金融机构表内业务和表外业务

① 什么是表内业务什么是表外业务

1、表内业务是指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。表外业务是指资产负债表不能揭示的业务，例如保证、银行承兑汇票等。

2、表外业务有狭义和广义之分。

（1）狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。

（2）广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

3、“金融自由化、全球化得到很快的发展,银行的财务报表也因此而变得愈来愈晦涩难懂，表内业务纷纷走向表外”--表内业务纷纷走向表外的意思分析如下：

20世纪80年代以来，随着金融证券化、金融市场一体化不断发展，金融工具不断创新，各国商业银行的表外业务得到了长足发展，资产业务所占比重及赢利空间不断缩小。随着表外业务市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案规模不断扩张，因此，其信息的披露也越来越被监管当局、投资者、管理者所重视。

与国际同业相比，中国商业银行的表外业务范围相对狭窄，业务量较小，入关后将面临与众多强大对手争夺国内表外业务市场的严峻形势，国内各商业银行需要在短时间内加大力度，迅速拓展表外业务。

(1)金融机构表内业务和表外业务扩展阅读

表内业务和表外业务的区别：

1、表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。

2、一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。

3、表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。

参考资料来源：网络—表外业务、网络—表内业务

② 信贷业务 什么是表内业务、表外业务

表内业务指要被记录到
资产负债表里面的业务
表外就是不计入资产负债表内的业务
对于银行来说，可以通过一些表外业务为客户提供解决方案。表外业务不受存贷比限制。
信贷业务属于银行的资产类业务，计入表内。

③ 如何区分银行表内和表外业务

1、定义不同

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。表外业务指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

通常我们所说的表外业务一般是指狭义表外业务。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

2、债务揭示情况不同

表内业务是指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

表外业务是指资产负债表不能揭示的业务，例如保证、银行承兑汇票等。表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。

3、风险管理的差异

表内业务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。

4、涉及资产负债的不同

一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。

④ 银行发行理财产品是表内业务还是表外业务

银行发行理财产品是表外业务。

首先要了解一下表外业务的概念，表外业务是指不体现在资产负债表之内的，银行不承担投资风险，但能给银行带来收益（例如佣金、手续费）的业务。大部分银行选择将债权转移，实现资产从表内到表外的搬运。

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为"或有负债"和"或有资产"项目，或者叫"或有资产和负债"。

所谓表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

表外业务基本途径有：

1、委托贷款：委托人是债权人，主要表现为同业买入返售等。

2、银信、银证、银保合作：合作公司是债权人，主要表现为受益权转让。

3、发行理财产品：投资者是债权人。

4、资产证券化：投资者是债权人，主要通过SPV将资产打包成标准化产品（一般是债券）并在市场上挂牌出售。可以看出理财就是表外业务的一种。

(4)金融机构表内业务和表外业务扩展阅读：

表外业务有狭义和广义之分。

狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。

狭义的表外业务包括:

(1)贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种;

(2)担保;

(3)金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等;

(4)投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类:一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务。

二是金融服务类业务，包括:

(1)信托与咨询服务;

(2)支付与结算;

(3)代理人服务;

(4)与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等;

(5)进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。

通常我们所说的表外业务一般是指狭义表外业务。

1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方表外业务承担责任的业务，包括担保(保函)、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币(包括外汇)和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

⑤ 银行业务中的表内，表外业务分别是指什么可以详细解释吗

表内业务就抄是在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。

表外（中间）业务是不构成商业银行表内资产、表内负债形成商业银行非利息收入的业务。表外（中间）业务是银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以代理人的身份接受委托为客户办理各类委托业务事项。

(5)金融机构表内业务和表外业务扩展阅读：

表外业务与中间业务的区别：

1、狭义的表外业务是那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。

2、中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务，比如代收电费、电话费，代发工资，代理保险等代理类中间业务，银行卡业务，结算类业务等等很多种。

3、表外业务是不在资产负债表上反映，但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务，比如担保业务、承诺业务。

参考资料来源：网络-表外业务

参考资料来源：网络-银行表内业务

⑥ 表内业务和表外业务是什么意思

表内业务是指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务:例如贷款、回贸易融资、票据答融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

表外业务是指资产负债表不能揭示的业务，例如保证、银行承兑汇票等。

从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。

⑦ 银行表内业务的表内业务与表外业务的区别

表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业务在损失体现和处理方面，主要版表现为权计提和损失本金的承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容是独立的风险定价能力。 一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。
表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。

⑧ 银行的委外业务和表外业务有什么区别和联系

表外业务是抄指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。

委外业务，也称为委托投资业务，指委托人将资金委托给外部机构管理人，由外部机构管理人按照约定的范围进行主动管理的投资业务模式。委托方，即资金提供方，可以是商业银行、保险公司、财务公司等金融机构，也可以是企业类法人；管理人，即资金实际投资运作方，一般是证券公司、保险公司、基金公司及阳光私募，部分商业银行现阶段也充当委外投资管理人。委托人按照协议约定获得投资管理的收益，管理人一般以“固定管理费率加超额业绩分成”的方式收取管理费。目前，委外业务资金提供方主要是商业银行的理财及自营资金。

由上可知，委外业务是表外业务的一种实际落地方式，是包含与被包含的关系。

⑨ 信贷业务 什么是表内业务、表外业务

【表内业务】
公司信贷的表内业务主要包括【贷款和票据贴现】。
【贷款】是指商专业银属行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。
【票据贴现】是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是信贷业务。
【表外业务】
公司信贷的表外业务主要包括【保证、承兑和信用证】等。
【保证】是银行根据申请人要求，向受益人承诺申请人不履行债务等责任或符约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。
【承兑】是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。
【信用证】是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。