金融公司支出预算

1. 公司收支预算

本表反映预算年度内企业经营活动、投资活动以及融资活动形成的现金收入和支出。现金包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
一、现金收入项目的指标说明
1、经营收入：反映企业经营活动过程中取得的现金。
1）销售商品、提供劳务收入：反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括企业销售材料和代购代销业务收到的现金。
2）税费返还收入：反映企业收到返还的各种税费。
3）房地产租赁收入：反映企业出租房地产收到的租金等收入。
4）其他与经营相关的收入：反映企业收到的其他与经营活动相关的现金。
2、投资收入：反映企业投资活动过程中取得的现金。
1）子公司上缴的利润、股息红利：反映企业因权益性投资而取得的现金股利以及从子公司、联营企业和合营企业分得利润收到的现金。
2）子公司产（股）权转让收入：反映企业出售、转让的短期投资、长期股权投资而收到的现金。不包括收回的非现金资产。
3）其他权益性投资收入：反映企业因权益性投资而取得的其他现金。
4）债权性投资利息收入：反映企业因债权性投资而取得的现金利息。
5）债权性投资处置收入：反映企业收回长期债权投资本金而收到的现金。
6）其他权益性投资收入：反映企业因债权性投资而取得的其他现金。
7）固定资产处置收入：反映企业处置固定资产所收回的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的固定资产损失而取得的保险赔偿收入。
8）房地产处置收入：反映企业处置房地产所收回的现金，不扣除为处置这些资产而支付的有关费用。包括由于自然灾害所造成的房地产损失而取得的保险赔偿收入。
9）处置其他长期资产收入：反映企业处置无形资产和其他长期资产所收回的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的其他长期资产损失而取得的保险赔偿收入。
10）其他与投资相关的收入：反映企业除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金。
3、融资收入：反映企业通过直接、间接融资方式取得的现金。
1）吸收权益性投资收入：反映企业收到的投资者通过购买企业发行的股票、企业股权、追加投资等方式投入的现金。
2）债券融资收入：反映企业通过发行债券方式筹集的现金。
3）借款收入：反映企业向银行、非银行金融机构等举借短期、长期借款收到的现金。
质押借款融资收入：反映企业通过提供质押方式，向银行、非银行金融机构等举借借款收到的现金。
4）其他融资收入：反映企业除了上述各项以外，收到的其他与筹资活动有关的现金，如现金捐赠等。
4、其他收入：反映将外币现金折算为人民币时形成的差额。
5、本年收入：反映企业当年所有的现金来源。
6、上年收支结余：反映预算年度开始时的企业可使用的现金。
二、现金支出项目的指标说明
1、经营支出：反映企业经营活动过程中支付的现金。
1）购买商品、提供劳务支出：反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金。
2）职工经费支出：反映企业实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的其他费用。不包括支付给离退休人员的各项费用。
3）税费支出：反映企业按规定支付的各种税费。
处置权益性投资的税费支出：反映企业在出售、转让、清理权益性投资过程中应支付的税费。
处置房地产的税费支出：反映企业在房地产转让过程中应支付的税费。
4）职工安置支出：反映企业按照政策规定安置职工的现金支出。
处置权益性投资的安置支出：反映企业在出售、转让、清理权益性投资过程中安置职工的支出。
处置房地产的安置支出：企业在房地产转让过程中安置职工的支出。
5）其他与经营相关的支出：反映企业支付的其他与经营活动相关的现金。如离退休人员费用等。
2、投资支出：反映企业投资活动过程中支付的现金。
1）权益性投资支出：反映企业对外投资的现金支出。
新开办企业的投资支出：反映企业投资开办新的企业的现金支出。
子公司的追加投资支出：反映企业对已投资单位追加投资的现金支出。
收购其他企业产（股）权支出：反映企业收购其他企业在已存续单位的股权的现金支出。
2）债权性投资支出：反映企业进行债权性投资支付的现金。
债券投资支出：反映企业购买其他企业发行的债券所形成的现金支出。
3）购建固定资产支出：反映企业购买、建造固定资产的现金支出。其中建造的固定资产包括利息资本化部分。
4）购建其他长期资产支出：反映企业购买无形资产等其他长期资产的现金支出。
5）其他与投资相关的支出：反映企业除了上述各项以外，支付的其他与投资活动有关的现金。
3、融资支出：反映企业融资活动的现金支出。
1）权益性融资的派息支出：反映企业实际支付的现金股利，支付给投资者的利润。
对控股股东的派息支出：反映企业实际支付给控股（相对控股和绝对控股）股东的股息、红利或利润。
2）债务融资的还本支出：反映企业偿还借款本金、债券本金等的现金支出。
3）债务融资的付息支出：反映企业支付的借款利息、债券利息等的现金支出。
4）其他与融资相关支出：反映企业除了上述各项以外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如现金捐赠支出、融资租入固定资产的租赁费等。
4、本年支出：反映企业当年所有的现金支出。
5、本年收支结余：反映预算年度终了时，企业的现金结存。

2. 什么是金融机构往来支出

金融企抄业往来支出（）金融企业往来支出是指银行系统商业银行商业银行中央银行间、同业及其他金融机构之间因资金往来而发生的利息支出。金融企业往来支出，是商业银行支出的重要组成部分，金融企业往来支出的多少，直接影响损益的变动，而且还可以从中分析了解银行拆借、占用联行资金等所占负债管理

3. 互联网金融公司的收入与支出构成

所谓互联网金融，其实就是民间借贷，主营业务跟一般小额信贷公司一样，收入就是贷款利率-存款利率

4. 金融企业财务规则的成本费用

第三十二条金融企业应当结合自身特点，按照内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用全员管理和全过程控制。
金融企业的成本费用支出应当按照国家规定纳入账内核算，不得违反规定进行调整。
第三十三条金融企业在经营过程中发生的与经营有关的支出，包括各项利息支出（含贴息）扣除允许资本化的部分、手续费支出、佣金支出、业务给付支出、业务赔款支出、保护（保障、保险）基金支出、应计入损益的各种准备金和其他有关支出，应当按照国家有关规定计入当期损益。
第三十四条金融企业的成本核算，应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。
金融企业的成本核算，应当以季（月）、年为计算期。同一计算期内，核算成本和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一致。
第三十五条金融企业应当注重费用支出与经济效益的配比，实行费用支出的归口、分级管理和预算控制，确定必要的费用支出范围、标准和报销审批程序。
除国家规定的专用账户外，金融企业每一独立核算单位分币种只能设立一个费用存款专户，除税金及附加、折旧、资产摊销、准备金和坏账损失以外的各项费用，应当从费用专户中开支。
金融企业应当强化费用支出约束，对业务宣传费、业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、维修费、出国经费、董事会经费、捐赠等实行重点监控。
金融企业的业务宣传费、委托代办手续费、防预费、业务招待费一律按规定据实列支，不得预提。
第三十六条金融企业技术研发和实施科技成果产业化所需经费应当纳入财务预算，形成的资产应当纳入相应的资产进行管理。
第三十七条金融企业应当按照国家有关规定，以及与职工签订的劳动合同，核定和计发职工薪酬。
金融企业根据有关法律、法规和政策的规定，经股东（大）会或者董事会决议，可以对经营者、核心技术人员和核心管理人员实行与其他职工不同的薪酬办法。
金融企业经股东（大）会或者董事会决议，可以在工资计划中安排一定数额，对研发核心技术、促进安全营运、开拓市场等作出突出贡献的职工给予奖励。
第三十八条金融企业根据有关法律、法规和政策的规定，为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本（费用）。
参加基本医疗保险、基本养老保险且按时足额缴费的金融企业，具有持续盈利能力和支付能力的，可以根据有关法律、法规的规定，为职工建立补充医疗保险和补充养老保险（企业年金）制度，相关费用应当按照国家有关规定列支。
第三十九条金融企业为职工缴纳住房公积金以及职工住房货币化分配的处理，按照国家有关规定执行。
工会经费按照国家规定的比例提取，拨交工会使用。
职工教育经费按照国家规定的比例提取，用于职工教育和职业培训。
第四十条金融企业应当依法缴纳行政事业性收费、政府性基金以及使用或者占用国有资源的费用等。
金融企业有权拒绝没有法律、法规和规章依据，或者超过法律、法规和规章规定范围和标准的收费。
第四十一条金融企业根据经营情况支付必要的佣金、手续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和执行责任。除对个人代理人外，不得以现金支付。

5. 金融调控支出属不属于政府性基金预算本级支出

217金融支出

21704金融调控支出

2170402中央特别国债经营基金支出

2170403中央特别国债经营基金财务支出
从科目名称上看，应该不属于本级支出科目