2016公司金融案例报告

❶ 结合企业实际案例或情况来说明应收账款风险因素

全球金融风暴的冲击猛烈，国际市场占全部销售收入72％的华为公司的未来经营、资金状况，始终为业内关注重点。

《第一财经日报》近日获得的权威部门相关审计资料显示，在针对国家开发银行（下称“国开行”）应收账款转让业务的风险评价中，华为的相关情况被作为案例提及。

贷款是华为海外拓展的重要资金来源之一。华为将应收账款转让给国开行，以获得贷款。2004年，国开行协议在未来5年内向华为提供100亿美元融资额度，至今5年的期限即将到期。而复星集团相关财务专家表示，银行被提示相关风险后，再审批同类贷款应会更谨慎。

应收账款转让的“创新贷款”

在对国开行的审计过程中，相关部门发现该行的外汇贷款中，存在应收账款转让的信贷形式。由于目前国内尚无法律法规对应收账款转让业务作出明确规范，在审计中，相关权威部门分析了应收账款转让的具体做法，认为其存在信用风险弥补不足、减轻财务风险、税务瑕疵等问题。而华为是该银行此类业务的重要客户。

国开行的应收账款转让的主要运行模式如下：供贷企业（如华为）将对客户的应收账款让售给银行，银行只取得销售合同下的收款权，银行委托供贷企业催收应收账款及利息并按期归集后交付银行。如果应收账款出现风险，供贷企业承诺回购应收账款。

但经审计，此种行为被认为存在三个问题：第一，对供贷企业的信用风险依赖较大，信贷合同本身的信用保证不足。

第二，增加了供贷企业的财务风险。如华为将应收账款转让给银行后，虽然其仍然承担应收账款的回购风险，但是在财务报表上，该笔款项既不会作为银行借款也不会作为或有负债反映。

审计部门认为，这样做在一定程度上降低了企业的资产负债率，部分掩盖了企业的债务，影响了企业财务报表的真实性，增加了企业的财务风险，并进一步增加了信贷资金的中长期风险。

该报告以华为公司为例称，截至2006年末，华为公司在该银行办理的应收账款转让业务余额为70多亿元，根据经审计的财务报告，华为公司2006年末的资产负债率为66%，如果采用应收账款质押贷款的方式，资产负债率将提升不少，这还不包括华为公司在其他金融机构办理类似业务的金额。

第三，此举为企业提供了合理避税的手段。根据《企业财产损失所得税前扣除管理方法》（国家税务总局令【2005】13号）的相关规定，应收账款属于企业财产范围，其正常转让所发生的损失可以申报税前扣除，且无需税务机关审批。

因此，供贷企业可能利用与银行间的应收账款转让行为，将应收账款转让的损失部分申报扣除应纳税所得。这种情况的产生，主要由于目前相关部门还没有建立健全关于应收账款转让的法律法规，存在税收瑕疵。

审计结果认为，应收账款转让融资是一项新兴开展的金融业务，有一定积极意义。但由于实际操作中存在上述风险，建议国开行在相关业务环节采取措施，降低风险。

复星集团相关财务专家表示，此类融资手段，外贸和有海外业务的企业应用稍多些，对银行来说，风险比普通贷款要高。

❷ 行业报告的行业报告实例

案例一：中国实体经济发展报告
中国实体经济发展报告
中国核电产业运行及发展投资前景报告
2009-2012年中国核电产业运行及发展投资前景报告
完成时间：2009年3月 编号：ST0921
电子版（PDF）：8000元 图书版：8600元
第一章 核电及其相关概念介绍分析
第一节 核电概论
一、核电的特点
二、核电相对于传统电力的优势
三、核电的安全性问题
第二节 核电以及核电的发展历程分析
一、核电的特点
二、核电的安全性问题
三、核电的发展历程
第三节 核反应堆与核电站概念分析
一、核反应堆的不同分类
二、核电站类型介绍
三、核电站的优点
四、核电站的结构与安全
五、规模化的核电站效益
六、核电站的发展
第四节 核燃料循环分析
一、核工业体系的组成及其流程
二、核燃料循环及其组成
第二章 世界核电产业
第一节 世界核电产业概述
一、世界核电行业发展环境分析
二、能源紧张唤醒世界核电市场
三、截至2008年初世界核电站建设态势分析
四、核电工业组织模式的国际比较和经验借鉴
五、国外核电产业发展前景与成本走势分析
第二节 美国
一、美国核电工业现状分析
二、美国电力公司重燃核电投资热情
三、美国发展核电工业计划速度加快
四、美国核电复兴的主要原因分析
第三节 法国
一、法国核电工业的概况
二、核电为法国巩固了大国地位
三、法国核电发展迅速的原因
四、法国核电规划要略
第四节 日本
一、日本核电的发展回顾
二、日本核电占总发电量的比例较大
三、日本企业成为全球核电市场霸主
四、日本核电设施安全隐患严重
五、2030年日本核电上升到三成
第五节 俄罗斯
一、俄罗斯规划21世纪前50年的核电
二、俄罗斯核电的未来挑战与规划
三、2010年前俄核电机组总数将增加
四、2020年俄罗斯将大幅提高核电比重
第六节 其它国家
一、欧盟
二、德国
三、韩国
四、印度
五、南非
第三章 2007年中国核电产业发展状况分析
第一节2007年我国核电产业发展的政策环境分析
一、中国将以核电应对能源危机
二、中国高层对核电表现出积极态度
三、中国电力规划首次考虑核电
四、中国核电工业发展从适度到推进
五、中国“十一五”规划中的核电计划
第二节2007年中国核电产业发展概述
一、中国核电产业发展历程
二、中国发展核电的必要性
三、中国核电发展升温促进新项目进展
四、核电成为中国沿海电力结构主体
第三节2007年中国核电发展的新动态
一、中国核电企业的发展动态
二、法电在华推销“法国核工业模式”
三、核电站建设朝内陆省份发展
四、核电新力量碰触两大盲区
五、中国核工业五步与国际接轨
第四章 2007-2008年中国核电工业技术研发状况分析
第一节 中国核电技术的发展现状分析
一、中国核电技术现状与成就
二、中国开展新一代核电技术研发
三、对中国核电发展技术路线的探讨
第二节 中国核电技术与国际交流分析
一、西门子希望为华提供核电技术
二、中国引进美国核电AP1000技术
三、德国反对向出口中国核电技术
四、加拿大建议中国核电技术多元化
五、日本向中国推销核电技术
第三节 中国核电技术研发动态分析
一、中国欲建国际先进的快堆核电站
二、先进技术为秦山核电站提供保障
三、大容量核电气轮机制造技术取得进展
四、中国核电站建设重点技术取得突破
五、中国第一座高温气冷堆商用核电站通过审查
六、2008年初中国制造出第三代核电蒸发器锥形筒体
七、2008年7月中国第一座内陆核电站将正式动工
第四节 中国核电技术自主化及未来发展分析
一、中国核电技术自主化进程加快
二、哈电靠自主技术为中国核电助力
三、中国核电未来技术分三步走
四、“十一五”掌握核电建设关键新技术
第五章 2007年中国核电产业投资格局分析
第一节2007年国内核电投资现状分析
一、600亿投资辽宁核电大连启动
二、山东省乳山核电项目投资进展顺利
三、电气巨头广州投资建核电装备基地
四、中国花费巨额投资核电产业建设
五、中国核电投融资途径探讨
第二节2007年国内企业核电领域投资动态分析
一、中广核陆丰项目投资进入实质阶段
二、一重投巨资改建核电回路设备基地
三、中电投投资吉林核电开发项目
四、中电投全面进入核电投资领域
第三节2007年我国核电投资控制工作分析
一、核电投资控制概述
二、核电投资控制工作的内容分析
三、核电建设项目各个阶段的投资控制程序
第六章 2007年中国核电产业存在的问题与对策分析
第一节2007年中国核电产业面临的形势分析
一、核电成电力工业发展的新方向
二、中国核电战略开始走向积极
三、中国核电工业进入黄金时代
四、中国核电产业步入快速发展期
五、核电景气带来产业链急速增长
六、中国核电产业的“聚变”过程
第二节2007年中国核电产业自主化问题
一、核工业进入核电自主化新阶段
二、中国核电工业向自主化目标迈进
三、中广核集团探索中国核电自主化道路
四、中国核电加快自主化发展进程
五、中国核电技术自主化的重要意义
第三节 中国核电产业发展面临的问题
一、中国核电工业现存的问题
二、中国核电事业人才匮乏
三、核电产业多头管理的尴尬
四、核电产业链存在整合障碍
五、中国核电产业中的五大瓶颈
六、中国核电产业存在问题的思考
第四节 解决的对策与建议
一、促进中国核电持续发展的基本思路
二、要避免核电重蹈汽车工业的覆辙
三、利用中国铀资源优势促进核电发展
四、核电产业应尝试跨越式发展
五、促民族核电工业持续发展的建议
六、加快发展中国核电产业的几点对策
七、中国核电产业需努力的几个方面
八、核电产业国产化发展的途径分析
第七章 2007年中国核电产业市场发展现状分析
第一节2007年我国核电市场发展现状分析
一、全球核电提速带来市场新机遇
二、亚洲核电产业市场十分活跃
三、秦山核电服务迈入国际市场
四、国产核电价格渐近市场竞争水平
五、中国核电市场容量近600亿美元
第二节2007年开放性电力市场对核电发展的影响分析
一、促进核电作出全面根本的改革
二、核电发展环境发生巨变
三、竞争增大核电风险与不确定性
四、国家的市场政策将影响核电的前途
第三节2007年我国核电市场发展对策建议
一、应利用市场提升自主核电技术
二、开放核电市场须顾及国家利益
三、核电市场应敞开大门引入竞争
第八章 2007年中国各地核电建设与发展动态分析
第一节 广东
一、广东计划再建三座核电站
二、广东办核电优势大于搞煤电
三、广东核电建设遍地开花
四、广东阳江工程提升国产核电实力
五、广东核电信息化管理的模式
第二节 浙江
一、浙江将成为中国首要的核电基地
二、秦山核电站一半的电力供浙江
三、浙江用核电地方法规保护环境
四、浙江三门核电前期准备顺利完成
五、核电为浙江省三门县增税输动力
第三节 上海
一、上电增加核电设备生产投资
二、亿元投资为上海核电产业升级
三、上海核电设备研发达世界一流水平
四、2020年上海核电产业将有大突破
第四节 江苏
一、江苏省为田湾核电开通绿色通道
二、江苏省核电上网通道建成投运
三、江苏核电信托计划南京上市
第五节 安徽
一、安徽计划建设核电站
二、安徽要建核电站的原因分析
三、安徽核电纳入国家电力规划的出路
四、安徽力争2015年用上核电
第九章 中国核电产业数据分析
第一节 2007-2008年7月中国核电行业总体数据分析
一、2007年1-12月中国核电行业数据分析
二、2008年1-9月中国核力发电业全部企业数据分析
第二节 2007-2008年7月中国核电行业不同所有制企业数据分析
一、2007年1-12月中国核力发电业不同所有制企业数据分析
二、2008年1-9月中国核力发电业不同所有制企业数据分析
第三节 2007-2008年7月中国核电行业不同规模企业数据分析
一、2007年1-12月中国核力发电业不同规模企业数据分析
二、2008年1-9月中国核力发电业不同规模企业数据分析
第四节 2007-2008年7月全国核电产量数据分析
一、2007年1-12月全国及重点省市核电产量分析
二、2008年1-9月全国及重点省市核电产量分析
第十章 核电原料分析
第一节 铀概述
一、铀元素的性质
二、铀的同位素
三、铀金属的应用
四、铀矿的开采过程
五、浓缩铀燃料的提纯
第二节 铀矿资源状况
一、世界铀资源的储量分布
二、中国铀矿的分布
三、中国铀矿储量与种类
四、中国铀资源的开发利用
五、中国铀资源供应有保障
第三节 国际铀资源开发动态
一、核能开发成全球发展热点导致铀价飚升
二、全球核电铀量需求分析
三、2007年世界铀生产量前三名排行榜
四、2008年1-9月国际铀价格走势分析
五、2015年国际将出现铀短缺
第四节 中国核燃料产业市场动态
一、中国核燃料市场循环体系
二、国内核燃料元件达到国际一流
三、中国核电基地燃料多源自四川
四、中国欲成为加拿大核燃料长期购买商
五、中国开始向澳洲购买核燃料
第五节2008-2010年我国核燃料产业未来发展趋势分析
第十一章 核电行业部分企业分析
第一节 国外部分企业情况概述
一、西屋电气公司（Westinghouse Electric Corporation）
二、法马通公司（Framatome）
三、通用电气公司（General Electric Commpany）
四、ABB阿西亚-布朗-勃法瑞有限公司（ABB AseaBrown BoveriLtd.）
第二节 我国部分企业情况概述
一、中国核工业建设集团
二、中国广东核电集团
三、中国电力投资集团
四、核电秦山联营有限公司
五、广东核电合营有限公司
六、岭澳核电有限公司
第十二章 2007年中国重点核电站建设发展分析
第一节 大亚湾核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第二节 秦山核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第三节 岭澳核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第四节 田湾核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第五节 阳江核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第六节 三门核电站
一、电站建立历程分析
二、电站每年发电量统计分析
三、电站建立作用分析
第十三章 2007年中国电力产业发展概况分析
第一节2007年中国电力工业发展现状分析
一、电力工业对国民经济和社会发展的贡献
二、电力规划保障促进电力工业发展
三、国内电力工业跨入高速发展时期
第二节2007年中国电力市场发展现状分析
一、中国电力市场容量分析
二、中国电力市场供需分析
三、2007年电力市场供需综述
四、2007年中国电力交易量迅速增长
五、中国电力需求侧管理潜力巨大
第三节2007年中国电力工业面临的问题及应对措施
一、国内电力工业存在的问题分析
二、电力工业结构需解决的问题
三、中国电力工业结构调整的问题及对策
四、中国建设高效电力工业的举措
五、对电力工业问题的建议
第十四章 2007年中国核电设备产业发展现状分析
第一节2007年中国核电设备产业发展现状分析
一、国内核电设备制造业欲突破技术束缚
二、中国核电设备制造业进入发展新时期
三、中国加快核电设备国产化进程
四、中国核电设备国产化成就巨大
五、中国核电技术进步需加强对外合作
第二节2007年我国核电设备国产化进程
一、核电设备国产化质量控制的监督
二、核电设备制造国产化的经验之谈
三、核电设备国产化进程的建议
四、核电设备国产化稳步前进
第三节2007年中国核电设备市场发展现状分析
一、2007年核电设备市场供需形势分析
二、各方因素使核电设备市场渐升温
三、中国核电设备市场竞争结构分析
四、国内核电设备市场前景广阔蕴含千亿商机
第四节2007年我国核电设备市场竞争格局分析
一、国内五大供应商竞争核电设备市场
二、上气与哈动力分享64亿核电设备订单
三、中外核电设备供应商逐鹿中国市场
第五节2007年国内核电设备企业发展动态分析
一、东方锅炉取得核电设备大定单
二、哈汽再次在全国核电设备领域领先
三、上海电气增加对核电设备投入
四、一重核电设备国外竞标成功
第六节2007年国内外核电设备的竞争与合作分析
一、俄罗斯参加中国核电项目竞标
二、韩国电力设备商进军中国核电
三、九国合作研发下一代核电设备
四、三菱重工拟购英美核电设备企业
第七节2008-2010年中国核电设备产业发展前景与建议
一、2008-2020年核电设备国产化目标规划
二、核电设备国产化分析建议
三、提高综合竞争力
四、脚踏实地
五、自主化发展
第十五章 2008-2010年中国核电产业投资前景分析
第一节2008-2010年我国核电产业发展机遇分析
一、国际原油价格上涨
二、十一五规划和电力规划
三、能源结构的调整
四、电力产业结构的调整
第二节 2008-2010年我国核电产业发展风险分析
一、政策风险
二、技术风险
三、成本风险
四、资金筹集
五、人才风险
六、管理体制
七、设备自主化存在的问题
八、核电商业化发展
第三节2008-2010年中国核电投资前景展望
一、发改委规划未来核电投资新局势
二、中国核电投资将拉动世界核电大发展
三、中国核电投资资金计划
第十六章 2008-2010年我国核电产业发展前景分析
第一节2008-2010年中国核电产业未来前景分析
一、中国核电产业“十一五”展望
二、中国核电未来的发展态势
三、中国核电发展的未来潜力巨大
四、中国核电发展三步走的规划设想
五、2008-2060年中国核电装机容量预测
第二节2008-2010年我国核电市场发展前景预测
一、2020年中国将成最大的核电市场
二、2020-2050年中国核电市场容量预测
三、中国核电市场结构调整的方向
第三节2008-2010年我国核电技术发展趋势前瞻
一、国际核电技术发展的动态方向
二、世界核电技术发展的八个趋势
三、全球第三代核电机组发展趋势
四、世界第四代核能系统的开发进程
五、国际可控热核聚变堆的未来展望
六、中国核电技术发展趋势分析
附录
附录一、中华人民共和国核材料管制条例
附录二、民用核燃料循环设施安全规定
附录三、中华人民共和国放射性污染防治法
附录四、核电厂厂址选择安全规定
附录五、核电厂运行安全规定
附录六、核材料管制条例实施细则
附录七、核电厂核事故应急管理条例
附录八、核电站放射卫生防护标准
附录九、核电站基本建设环境保护管理办法
附录十、中华人民共和国核出口管制条例
部分图表目录
图表、核电厂与燃煤电厂相对经济性比较
图表、不同种类蒸汽电站的效率对比
图表、世界上核电比例最高的十个国家核电比例
图表、几种不同角度核反应堆分类表
图表、世界各种堆型核电机组类型表
图表、第二次煤电联动电价调整明细表
图表、部分高耗能行业差别电价标准
图表、“厂网分开”中的国有电力资产重组结构
图表、中国缺电区域示意图
图表、电力系统市场模式结构图
图表、电力需求侧管理的措施筛选过程和步骤
图表、美国核电产业组织结构图
图表、法国核工业重组后的组织和资本结构
图表、核电产业组织的比较
图表、世界总人口、总能源消费、总电能消费年均增长率
图表、美国温室气体政策实施前后的化石燃料发电成本
图表、欧盟排放交易对英国边际发电成本及电价的影响
图表、世界核能协会对全球核电装机容量的预测
图表、核电站建设时间比较
图表、西方主要核电国家核电企业结构体系比较
图表、世界各国（或地区）在役核电机组对照表
图表、1986-2030年日本的核电反应堆的数量及预测
图表、中国大陆正在运行和建设、计划建设的核电站
图表、不同发电类型电厂对环境的影响指标
图表、国内部分已建在建核电站投资情况一览表
图表、核电电价与当地网区平均上网电价、煤电标杆电价的比较
图表、中国有关核电项目成本构成一览表
图表、贴现净利润参数取值
图表、核电生产成本
图表、2007年1-12月中国核电行业数据分析
图表、2008年1-9月中国核力发电业全部企业数据分析
图表、2007年1-12月中国核力发电业不同所有制企业数据分析
图表、2008年1-9月中国核力发电业不同所有制企业数据分析
图表、2007年1-12月中国核力发电业不同规模企业数据分析
图表、2008年1-9月中国核力发电业不同规模企业数据分析
图表、2007年1-12月全国及重点省市核电产量分析
图表、2008年1-9月全国及重点省市核电产量分析
图表、1000MW核电机组贴现净利润
图表、核电还贷期资金缺口
图表、1000MW燃煤机组贴现净利润
图表、30GW核电装机容量的资金缺口
图表、近五年来国内在运核电机组负荷因子情况
图表、核电发电成本与U3O8购置价的敏感性分析
图表、中国核电站建设自主化程度
图表、中国“九五”开工的核电项目单位建设投资及建设期
图表、国产燃煤机组动态总投资及建设期
图表、进口燃煤机组动态总投资及建设期
图表、铀的多数稳定的同位素性质
图表、世界各大洲铀矿资源储量分布
图表、世界各洲铀矿资源占有量比例分布
图表、西方国家铀矿资源储量排名
图表、对8个型号的核电机组在2010年前实施建造的评估意见
图表、中国电力体制新旧机制的基本差异
图表、中国水、火、核电的发电量比例
图表、中国核工业建设集团公司组织结构
图表、中国广东核电集团有限公司组织结构
图表、中广核集团的股份结构及产业构架
图表、中国现有核电企业产权结构一览
图表、1998-2010年世界核电总容量及预测
图表、2010-2020年世界核电设备能力和发电量预测
图表、1999-2020年世界各地核电能力及预测
图表、2010-2020年世界各国和地区铀需求及预测
图表、2010-2060年中国核电装机容量增长过程预测
略……
案例二：2012年上半年金融服务行业创业投资报告
2012年上半年金融服务行业创业投资报告(上)：
28家企业——金融领域创新者的缩影
第一部分 28家企业——金融领域创新者的缩影
在2012年上半年，资本实验室共录得金融服务行业投资事件28起，涉及美国企业20家;已披露金额25起，总计金额约2.55亿美元。
从细分领域看，支付服务企业共16家，占所有受资企业的一半以上;获投资金额约1.8亿美元，占总投资额的72%。此外，提供投资/理财服务、融资服务的企业各6家。这些企业只是金融领域创新者的一个缩影，他们与更多搅局者一起，充满创意、野心勃勃，正在推动金融行业前所未有的变革。日前，2013年房地产市场持续活跃，前11个月房地产开发投资已经超过去年总量，同比增速达19.5%。此前密集出台的房地产调控政策也被市场消化，活跃的刚性需求推动住宅市场量价齐涨。而为了给市场降温，年末一二线城市陆续出台地方调控政策，包括严格限购、提高二套房的首付比例等。预计短期内针对住宅市场的调控仍将持续。该报告预计,未来10年,中国报业发展将呈现八大趋势:报纸出版的集约化水平将大幅提高；报业第四个增长周期即将到来；中央党报和省级党报将确立高端主流大报的领导地位；都市报的发展模式将重大转型；行业专业报纸将普遍树立资源中心观；“数字报业”将改变传统报业形态；职业报人和职业报业经理人群体将加速形成；海外报业市场将成为新的发展空间。
结合具体的融资项目，可以发现上述三个领域各自呈现出以下特征：

❸ 金融科技创新如何领跑全球

近日，美国的一家论坛发起了一个有关中国的问题讨论，发起者是这么问的：你能说出一两件有关中国的实情吗? 美国网友热议，纷纷表达了对中国的看法，而就笔者看了之后总结认为，美国民众对于中国的印象，似乎总有一种高人一等的优越感，普遍停留在“他们生产便宜货，人人一辆自行车”的观念上。但高看自己的美国人恐怕根本就不曾想到，中国已经在很多方面都赶超欧美，成为世界的领跑者！笔者今天就从金融科技领域切入，和大家分享中国是如何赶超欧美，领跑全球的！

飞贷破解互联网信贷世界难题，中国领跑成全球科技新中心

众所周知，金融科技是舶来品，欧美国家已经形成了一定的优势基础，他们有着成熟的法律监管、大量专业的金融人才、相对完善的征信体系、成熟的金融服务体系以及雄厚的资金基础等，也已经在第三方支付、互联网理财方面取得了突破，但却始终因为各方面制约影响，在互联网信贷方面一直没有突破性发展。

《华尔街日报》报道所述，“金融互联网变革最难的部分是移动互联网信贷。做移动互联网信贷，就必须先有移动互联网风控，风控已经很难了，要把它完全移动互联网化，更是世界级难题。”

而这一世界级难题已经被中国飞贷攻破：飞贷利用自身在金融科技领域的优势，接入包含央行征信系统在内的几大征信体系进行筛选，开发出一整套的“天网”风控系统，这套系统不仅利用到了刷脸识别、设备指纹等先进技术，还克服了我国征信体系不发达、征信数据源相互割裂等难题，彻底颠覆传统贷款方式，将金融机构与借款人连接在一起，解决了传统贷款的五大难--申请难、审批难、提现难、还款难、再借难问题，最终破解互联网信贷世界难题，成为全球首家做到能非定向风控的企业。实现了面向全民开放，3分钟，无需抵押，无需见面,最高借款达30万元,一部手机即可完成所有操作的行业新模式。

“我不得不承认，现在金融科技确实在中国发展的比美国快，我们在美国也是研究中国公司的案例和中国公司的商业模式。现在美国学生通过飞贷的案例学习金融科技，作为中国人也应该引以为豪，中国公司的创新表现确实非常突出。” 沃顿商学院RaphaelAmit教授曾如此表示。

正是这样的一家公司，破解了移动互联网信贷世界难题，领跑中国金融科技走向世界前沿，世界首富比尔·盖茨曾在接受路透社采访时表示：美国政府是时候加大资金投入，确保美国科技处于世界领先地位，否则将被中国无情超越，到时悔之晚矣。

然而金融科技只是中国科技崛起的冰山一角，今天的中国再也不是曾经那个Copy To China（复制到中国）的中国，To Copy China（到中国复制）已经逐渐兴起，中国已经在多个领域逐渐超越欧美，成为世界创新的新典范和领跑者！

❹ 金融案例分析

这个好像是 金融一网 的票据案例里的某一个案例，你上那看看，应该有帮助

❺ 美国安然公司破产案例分析报告

对于安然公司破产的原因，众说纷纭。但可以肯定，这是多方面因素综合作用带来的结果。其中企业的腐朽文化，应该是导致安然失败的深层次原因。因为企业文化，融化在员工的思想中，支配着员工的行为。分析安然的企业文化，不难发现其中存在的严重问题。

个人主义促成了官僚的安然

企业能吸引优秀人才远远不够，还必须保证员工的不断进步。为此安然公司设立了一个绩效评估系统，并认为评价员工绩效最合适的人选莫过于他的同事。1997年，公司首席执行官杰弗里·斯基林在全公司范围内采用了一套绩效评估程序：对同层次的员工进行横向比较。按绩效将员工分为五个级别，这些级别决定了他们的奖金和命运。每六个月员工和经理们就要重复这一评估过程，大约三周左右公司就能把这些资料整理出来。直到2000年斯基林在谈到这个绩效评估体系时还曾指出：“如果你想有所创新的话，你就必须让员工精诚团结。”

然而，事与愿违，安然的绩效评估系统实际上形成了个体重于团队的企业文化。“人们独立完成自己的所有工作”，一位安然的老员工说，“原因很简单：如果我和约翰是竞争对手的话，我为什么要去帮助他呢？”在这种情况下，安然文化造成了个人主义泛滥，扼制了团队协作精神的培养。

随着新经济的衰退，要做出突出业绩是越来越难，公司内部的竞争也越来越激烈。而当这一趋势越来越明显时，这种压力拉动型的绩效评估机制也就逐步转化成为了一种拉帮结派的官僚系统。有些经理开始捏造问题，篡改记录，赶走那些自己看不顺眼的雇员。

缺乏团队精神，成为了公司前进的致命伤，而团队精神恰恰是实现创新的必备条件，因为任何个人都无法完成所有的工作。

“赢者通吃”造就了纸糊的安然

杰弗里·斯基林在全公司范围内设立了一种绩效考核系统后，及时淘汰不合格员工，同时花大钱奖励做出成绩的员工。在安然，失败者总是中途出局，获胜者会留下来，指望获得做成最大交易的那些人更是可以得到数百万美元的奖金。这就是安然公司的“赢者通吃”文化。这种文化给员工打下了一种“只许成功，不许失败”的烙印。犯错的员工立刻就会被解雇，结果不仅促使员工尽可能地掩盖过失，也使员工失去了许多锻炼的机会。公司过去的和现在的一些雇员都曾指出，保持安然股价持续上升的压力，诱使高级管理者在投资和会计程序方面冒更大的风险，其结果就是虚报收入和隐瞒越来越多的债务，最终造成了现在的状况，用前经理玛格丽特·切科尼的话来说，安然是“一座用纸牌搭成的房子”。

盲目追“酷”催生了浮躁的安然

就在两年前，安然公司的执行委员会集中开会，决定为安然公司选择新的企业目标。当时的安然已经骑虎难下，新业务的扩张、新市场的开拓几乎是每天都要进行的工作。原来的企业目标——“世界一流的能源公司”似乎已无法跟上公司发展的需要。于是最后确定的企业目标是：“世界上最酷的公司”。当时安然的总裁杰弗里·斯基林指出：“这个目标体现出了一种改革创新的精神！”就在这一企业目标的指引下，安然迅速膨胀，过度扩张，明显实例之一就是宽带业务。

1999年，安然公司建起了在线电子商务平台，进行网上天然气、电力、管道、纸张、金属等交易，一度被认为是传统企业结合网络的成功楷模。斯基林在2000年初曾断言宽带业务将发展成为公司最重要的业务之一，然而事实是在2001年初宽带业务的发展就已经遭受重大挫折，2001年第二季度亏损达1.09亿美元，宽带部门成了安然亏损最大的部门。

盲目追求多样化，不顾一切地上项目，不切实际地热衷于涉足新经济。当美国经济进入衰退期时，安然已发展成了一个巨大的企业集团，根本不是什么公司可以同日而语的。安然的实践证明：过度膨胀、快速发展，不仅使公司无法应对经济环境的逆转，反而易于导致公司经营状况的恶化，以破产结束企业。

蔑视“制度”纵容了失控的安然

在斯基林掌管安然期间，他就着手改革公司文化。他给员工更多的自由，鼓励员工尽量利用公司规章范围内的有利条件，甚至可以在不报告顶头上司的情况下独自采取行动。一位安然年轻的经理主管人员想涉足宽带业务领域，斯基林让他放手去干，甚至没有将此事通知他的顶头上司。

这种情况并非偶然。路易斯·肯切是协助安然进军欧洲能源市场的先锋。当时她还不到30岁，也并非安然的高层领导，然而她却集中了一批员工，设计出公司在伦敦分部的全部业务流程，并且在未经斯基林允许的情况下，从安然的其它分部抽调了380名员工以及价值3000万美元的设备投入这一工程。尽管这一项目后来得到了斯基林的认可，并且在投产后的头四个月就取得巨大成功，但它却同时淡化了公司的管理层次，削弱了直接管理者的威信，不利于公司整体的长远发展。

没有安然不能做的！在这种氛围的鼓励下，安然迅速进入贸易、广告甚至金融领域。渐渐地，安然的扩张失去了控制。斯基林的这种思想倾向不仅严重削弱了中层管理者的威信，也影响到了他们的行为，有些人甚至产生了一种忧虑：对被斯基林看好的员工给予得不够多，就可能使自己的事业前途多舛。

“自以为是”熏陶了傲慢的安然

在安然迅速扩张期间，公司的上上下下都逐渐产生了一种“自以为是”的心理。理查德·科克，原是安然的一名工程师，就曾经说过：“我认为安然无所畏惧，公司可以在任何业务中赢得利润。” 维吉尼亚大学的教授罗伯特·F·布鲁纳指出：安然失败的最大原因就在于它缺乏谦虚精神。分析家卡若尔·科拉也曾指出：安然文化中的傲慢与霸气已经在公司中深深扎根。人们甚至认为他们可以从走路的样子判断出谁是安然的员工。这种说法虽然有些夸张，却从一个侧面反映出了“自以为是”的傲慢倾向已深深扎根于安然文化之中。所谓“骄者必败”，在这样一种文化氛围中，安然的失败也就不足为奇了。

安然倒下了，留给我们无尽的思索。抛开安然破产给各方面所带来的巨大冲击，安然破产本身就给我们提供了一个全新的视角，重新审视企业文化在企业发展过程中的长远影响。事实使我们不得不承认：正是安然内在文化问题引发了一系列外部危机，导致安然一步一步地走向破产。

❻ 【案例】公司金蝉脱壳式逃债的法律责任分析

【本人文章第六篇，以上文章，优先发表于本人公众号:民商法交流】

公司资产是公司对外承担责任的前提，资本三原则的确立是为了保护公司外部债权人，进而维护市场交易秩序与安全。

公司经营必然伴随经营风险，为促进经济发展与繁荣，鼓励交易，股东有限责任与法人独立人格孕育而生，该原则使得投资者可以在一次次投资失败中借助股东有限责任东山再起，但是，部分投资者在投资失败、公司经营不善时，为摆脱困境，企图用金蝉脱壳等方式逃避债务。

一、 违法减资

公司资本是公司对外承担责任的前提，关乎着公司的偿债能力和对外担保能力，为了保障债权人的权利，公司法明确规定严格的公司减资的法定程序和限制，

《公司法》第一百七十七条：

公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。

公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

但公司法并未规定违法减资程序的法律责任，对于实践中，部分公司减资违反公司法的规定，故意隐瞒债务且未履行通知债权人的义务，企图以此逃避债务，可以要求股东应在其减少出资的范围内就公司债务不能清偿的部分对该等债权人承担补充赔偿责任。

案例一 ： 公司减资违反公司法的规定，故意隐瞒债务且未履行通知债权人的义务，债权人可直接要求公司股东承担补充赔偿责任。

裁判要旨：

上海万翔公司作为有限责任公司，未依法定程序进行减资，损害了南通三建公司作为债权人的利益，耿放作为减资当时上海万翔公司唯一股东为公司违法减资，未向债权人清偿债务却作虚假声明公司已清偿全部债务，并承诺由其担保公司未清偿的债务，理应就系争债务向南通三建公司在减资范围内承担补充赔偿责任。

上海万翔公司是否始终由耿放控制，经营中是否违规，以及耿放与原股东之间矛盾纠纷，均不影响耿放应当承担上述责任的认定。

就上海万翔公司仍未清偿债务部分，南通三建公司选择向耿放直接主张权利，有事实依据，于法不悖，应予支持。

耿放诉江苏南通三建集团有限公司股东损害公司债权人利益责任纠纷案，（2015）沪一中民四（商）终字第384号。

案例二： 公司减资未通知已知债权人时股东的补充赔偿责任

裁判要旨：

公司注册资本金对公司债权人具有担保作用。

公司减资未履行通知已知债权人的义务时，减资行为对该等债权人不发生法律效力，公司股东应当在其减少出资的范围内就公司债务不能清偿的部分对该等债权人承担补充赔偿责任。

上海一中院判决陈梅华诉上海孝诚健康信息咨询有限公司等服务合同纠纷案，（2010）闵民一（民）初字第6768号；（2011）沪一中民一（民）终字第1488号。

二、 剥离优质资产设立新公司

一般而言，企业重组是指企业以资本保值增值为目标，运用资产重组、负债重组和产权重组方式，优化企业资产结构、负债结构和产权结构，以充分利用现有资源，实现资源优化配置。

但部分公司企业借助企业重组，剥离优质资产设立新公司，将债务留在母公司，企图以此逃避债务。

一般而言，剥离优质资产设立新公司的同时获得了新公司的股权，形式上并未对公司债权人造成不利影响，在母公司不能清偿债务时，仍可以申请执行其对子公司的股权。

但是，执行股权，是否可以达到维护债权人合法权益的目的？

笔者持否定态度。

股权执行难已然成为执行一大问题，股权执行存在着如下问题：

（1）股权价值难以确定；

（2）为转移资产创造空间。

执行中虽说可以冻结股权，但是，从冻结到最终的拍卖还存在一段时间，一本而言，被冻结股权公司的名下资产并未被查封，致使拍卖股权时，公司仅剩一空壳；

（3）股权难以变现。

基于人合性（特别是有限责任公司）及缺乏对目标公司内部情况的了解，股权拍卖的成交率极低。

基于对债权人的保护，能否要求子公司在获得的资产内，对母公司债务向债权人承担连带责任？

对此，公司法及其司法解释并未规定。

但 最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定（2002年12月3日 法释〔2003〕1号）第七条规定：

企业以其优质财产与他人组建新公司，而将债务留在原企业，债权人以新设公司和原企业作为共同被告提起诉讼主张债权的，新设公司应当在所接收的财产范围内与原企业共同承担连带责任。

上述规定是在特殊历史背景下制定的，最高人民法院民事审判第二庭编著 《最高人民法院关于企业改制司法解释条文精释及案例解析》中也指出 ，上述规定的第七条主要适用于国有企业改制中逃债的问题，但，能否扩大适用于一般的公司以金蝉脱壳方式逃债的情形？

案例三： 企业以其优质财产与他人组建新公司，新设公司在所接收的财产范围内与原企业共同承担连带责任

裁判要旨：

《最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》 （简称审理企业改制相关民事纠纷案件规定）明确了企业改制中应当遵循”债随资走”的基本原则；

第七条规定，企业以其优质资产与他人组建新公司，而将债务留在原企业，债权人以新设公司和原企业作为共同被告提起诉讼主张债权的，新设公司应当在接受的财产范围内与原企业共同承担连带责任。

市污水公司未经债权人同意，在未能足额清偿债务的情况下，将大量优质资产（2亿多资产）无条件划转至水务集团，致使市污水公司丧失对外偿债能力，故其应在接收资产的范围内承担连带清偿责任。

吉林市市政建设有限责任公司诉吉林省长城路桥建工有限责任公司建设工程施工合同纠纷案，吉林省高级人民法院（2016）吉民终462号

案例四： 广州市润力房地产开发有限公司与广州气体厂有限公司、广州广昊房地产开发有限公司等房屋买卖合同纠案，（2016）最高法民申3375号

裁判要旨：

气体厂公司在润力公司无违约行为的情况下，单方面通知润力公司解除合同，将项目土地使用权无偿划转给新设全资子公司广昊公司，并申请将建设项目的建设单位名称由气体厂公司变更为广昊公司，其上述行为明显违反企业法人资本维持原则，试图利用公司独立法人人格逃避合同履行，严重损害了债权人的利益，因此，原审参照改制规定第六、七条的规定，认定气体厂公司”将土地无偿转到全资公司广昊公司名下，属于恶意违约，逃避债务”并无不当，判决由广昊公司和气体厂公司共同承担根据《包销协议》约定应由气体厂公司承担的合同义务正确。

类似案例如：

辽宁天力土产有限责任公司、沈阳妮羽贸易有限公司金融不良债权追偿纠纷案，（2017）最高法民终10号；

中国建设银行山东省分行与山东禹城中农润田化工有限公司、山东兴禹化工集团公司等借款合同纠纷上诉案【商事审判指导.总第6辑(2004.2)】

由此可得，公司以剥离优质资产设立新公司方式逃债的，债权人可以直接参战改制规定，要求新公司在接收资产的范围内承担连带清偿责任。

❼ 关于金融管理公司的实训报告

投资咨询公司的实习报告：
一．实习概况
一个月的实习说长不长，说短不短。xx投资咨询管理公司是家主要投资于国际黄金现货的投资公司。由于我们该专业课还没具体学习。故对我而言是个全新的领域。刚开始的几天，什么都不知道，只得从头学起，公司的一位投资部成员给了我几本专业参考书，只有加班加点学习了。一星期过去了，渐渐开始适应公司的环境和企业文化。也开始能够初步看懂一些图表和数据了。公司领导逐渐让我阅读一些英文商业报告。都是摩根斯坦利等著名投资银行的研究报告。这时才发现，英文到用时方恨少啊！这可不是应付考试，这可是实实在在的阅读理解。在英文字典的帮助下，总算“啃”完了不薄的一叠英文资料。刚松了一口气，公司就提高了要求，要求我翻译两篇宏观经济评述的文章。那更马虎不得，重要句子一个字一个字的“抠”。这时才发现专业英语应该好好地学。随时在网上查找信息了。每日下午，公司投资部成员都会一齐探讨大盘局势和分析操作策略，这于我而言，是个极好的学习机会，我也不时择机就投资方面的问题请教专家。

二．实习体会

一个月过去了。我从对期货的一无所知，渐渐开始了解和熟悉这个行业，在实际应用中，发现了理论知识和实践的确是两者不可分离。理论知识可看做是入门的铺垫和相关专业知识的准备。实践操作，则是对理论知识的一种灵活应用，并且更重要。因为它是工作的具体内容。一个月的亲身体验中，我总结出了个人在以下几个方面的心得：
（一）英语能力
在校只知道考四、**英语，却从没想过英语学习的真正应用，到了公司，才知道英语的重要性。金融投资是个十分重视资讯和信息的专业，第一手资料都是以英文形式率先公布的，为抢得先机，必须能够看懂诸如摩根斯坦利等著名投资银行的商业报告，所以，以后的英语学习，要主要着重于英语实际阅读能力的提高。
（二）专业知识
金融行业是个专业性较强的专业，故很多专业术语和操作包括整个行业对我而言都比较陌生。使得自己花了不少时间在熟悉行业上，这直接影响了社会实践的进程和效果。这在以后的实践中随着专业课的逐渐开设，我想会尽量避免这类问题的。同时需要我们更深更广的了解所学专业知识。“面”要广，“点”要专。
（三）学习能力
经济形式日新月异，新事物，新观点层出不穷，必须具备快速学习的能力，并要以一种终身学习的心态来积极吸收新知识和新观念，以开放的姿态面对未来的变革。同时，要注意理论学习和实践能力的结合。要以理论指导实践，并在实践中不断检验和提高理论可信度，深化认识。以后我们面对社会的选择，所学专业与从事的工作很可能不一致。那时就应该调整心态，找准个人定位，及时充电，更快更好地适应新工作发展的需要。
（四）适应能力
这不仅包括对于一项新工作的适应，更包括对公司企业文化的一种认同和融合，在一个月中，我和公司的员工、同事等相处的都不错，大家也都比较照顾我这个新来的“子弟兵”，在这一个月中，我对公司投资部各岗位特点、能力需要有了初步的认识，并能帮助公司翻译一些资料以供决策层参考，短短一个月能为公司作出一些菲薄的贡献，还是一件值得高兴的事！

三．实习总结

总之，这一个月的实践锻炼，是我们大学生接触社会，了解社会的第一步，是我们寻找差距，进一步认识自我的良机，更是我们了解对口专业的有利契机。这次实践，为我们今后踏入社会打下了良好的基础。在此，还是要感谢鑫瑞投资咨询管理公司所有成员（特别是老总、投资部员工和集体宿舍的几位同事）对我此行的大力帮助和热心照顾，没有大家的关心和帮助，这次活动不会如此顺利。
http://bbs.cintern.com/dispbbs_143_497.html

投资顾问实习报告：

【实习目的】
为了接触社会，了解企业文化以及企业的规章制度及如何与人共事，同时在实习的过程中更好的讲自己所学的专业知识与实践经历联系起来，一方面是讲课堂上学的理论知识更好的理解消化如企业社会工作；另一方面是理论联系实际，让所学的专业理论知识更好的知道实践工作，提高效率。

【实习单位】

xx国际投资集团有限公司成立于1978年,是一家拥有三十余年历史的国际化 、专业化投资公司，是香港金银业贸易场执牌交易商，也是香港中华厂商联合会之会董单位。xxx投资顾问有限公司是香港xx国际投资集团在x市场上最早、最专业的合作伙伴。公司秉承集团公司“诚信、开拓、高效、务实”的经营理念，发扬“诚信为本、开拓为先、高效为主、务实为尊”的企业文化，凝聚了一批在业内有杰出的分析能力及丰富的行业运作经验的精英，拥有高素质的经营管理团队。公司在管理上运用不断创新的激励机制，实践出了一套专业、个性、规范以及高效的团队管理方法；务实的态度、不懈追求与创新的精神让我们二年内在x市场取得了骄人的业绩；公司将一如继往在投资服务领域不断创造自身价值，树立良好的品牌及形象。

【岗位介绍】

带领团队对公司产品的市场推广及销售工作；分析客户需求，与客户保持良好的关系；完成公司的业务指标和临时任务；负责客户的市场开拓、维护与服务工作，包括定期拜访客户、向客户提供投资建议及市场咨询、推广活动。

【实习内容】

在xxx投资顾问有限公司实习，也像找工作一样，是我自己在中华英才网上找的，然后是面试和笔试最后才确定让我们留在公司。
在接到面试机会的时候我兴奋不已，因为之前我投过很多份简历都石沉大海，有机会去面试就表明自己的付出还是有回报的。在接下来的几天我在网上查了很多的关于xxx投资顾问有限公司的信息包括主营业务、规模、在行业中的位置以及客户群和信誉等等。在8月13号那天我满怀信心的进入应聘单位，在面试官的几个问题都是我在网上查过的，所以对答如流，自我接受是必不可少的，幸好我有准备，所以一番下来感觉还不错。下午就得到电话说准备笔试，然后我就做了很多的准备，包括什么投资经纪人，以及什么是国际黄金交易等，在后面的笔试中我也脱颖而出。获得肯定的心情不言而喻。
接下来的就是一周的培训。在培训的课上，首先给我们培训了商务礼仪，包括一些坐姿、站姿以及握手、打招呼还有就是一些与客户相关的形象方面的知识；在第二天则是讲解公司的主营业务——国际黄金投资，包括一些投资模式、交易模式、操作模式、与股票和债券和期货的区别。如国际即时行情与美元同步连续报价全球同步同价；黄金市场很难出现庄家，公平公正的交易；按金交易以小搏大；交易灵活，实行T+0模式；双向交易即可以买账也可以买跌；24小时交易；风险控制，交易系挺稳定，具备止损等控制功能；简单易学，方便操作等。第三天则是让我们学一些技术性的知识，如MACD、RSI、K线图等。第四天则是学如何找客户，如何与客户打交道，怎么去开户，签合同还有就是打款等等细节问题。
在星期一，就是8月15正式上班，公司为每个员工提供电脑，因为国际黄金投资必须看大盘看走势，然后才能分析和判断以及预测未来的走势，利用专业的技术如MACD、RSI、和K线图在结合多空对比来判断什么时候时候做单，什么时候适合做空什么时候适合做多，什么时候适合停盘观望。我没通过不断的分析在结合大盘走势以及前辈们的指导判断初什么是金叉什么是死叉还有大叉小叉等等。然后每个员工每周必学得写一个周计划，细分到每天。同时每天还要开早会，总结一些昨晚的行情，以及预测白天的走势，在九点半还必学些黄金投资博客，慢慢地熟悉专业术语以及如何操作之类的，中午饭是由公司负责的，所以中午下班后不能回去。下午就是教我没如何谈客户。因为国际黄金投资开户的标准很高，最少10000$，所以客户一般来说都是高端人士，而像我是在校大学生，所以在客户就必须的下一番心思，一般来说都是通过QQ或者电话还有就是聊天室之类的来跟客户沟通的，如果对方有意向的话，可以约见。最后就是签协议打款的工作了。在短短的一个月内，我成功的找个一个客户并成功打款，在我的指导下买三手多，刚好是我预计的大金叉，获利250$,虽然我没有拿到多少工资，但是我还是非常高兴，因为尝到了自己成功的滋味。

【实习总结】

在xxx投资顾问有限公司实习期间碰到的种种问题，企业社会工作发挥了很重要的的作用，作用大概如下：第一,为企业员工或职工提供心理疏导的途径；第二,改善工作条件,提升企业员工的福利水平；第三,协助建立职工组织,进行职工和职业教育；第四,通过上述环节,企业社会工作为职工解决实际问题,提升福利水平,改善工作环境和条件,以及技能培训等方面的服务介入,可以在很大程度上缓解企业与职工之间的矛盾与冲突,从而提高企业的管理效率。在xxx投资顾问有限公司实习的一个月，使我学会了许多东西，第一、锻炼了我的吃苦耐劳的能力，因为以前天天在学校很少出去跑，在与客户谈判的时候有时总感觉很累；第二、学会了坚持到底，因为客户难找，很多时候都觉得没有动力，觉得是根本不可能的事情，但是我还是坚持下来了，因为我在实习过程中，同时都鼓励我要坚持到底，风雨之后才能见彩虹。第三、积累了销售经验，学会了如何有效地沟通；第四、得到了金融方面特别是国际黄金交易方面的培训，加深了对黄金交易的了解也深化了多其他金融方面的了解如股票、基金、债券、期货等。提高了市场判断力和开拓能力。在实习期间我运用企业社会工作的相关理论，使我在实习期间碰到的许多问题都迎刃而解，比如当我在在找不到客户的时候心里就有很大的压力，自卑感慢慢袭来，这时自我暗示和心里调控就起了很重要的作用。有些时候很多员工抱怨公司福利太差，劳资矛盾冲突，社会化工作对于解决类似的问题也是很有用的。
http://bbs.cintern.com/dispbbs_143_500.html

外汇投资公司实习报告：
随着我国经济的进一步发展，随着高校的扩招，大学生所面临的，将是社会进步所要求的不断提升素质和能力的压力。于是，我利用大学最后一个学期参加实习。经过百般折腾，我选择到一家投资公司——XX投资有限公司。这是一家以外汇和黄金交易为主要业务的小规模公司。我被分到外汇投资部做理财顾问。主要职责是开发新客户，并为客户提供投资理财咨询服务。
从2009年3月2号到4月30号，我在这家外汇投资公司共实习了两个月。这是一家较小但利润很好的投资公司，他们的写字楼在定王台，很多金融机构集中的地方。然而，这个行业对我而言是个新的领域，虽然我在课堂上学过点皮毛。初到这里，我只得从头学起，开始接受公司为期一周的外汇理论培训。之后，就是外汇软件操作实习了。因为行业的特殊性，要求我们对信息很敏感并能掌握最新最有价值的信息。于是，我和同事们天天看报纸，上网查找投资信息和行情，然后通过分析判断，做一下投资操作。
一段时间过去了，我开始适应公司的环境和企业文化，能够通过外汇通等网站了解外汇行情等信息，同时能看懂一些图表和数据。经过一段时间的摸索，我觉得，外汇业不同于股票，它通过资金的杠杆作用原理，以小博大，收益高，风险也大。在外汇业中，基本面的分析和技术面的分析紧密相连。最重要的是对价格走势变动的分析预测。外汇行情走势不仅与国情相关，还受重大信息的直接影响。外汇行情天天有，波动幅度天天一个样，我们大多做短线，赚了钱就走。然而有时方向做反了，被套了。我们束手无策。这是因为我们这些年轻人尚没有自己的投资理念、没有好的投资策略，没有良好的心态。
外汇保证金交易是一种利用杠杆效应，使实际交易金额在原基础上放大几十倍甚至上百倍的外汇交易，投资这一交易，可能一夜暴富，也会在瞬间输得倾家荡产。通过两个月的实习，我总结了两条外汇操作心理：
其一，等待时机时，小客户的另一大心理弱点是迷信一些技术分析，而不是服从市场本身的走势。大部分小客户在外汇市场已有一点经验，自以为对技术分析、基础分析有独到体会。但是单纯依靠技术分析或基础分析，是很难对外汇市场走势作出准确预测的，因为影响价位变化的因素复杂而多变，有太多不可预知的事件，很难完全靠技术和可能的规律来解决问题。技术分析手法，有些有用，有些则是花哨的摆设，真正胜算极高的绝招，恐怕也不会轻易透露出来，因为用的人多了，就可能失效——在外汇市场这样的有效市场里，不可能每个人都同时赚钱。
其二，与其把精力花费在某些华而不实的技术上，还不如先踏踏实实摸透外汇市场走势的特性，特别是特定时间内价位走势的行为特性。研究价位走势的行为特性的一大好处是，价位走势忠实记录了变幻莫测的市场预期心理的作用，虽然研究过去不等于能够精确预测未来价位，但是，只要摸透市场价位走势特性，不强求预测未来，只要能在类似的市场走势出现时，针对其特性作出反应，则已获益匪浅了。这正如克服小客户心理一样，摸透外汇市场心理特性后，你虽然不可能总是准确预测未来价位，但是，你能使自己进单前、进单后、出单时基本保持正确的方法，一旦有错误，能够及时地觉察和纠正。
实事求是的讲，技术面分析，基本面分析，我都不看重，汇价波动的直接原素是资金推展.汇价经常在一个区域内上下震荡。冲破一个区域，要么止损，要么持仓让利润奔跑。对我而言，盘整格局是最好赚钱的，高卖低买。在模拟操作中我在1.73-1.76区域，对英镑先卖，后买，再卖，再买，最后重仓60手卖出英镑！对全球的外汇交易者来说，面对同一个基本面技术面，大家的结论却不是同一个。见仁见智，南辕北辙。所以，我干脆放弃分析基本面技术面，转而集中精神研究：高卖低买，止损限价。
最后我想谈谈我的几点建议。首先，要养成自己的交易习惯；其次，要能不断地了解自己的错误，研究和改正自己的错误。要做好自己的交易记录，对于自己的操作，每条都应该有理由。大胆操作，分批建仓，以免建仓位置不好，因小的市场波动而爆仓。还要在重大消息公布前制定详细的交易计划，准备不好，匆忙迎战，好事可能成了赔钱事件。不要总是不停地看盘做交易要学会放松自己，在交易的间隙给自己一个喘息休息的机会。心态一定要平稳，要善于调整自己的心态，外汇交易面临的敌人很多时候不是市场本身而恰恰是你自己，了解自己，管好自己，相信胜利就离你不远了。
这次在外汇公司的实习锻炼，是我接触社会，了解社会的第一步，是寻找差距，进一步认识自我的良机，更是了解对口专业的有利契机。这次实习，为我今后踏入社会打下了良好的基础。
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证券公司实习报告：
2005年夏天，我们金融系5名同学来到了大连证券营业部，从七月十五日到八月十入日进行了为期一个多月的实习。在这二个多月里，我们的收获是巨大的。通过实习，丰富了书本知识，加强了实践经验，开阔了视野。最重要的是，我们给大连证券营业部这块土地带来了新信息。通过传授专业知识，加强了大连人民的投资意识，在一定程度上推动了大连证券业的发展。
今年刚放暑假，我们奔赴大连证券营业部和老总面谈，.提出了实习的要求，营业部的领导毫不迟疑地接纳了我们的意见，在营业部里安排了具体工作给我们：接受股民咨询；每天交易结束之后进行股评解盘；在大中户室进行投资建议；开办股票操作培训班。由于我们工作较为出色，股民反应强烈，营业部无偿地提供了我的食宿。
良好的生活环境为我们开展工作创造了条件，虽然只有一个多月，我们的收获却很丰硕：第一个收获就是学到了书本上所无法学到的东西。整个署假中，我们有机会每天坐在电脑前观察着瞬息万变的股市，运用专业知识对它进行分析综合、从而判断股市的走势，大致预测出股票的涨落，在这个学以致用的实践中，积累了不少的经验。比方苏常柴这个股票曾从六块钱一直拉抬到十一块钱之多。如果单单按照我们的书本知识，在7. 50钱左右炒指标已进入超买区就确定是卖出讯号，若于此时卖出会少赚了2元钱一股。实践告诉我们不能生搬硬套书本知识。另外，我们在交易大厅的股评解盘，开办殷票操作培训班，帮助了群众，也锻炼了自己的勇气和胆量，为我以后干这行打下了基础。
我第二个收获就是给大连证券带来了丰富的金融知识。证券营业部的开业才第一次给大连人民带来了这个虽然陌生但却有魔力的投资，当人们一听说某某人能够从股市上轻而易举地赚上一仟八百时，便一哄而上，既没有股票的基本知识，也没有任何炒作经验，大多数人是盲目的跟风，盲目的追涨杀跌。许多股民眼看着股票显示屏的数字变红变绿，价格变来变去，人气的进进出出，一时不知从何下手。而我们每天的股评帮助股民挖掘黑马、发现庄家股、潜力股，判断股市大市的走向，为股民找到出入市的最佳时机，并作适宜的投资建议。许多股民先前对我们尚持怀疑态度，但当我们这个实习小组多次预测得到验证之后，开始由怀疑转为信任。例如在7月17日沪指从652点飚升到694点，开始了近期以来的一段上升行情，而我们小组在7月17日前一周便已预言“近期将会有一段中期行情”。这个预测与行情走向的吻合，就有力地证明了我们的良好素质。又如本人在八月三日股评时向股民推荐了一个股票：粤美雅，当天的收盘价只是4: 05元，后来的一周内，经过在4. 05-4. 28的洗盘之后，上冲到4. 88,最后企稳在5. 88，甚至曾摸高至6.02。有一部分股民因听信我的推荐而大受其益。大连金属材料公司管理员朱洪海就是其中一个，他在这次一进一出的过程中，就赚了两仟多元。这样预侧准确的事例，在我们小组的实习过程中，曾多次出现过。因此具有巨大的吸引力，曾先后有五位股民想出巨资要求我来帮他们妙作，最多的一达二十万元，最少的一个也有五万元。另外每次在股评结束时，都会有一大帮人围过来问长问短，半个钟头也脱不了身。当我们从人群中走出时，往往衣衫已全湿透，股民的热烈程度可想而知。
http://www.paowen.com/thesis/2008/0514/down_30941.html

这个是银行的：http://www.chinavalue.net/NewsDig/NewsDig.aspx?DigId=32571

❽ 案例识骗局,揭秘骗贷的那些套路!

所谓骗贷，指的是借款人或信贷机构内部人员采取了虚构事实、隐瞒真相的做法骗取信贷机构的 贷款 。随着经济下行，行业竞争加剧，各种骗贷案件层出不穷，通过一些典型骗贷案件，希望能对您识别骗贷有启示和参考意义。

案例1——广西玉林信贷员冒用143名村民名义骗贷800万被捕

【主要问题】员工道德风险、冒名贷款

近期多家媒体报道，广西玉林市陆川县某金融机构的信贷员竟冒用143位村民的名义，骗取该金融机构800余万元贷款供自己使用。近日，陆川县检察院以涉嫌骗取贷款罪依法批准逮捕该名犯罪嫌疑人。据媒体报道，该犯罪嫌疑人钟某由于参与“六合彩”输了钱，为了筹集资金继续参与赌博，其动起了骗取贷款的坏心思。在2013年至2015年两年期间，钟某以帮助曾经办理过贷款的村民补办贷款手续为由，骗取村民在非本人意愿的贷款手续中签名，并私下开设村民账户以便自己领取。

钟某利用之前村民在办理贷款时留档的身份证、户口本复印件等材料，在村民不知情的情况下，以村民的名义申请了贷款并供自己赌博使用。随后，一些村民陆续发现存款被金融机构莫名地划拨，甚至欠了几十万的款，至此，钟某骗贷的事实才浮出水面。

从媒体报道来看，截至2016年2月案发时，钟某共冒用143名村民的名义骗取贷款800多万元，其中一小部分用于偿还骗领的贷款。

案例2——表兄弟合谋骗贷银行60万元

【主要问题】员工道德风险、内外勾结

2015年2月，郓城某银行负责人到郓城县公安局经侦大队报案称，其下属分行负责人徐某某放贷60余万元至今未收回，涉嫌违规放贷，请求查处。经侦大队接报案后迅速成立专案组展开调查，发现徐某某利用工作职务便利，利用手中审批发放贷款权利，与其表弟李某某合谋操纵，违规发放贷款60余万元，全部用于其与表亲李某某合伙开的企业经营上。由于企业经营不善倒闭，60余万元贷款全部赔了进去。2015年3月，徐某某被逮捕，同年11月份，徐某某被法院判刑。案发后，李某某一直潜逃外地，公安机关多次追捕未果。4月15日，专案组侦察民警得到可靠消息，在河南郑州发现其踪迹。4月16日，专案组立即赶赴郑州，在当地警方配合下于一宾馆内将李某某抓获归案。经审讯，李某某如实交待了犯罪事实。

经查，2014年，李某某与其表哥徐某某商量，利用徐某某在银行的便利条件贷一笔款来做生意。两人经过合谋由李某某担任企业法人，随后由李某某出面申请，并找来了张某某、李某、刘某等亲戚朋友做担保，分三次贷出60余万元用于企业经营，结果由于经营不善不但没挣钱，反而连多方筹资也全部赔了进去。目前，李某某已被刑事拘留，案件正在进一步审理之中。

案例3——烟台海参养殖户为扩大经营规模骗贷2600万被刑拘

【涉及问题】虚假资料、归集贷款

根据新闻报道，烟台蓬莱一个海参养殖户王某在今年3月18日因骗取贷款罪被烟台开发区警方刑事拘留。王某经营海参生意，原本生意经营出色，因扩大经营规模需大量资金，为了获得银行贷款，王某通过向银行提供虚假材料、进行虚假陈述，骗取银行贷款达2600万元。

王某为烟台海参养殖户，这些年搞海参养殖挣了些钱，想在福建海域包海进行大规模养殖，由于投资资金缺乏，于是他想到了向银行贷款。恰好在这个时候，烟台市一家股份制银行推出了一项针对水产养殖户的贷款业务，该银行的贷款业务为“三三联保”型，即符合贷款条件的三个主体，可以互为担保人，审核通过后三方分别可以贷款300万元，贷款成功后三方总共可以获得900万元的资金。

王某感觉银行的这个业务正好能解决自己的燃眉之急，但是一比照条件，自己如果想贷款的话缺少保证人，于是王某想到了自己家里的亲戚。

王某利用自己平时建立起来的微信，找到了自己的亲戚，让他们在相关文件上签字、摁上手印，通过这种方式他伪造出来贷款所需要的文件。没想到的是，王某的这些虚假材料竟然通过了银行审核，贷款顺利批下来了。

王某通过“三三联保”的形式共获取了3组贷款，两组900万元，一组800万元，合计2600万元。大量资金被王某用来扩大规模，他在南方海域的养殖摊子随之铺开。

但是，从2013年开始，海参加工行业持续低迷，王某的海参养殖加工生意变得风雨飘摇。

王某从银行获得贷款后，前几年还能按期还款，但是从2014年下半年开始，王某已经无力偿还银行贷款了。无奈之下，银行向开发区警方报案。警方受理后，通过侦查，发现王某用于申请贷款的资料中多名贷款客户存在虚假情况，且资金有归集使用的情况，相关人员涉嫌骗取贷款罪。

2016年3月17日，开发区分局决定对主要犯罪嫌疑人王某刑事拘留证，于次日在犯罪嫌疑人王某住处将其抓获。王某目前因涉及提供虚假资料骗取贷款有可能被追究刑事责任。

案例4——男子为圆“豪车梦”银行骗贷最终因合同诈骗罪获刑

【主要问题】无还款能力、提供虚假房产证、收入证明

根据新闻报道，大庆的小刘因看着身边的哥们都买了车，为了面子，他在明知自己没有还款能力的情况下，通过朋友介绍与某银行签订 信用卡 汽车专项分期付款业务合同，在签订合同过程中，小刘提供虚假的房产证及收入证明，骗取了某融资担保有限责任公司提供的担保，取得银行购车款近20万，用这笔钱买了车。

因小刘连续几期没有收到还款，且经过调查，小刘买的车也去向不明，于是银行选择报警。小刘随后被公安机关抓获。最终，小刘被龙凤区法院审理后认为，小刘在明知自己没有还款能力的情况下，与银行签订合同时，提供虚假资信证明，隐瞒真相，其行为构成合同诈骗，被判处有期徒刑4年11个月，并处罚金10000元。

案例5——潍坊三男子伪造财产骗贷270万拒不归还被抓

【涉及问题】虚假行驶证、房产证、土地证、流程漏洞

付某、马某和张某在山东省潍坊市临朐县做不锈钢生意2011年，一个叫付某某的人找到他们，问他们需不需要贷款，并称自己有“门路”可以帮他们代办手续。由于没有财产可以抵押，三人便一同伪造了假的车辆行驶证、房产证、土地证等财产证明交给了付某某，请他来办理贷款。

付某某以前在某银行信贷部门工作过，非常熟悉贷款流程，在行业内认识几个熟人，知道银行在哪个环节有把关不严的漏洞。三人将假的财产证明交给付某某，每人还付给了他2万元的中介费。付某某帮张某贷款70万元，帮付某和马某各贷款100万元，期限都为1年，并与三人约定其中的70万元由他来偿还。

成功骗取贷款后，付某、马某和张某除了将一部分钱投入到自己的生意中，其余的全部用来消费。放贷以后，银行多次向三人 催收 还款，但三人拒不偿还，经潍坊市奎文区人民法院判决，三人还是拒不还款，并且三人家中没有任何可执行财产。今年1月份，奎文公安分局经侦大队接到银行报案后，立案展开侦查，并将付某和马某抓获归案，为银行追回经济损失46万元。

目前，付某、马某涉嫌骗取贷款已被取保候审，张某被列为网上追逃。

案例6——女子伪造30本假证骗贷720万躲藏两年后终落网

【主要问题】提供虚假合格证

刘某2012年在泉州经营着一家集贸易、美容、汽修于一体的汽车贸易公司，其向银行申请了三笔720万元的银行承兑汇票，每一笔的还款日期约隔半个月，还款日期到了，她却无力还款。

于是，她找了家担保公司，从担保公司贷出钱还给银行。再以如期还款的能力从银行贷出另一笔钱还给担保公司。这样操作到第二笔时，银行不放贷了。没了银行放贷的钱，就无法再从担保公司借钱了。

她找了30本机动车合格证抵押给担保公司，继续贷款还给银行。与此同时，她以同样的形式向两位好友分别借了40万元和60万元。此后，她消失了。

找不到她的人，担保公司人员拿出抵押的30本机动车合格证比对，发现竟是假的。报警后，警方确认证书是伪造的，并于2013年将她列为在逃人员。

躲藏两年后，刘某日前被公安机关抓获，目前已被检察机关批准逮捕，准备移送起诉。

案例7——联合“内鬼”骗贷案

【主要问题】内外勾结、虚假资料

2003年8月，广东省佛山市著名民营企业家冯明昌因涉嫌金融诈骗大案，被司法机关收审。可在2003年2月，他刚刚当选为广东省40位“最佳民营企业家”之一。

此后，冯旗下的拥有“亚洲最大的胶合板生产基地”美誉的华光板材因资金链断裂而停产。华光板材曾拥有员工过万，年产值达20亿元。

同年11月，中央与广东省有关部门组成“806”专案组进驻佛山市南海区。2004年春节后，冯明昌被正式扣查。

2004年6月，审计署审计长李金华向全国人大十届常委会第十次会议所作的审计报告中披露，广东省佛山市民营企业主冯某利用其控制的13家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行南海支行取得贷款74.21亿元。

据悉，至审计时尚有余额19.29亿元。这些贷款大量转入个人储蓄账户或直接提现，有些甚至通过非法渠道汇出境外。经初步核查，银行贷款损失超过10亿元。

最终，冯明昌以及工商银行广东省分行原副行长叶家声、南海支行原行长林裕行、佛山分行原行长林俊江均被处以重刑。

案例8——农行包头骗贷案涉案金额1.1亿元

【主要问题】内外勾结、虚假资料

2005年3月，中国银监会通报一起中国农业银行涉嫌违法经营大案：在不到一年时间里，银行工作人员与信用社及社会不法分子相勾结，采取挪用资金、虚开大额存单等手法，骗取银行资金逾1.1亿元。

2004年，内蒙古银监局在银监会的统一部署下，组织开展对银行业金融机构担保贷款进行现场检查。包头银监分局在对农行包头市分行进行现场检查中，发现所属汇通支行、东河支行在办理个人质押贷款和贴现业务中，个别工作人员与信用社及社会不法分子相互勾结，骗取银行贷款。

检查发现，从2003年7月2日到2004年6月4日，农行包头市汇通支行市府东路分理处、东河支行，包头市达茂旗 农村信用社 联社所辖部分信用社的人员与社会人员相互串通、勾结作案，挪用联行资金、虚开大额定期存单、办理假质押贷款、违规办理贴现、套取银行信贷资金，谋取高息，已查明涉案资金累计98笔、金额为11498.5万元。

案例9：一国有银行支行被两空壳公司骗贷2600万

【主要问题】员工失职、空壳公司

一家国有银行从化支行被广州两家空壳的皮包公司先后诈骗贷款共计2600万元。2015年，广州中院依法判处该支行副行长、金融业务分中心经理及两名信贷员构成国有公司、企业单位人员失职罪，被判处刑事责任1年9个月到3年。

2011年6月期间，时任某国有银行从化支行客户经理(即信贷员)的李某(女)在经办广州大翔软件有限公司(下称“大翔公司”)贷款业务中，未按照规定严格进行实地调查核实借款公司实际经营情况出具调查报告，贷前调查流于形式，贷后未严格监管。而身为小企业金融业务分中心经理的邝某，主管信贷业务的副行长陈某，也没有深入调查核实而予以同意确认，致使银行被张某等人利用大翔公司诈骗贷款2000万元，至案发时造成银行损失将近1600万元，形成不良贷款。

几乎在同一时期，另一客户经理吴某在2011年11月至12月期间经办广州亿鹏贸易公司(下称“亿鹏公司”)贷款业务。吴某也未按照规定进行实地调查核实借款公司实际经营情况出具调查报告，致使该银行被张某等人利用亿鹏公司诈骗贷款600万元，至案发时造成该银行损失423万余元。

其中缘由很简单，信贷员之所为未进行详细调查，是因为业务为领导介绍，客户经理李某供述，大翔公司是小企业金融业务分中心经理邝某介绍的，他们俩曾一起实地视察，发现地址和营业执照不符，对方解释刚搬了新地址。李某还供述，因为对方提供了公司报表和银行流水，所以她就默认为是核实了公司的实际运营状况。丁某签名时，李某没有认真比照。

信贷员吴某则供述，因为亿鹏公司是副行长陈某介绍的，他就没有实地视察。在贷款后跟踪贷款的去向、贷款人的经营场所时，他也没有去现场看过，只是叫贷款人将相关资料送给他。而副行长陈某则供述，他不知道银行员工在贷款前，是否实地考察过两家公司。由于没能对这些贷款公司真实情况进行了解，造成该银行的贷款被骗，他是有责任的。

案例10：山东七公司贸易融资骗贷骗取近4亿汇票

【主要问题】虚构贸易

2014年8月，山东省滨州市中级人民法院二审判决了一起骗取票据承兑案。山东省滨州市博兴县人郭某及妻子成立了包括淄博永驰汽车销售有限公司(下称“永驰汽车”)、山东宏昌达汽车有限公司(下称“宏昌达汽车”)等在内的7家关联企业，通过关联企业之间的虚假购销合同，骗取工商银行、齐商银行、山东博兴农村合作银行、农业银行共计3.91亿元，敞口部分为1.8亿元。

郭某等被公诉后，博兴县人民法院于2013年判决上述7家公司及郭某犯骗取票据承兑罪，其中郭某判处有期徒刑四年，并处罚金10万元。一审判决后，郭某不服上诉，其理由之一就是，金融机构对购销合同双方为关联公司、购销合同是否真实应当是明知的，他本人并未用欺骗手段取得票据承兑。2014年8月7日，滨州市中级人民法院二审维持了原判。

郭某利用上述7家公司签订虚假购销合同，骗取银行承兑汇票11次，数额共计3.91亿元，敞口部分数额为1.823亿元。其中工行滨州滨印支行承兑汇票两张，金额共计4000万元，敞口1600万元;齐商银行博兴支行，金额1500万元，敞口750万元;农合行庞家支行金额共计3600万元，敞口1080万元;农行滨城支行办理承兑汇票业务6次，金额共计3亿元，敞口1.46亿。

其中后一笔承兑敞口到期后未能偿还，由担保企业代为偿还。而前面的3000万元敞口中，担保企业代偿了1000万元，农行垫付了2000万元后，对宏昌达汽车等提起诉讼追偿。截至2014年7月14日，农行已收回1551万元，另收到宏昌达汽车12台半挂油罐车，应不会造成实际损失。

郭某等所用的方式并不高明，就是关联企业之间“左手倒右手”，签订虚假买卖合同。以数额最大的农行为例，2012年3月20日，郭某以宏昌达汽车公司的名义，在没有真实货物交易的情况下，伪造了该公司与永驰汽车公司的购销合同，以此为由向农行滨城支行申请办理了6000万元的承兑汇票，缴纳保证金3000万元，敞口数额3000万元，到期日2012年9月20日。仅隔一天，2012年3月21日，郭某再次以同样的手段，在滨城支行办理了8000万元承兑汇票，缴纳保证金4000万元，敞口数额4000万元。

另外，郭某实际控制的前述7家企业，仅从名字就能看出一些端倪，“宏昌达”等字号相同的多家公司之前或存在关联。

案例11——浙江骗贷第一案:“阴阳账”骗贷案

【主要问题】空壳公司、阴阳帐

2006年12月23日，交通银行某分行向杭州市公安局报案，称浙江之俊控股集团有限公司(简称之俊公司)法定代表人何志军涉嫌诈骗该行贷款数亿元，已潜逃境外，要求公安机关立案侦查。随着公安机关的侦查，一个惊天大案渐渐浮出水面。

2003年至2006年8月，之俊公司突然冒出100余家注册资本超过千万元的子公司，子公司老板都是公司员工，有的甚至是食堂厨师。这一异常现象，早已引起公安机关的注意。接到举报后，2007年1月5日，杭州市公安局决定对之俊公司及何志军涉嫌合同诈骗案立案侦查。2007年4月23日，杭州市检察院对在逃的何志军批准逮捕。

检察机关指控，从1995年起至案发，何志军指使王成富、臧造成等人，在全国各地先后成立了140余家关联公司，即所谓的“之俊系”，但这些公司在工商登记时将未实际出资、未实际参与经营决策的下属员工、亲友登记为“挂名”股东或法定代表人。

据调查，之俊系企业大多有两套报表系统，一套真实的报表系统是提供给工商、税务，称之为A账;另一套虚假的报表系统是提供给银行，用于贷款的，称之为B账，这套B账虚增资产、销售收入、净利润和销售成本，减少长期投资。这两套“阴阳账”使用数年，在非法骗贷过程中屡试不爽。

2003年上半年至2006年8月，何志军明知自己根本没有履约能力，仍指使之俊系人员提供修改后的审计报告复印件、编造虚假财务报表、伪造工业品购销合同、提供虚假的增值税专用发票复印件等材料，以“空壳”的之俊系西亚公司、凯利达公司、中集公司、久源公司、晨兴公司、安泰公司等名义相互进行担保，先后骗取交通银行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行、广发银行贷款共计13亿余元。

案例12：北京最大银行骗贷案：农商行高管内外勾结，空壳公司骗贷7亿

【主要问题】空壳公司、内外勾结

2012年10月10日，北京市高院对这起本市最大的银行骗贷案进行宣判，终审对原北京农商行8名高管，包括该行原商务中心区支行长田军等5名支行行长、副行长做出了判决。其中，判决田军有期徒刑20年，北京华鼎信用担保有限责任公司董事长胡毅无期徒刑，另外16名涉案者则被判处3年至17年不等的有期徒刑。

据悉，这8名北京农商行高管伙同胡毅及其员工，通过虚构二手房房贷手续、小企业贷款手续等，里应外合在银行内骗贷7.08亿元。

经法院查明，从2007年12月至2008年12月，华鼎担保公司董事长胡毅、李京晶共从农商行大郊亭支行、十八里店支行骗取贷款255笔，金额4.47亿余元。此外，胡毅等人利用45家公司的名义，虚构公司需要流动资金等借口，采取互相担保的方式，于2008年9月至2009年2月间从十八里店支行骗取贷款45笔，计2.61亿余元。截至案发前，共造成经济损失3.6亿余元。

该案件浮出水面还要追溯到2008年9月，当时，交行个人金融部员工赵某准备贷款买车时，无意间从银行 征信 系统查到自己在北京农商行十八里店支行莫名出现一笔200万元的二手房贷款。巧合的是，同一时期，一名建行职工卫某准备贷款买房时，也发现自己也在北京农商行“被房贷”，随即报警。面对如此蹊跷的事，两人向北京农商行总行投诉无果后，便直接把此事捅到北京市银监局。

紧接着，2009年2月27日，胡毅前妻李京晶为支取其中一家空壳公司的贷款，前往农商行营业部办理信贷卡，就在这时，细心的银行柜员发现，这家成立1年有余的贷款企业，公章竟然是新的，根本没有沾过印泥，银行详查发现贷款支取账户竟牵扯多笔小企业贷款，于是报警。

2009年3月底，北京农商行被骗贷4.6亿元的惊人案件就被曝出。当时，该行商务中心区支行行长田军等8位负责人涉嫌勾结骗贷，被司法机关调查，为贷款提供担保的北京华鼎信用担保有限责任公司法定代表人安冬及实际控制人胡毅也被司法机关调查并采取强制措施。

2010年6月，北京市银监局方面证实，原北京农村商业银行行长金维虹和副行长姜朝被停职，原商务中心区支行行长田军也被免去行政及党内职务。

2010年8月初，北京华鼎信用担保公司董事长胡毅和8名为骗贷的银行干部在市二中院一同受审。据悉，当时此案共18名被告人，其中北京农村商业银行CBD支行、十八里店支行、大郊亭支行的行长、副行长等人被控共收受贿赂近千万元。预计庭审将持续5天。案发后，被骗领的7.08亿元仅追回了一半。

【上述案例的启示】

上面一个个血淋淋的骗贷案例给我们信贷机构敲响了警钟，笔者认为，上述案例给我们如下启示：

启示一：骗贷的主要形式

纵观上面十二个案例，骗贷的形式主要有：(一)提供虚假资料，包括虚假身份证、房产证、虚假行驶证、虚假土地证、虚假合格证、虚假收入证明、虚假财务资料等;(二)虚假贸易融资，虚构贸易，在这类案例中，往往会有阴阳公司、关联公司的身影，比如案例10所反映的情况;(三)利用空壳公司骗贷，比如案例9、案例11、案例12;(四)员工道德风险、员工失职、内外勾结，在借款人利用虚假资料、虚假贸易、空壳公司骗贷的过程中，部分骗贷案件出现内外勾结、员工失职的情形。

启示二：信贷机构需要优化自己的治理结构

一个良好的公司治理机构是信贷机构长期、稳定发展的基石。目前，我国商业银行基本都已经建立起了一套风险管理体系，但限于各种原因，商业银行在进行风险管理时还是经常会受到行政管理架构等的限制，领导干预贷款等情况时有发生，建议商业银行应当建立以业务流程为中心的风险管理部门，直接对风险管理委员会负责，通过此制度设计，能够形成有效的制衡机制，防范风险。

启示三：建立以业务流程为核心的风险管理体系

信贷机构应当以《商业银行授信工作指引》等文件为基础，结合自身情况，建立一套以业务流程为核心的信贷风险管理体系。风险管理是一个管理过程，包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的方法、流程、制度，目的是把可以避免的风险减至最小，实现成本及损失最小化。一套完整的信贷风险管理体系包括四个环节，即信贷风险的识别、信贷风险的评估、信贷风险的控制和信贷风险管理评价四个方面。

❾ 我们该如何看待竞相开花的金融科技

2017年刚过没两月，互金行业便早早跨进了“百家争鸣”的战局。“马太效应”、“巨头天下”等说法，揭示着互联网金融的发展方向。而金融科技（Fintech），也顺理成章地成了被不断提起的“洋气词儿”。

在经历过2016年的波折后，越来越多公司开始将“金融科技（Fintech）”作为新的标签，其中不乏BAT这样的巨头企业。

从“金融交易的网络渠道”到“Fintech”的加速转换，不仅折射出了行业对技术改变金融的更多期待；同时也将另一个问题留给了我们：面对被频频宠幸的晋升之路，Fintech是否真能守好它的膝下江山呢？

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井喷的全球金融科技指数

CB-Insights发布了一份名为“THEGLOBALFINTECHREPORT:2016INREVIEW”的全球金融科技投融资报告，对2016年全球金融科技企业的投资状况进行了分析和总结。

报告指出，2016年全球Fintech行业共吸引了127亿美元的投资总数，第一季度完成49.3亿美元的投资交易额。而其中，中国国内金融科技企业所获得的投资笔数达到46笔，占全球份额的5.5%；获得投资总额接近46亿美元，占全球份额的36%。这两项数字与去年相比，都得到了明显的增长。另值一提的是，2016年间亚洲地区所获得投资数额最大的10家公司全部来自中国，包括京东金融、51信用卡、HNA在内的Fintech企业，皆位列其中。

虽然中国金融科技企业的“吸金”速度令人惊讶，不过中国金融科技企业的投融资双向能力却更让人咋舌。

在最新发布的《2016年全球金融科技投融资报告中》，零壹财经公布了这样一组数据：2016年全球金融科技投融资共504笔，累计融资金额达1135亿元人民币；其中国内金融科技投融资就占到281笔，总额为875亿元。而在2016年全球金融科技投融资中，共有18家平台在2016年获得至少两轮融资，除了两家美国公司外，其余16家均为中国金融科技公司，覆盖了包括网贷（5）、 理财（5）、保险科技（4）、众筹（2）及消费金融（2）五种。

这组双向统计数据让我们看清了过去一年井喷式发展的金融科技，而这也引发了国内巨头的“抢滩逐鹿”。

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*江湖Miu论的每一篇稿子，都是MiuMiu反复打磨后的作品。

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❿ 我想了解一下 金融诈骗犯和诈骗犯的案例 案情经过

新华网北京2月13日电（李煦 高志海）身为公司法定代表人的朱江与某银行北京某支行分理处主任戴某相互勾结，采取挂失和伪造存款单位印章、预留印鉴卡等手段，大肆进行金融诈骗，给国家造成巨额经济损失，最终在京受到法律严惩。

北京市第二中级人民法院13日以票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪数罪并罚一审判处朱江无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产；扣押在案的1000余万元发还银行；继续追缴其诈骗所得赃款。

北京市某投资顾问有限责任公司法定代表人朱江与某银行某支行分理处主任戴某（另案处理）合谋后，并在戴授意、帮助下，采取存折挂失及伪造存款单位印章、预留印鉴卡，伪造转账支票的方法，先后分别于1998年3月，把马某存入该分理处2000万元中的1000万元转出归自己使用；于1998年9月，将马某以某房地产开发公司名义存入某银行某支行分理处的3000万元转入自己的投资顾问有限责任公司账户。于1999年5月到6月间，将北京某电力有限责任公司存入分理处2亿元中的8400万元转出骗走。案发后，支行先后赔付马某4000万元，垫付电力有限责任公司7262万元。

朱江于1999年6月逃往美国，后于2001年2月26日回国投案自首。

法院经审理后认为，朱江与银行内部人员相勾结，大肆进行金融诈骗活动，其行为已分别构成票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪，诈骗数额均特别巨大，给国家利益造成特别重大损失，罪行极其严重，依法应予惩处。鉴于其能够主动回国投案并协助追回部分赃款，法院依法对其予以从轻、减轻处罚。据此，作出上述一审判决