 管理团队的执行力。
如果初创团队能够卓有成效去配合投资者进行这个阶段的尽职调查，这在投资者看来绝对是一个 加分项 。
以下是投资者在做尽职调查过程中，肯定要初创公司提供的一些资料清单，若投资者已经进入尽职调查阶段，管理团队可以事先安排准备起来。
通过对上述资料进行事先的整理，也是初创公司的一个 自查 过程，可以将公司可能存在的一些潜在问题做到 心中有数 。
总结本文的一些要点：
③ 投资人投资一家公司怎么进行尽职调查
法律分析：尽职调查发生在投资人和被投资企业达成合作意向后，投资人对被投资企业的相关事项，做现场调查、资料分析。尽职调查通常是在一家企业公开发行股票（上市）或者企业收购等项目中，主要是对被投资企业的财务和法律进行调查，调查的内容最基础的是被投资企业在本行业内从事的研究或者业务，投资人会实地考察你的公司以及你公司员工的工作内容，会选择在工作日去考察。
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第一百七十九条 有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，依照本法设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行。
股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照本法设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。