金融机构基本帐户

A. 公司开户中基本账户,资本金账户,美金账户这三者有什么区别

1，基本抄账户是人民币账户，可以支取现金，发放工资和奖金，也可以用于一般结算。

2，资本金账户是外商投资企业开立的，为资本项目账户，受到法规管制。

3，美金账户是外汇账户，用于对外的资金流动。

(1)金融机构基本帐户扩展阅读

开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向商业银行相关网点出具证明文件：

1. 企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

2. 非法人企业，应出具企业营业执照正本。

外汇资本金账户(Foreign exchange capital account)，是指外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金而设立的账户，其收入为中外投资方以外汇投入的资本金，支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。

B. 什么是金融账户 简介和分类介绍

所谓金融账户，（部门或经济总体）在一定时期所发生的各种金融交易的账户。

简介

金融账户，是指用于记录各机构单位（部门或经济总体）在一定时期所发生的各种金融交易的账户，是金融交易核算的主要表现形式。

分类

按功能分类：

①直接投资（Direct Investment）直接投资者（Direct

Investment）拥有10%或10%以上的股权。包括：股本资本、用于再投资的收益和其他资本。

②证券投资（portfolio Investment）是跨越国界的股本证券和债务证券的投资。

包括：长期债券；货币市场工具，或称可转让的债务工具；派生金融工具（Derivative Financial Instruments）

③ 其他投资

特点

金融帐户记录和核算所有发生在机构单位之间和机构单位与国外之间的所有涉及金融资产和负债变动的交易，既包括金融工具之间的交易，又包括金融工具与非金融工具的交易。其基本结构如表：

资产变化

负债和净值变化

项目

金额

项目

金额

金融资产净获得

1．黄金和特别提款权

2．通货和存款

3．股票以外的证券

4．贷款

5．股票与其他产权

6．保险专门准备金

7．其他应收款项

641

-1

119

138

244

44

36

61

负债净发生

1．通货和存款

2．股票以外的证券

3．贷款

4．股票与其他产权

5．保险专门准备金

6．其他应付款项

7、净贷出(十)/净借入(一)

603

132

123

217

43

36

52

38

合计

641

合计

641

（1）账户左方记录由交易引起的各类金融资产的净变化；

（2）账户右方记录由交易引起的各类负债的净变化；

（3）账户左、右两方对金融手段的分类及排列顺序完全一样（除货币黄金和特别提款权不出现在账户右方之外）；

由于账户左方净获得的金融资产价值与账户右方净发生的负债价值相减的结果（相当于净金融投资），正好和从资本账户转来的平衡项——净借出(+)/净借入(-)相等

，使账户双方保持平衡，所以金融账户没有可以结转到另一个账户的平衡项。

这既是金融账户区别于其他账户的最大特点，同时也表明金融账户是记录各机构单位（部门或经济总体）经济交易的最后一个账户。

平衡关系

（1）部门内部平衡，纵向平衡：

金融机构：资产净获得=负债净发生+净借出

国内各部门合计：资产净获得=负债净发生+净借入

（2）部门外部平衡关系，横向平衡：

资产净获得=负债净发生

净借出=净借入

作用

金融账户的核算范围涵盖了严格的金融交易和其他货币性交易。从整个国民经济来看，国内各机构部门之间的借入和借出会相互抵消，整个经济体的净借出或净借入一定要到国外金融市场上去寻找解决办法。

1、从总体上综合描述了通过金融交易形成的资金流量在各部门间的流向，也反映了国际间的资金流向；

2、记录了金融资产、负债存量因经济交易而发生的变动量，正是存量变化的主要部分；

3、金融账户不是孤立存在的账户，而是本期的经济交易引起的整个经济流量核算的有机组成部分。其原因是：

金融账户是处理积累的第二个账户，它上接资本账户——金融账户的平衡项与资本账户的平衡项数额相等、符号相同，只是记录方向相反，亦即金融账户的平衡项是由资本账户的平衡项结转而来。它解释了各机构部门在非金融交易中形成的资金盈余之去向和资金短缺之来源，使所有经济交易账户得以终结的账户。

4、金融工具与非金融工具的交易，通过复式记账，将金融账户和生产账户、收入分配账户、使用账户联系起来，成为一个整体。与生产账户、收入分配账户、使用账户不同，金融账户没有可以结转到另一个账户的平衡项，表明描述各部门交易流量的一系列账户到金融账户得以终结，金融账户是核算经济流量的最后一个账户，国民经济运动中的流量核算到此结束；

5、金融账户记录的金融资产负债变化量是存量变动的主要部分，国民经济核算便由此转入存量核算；

6、金融账户还综合反映了一国金融市场的总体状况及参与国际金融市场状况，通过不同金融项目分类记录了各种金融活动，为从宏观上把握当期金融市场总态势，分析当期金融活动的流量和主要流向提供了资料。

登录原理

1、金融工具之间的交易，如一笔金融资产与另一笔金融资产（或新发生负债）的交换，或者以金融资产偿还金融负债。记账规则是：交易双方都在自己的金融账户上登录两次，亦即一笔交易记账时，有四个对应项目都要在金融账户上记录，交易完全在金融账户的范围内发生。

2、金融工具与非金融工具之间的交易，如以现金或存款购买货物和劳务，以现金发工资等。记账规则是：交易双方都是在自己的金融账户上登录一次，其对应项须分别记入机构部门生产账户、收入分配与支出账户或资本账户。

上述登录说明：

1、在非金融账户上记入来源方的交易，其对应项目必然是金融账户资产增加或负债减少；

2、在非金融账户上记入使用方的交易，其对应项目必然是金融资产的减少或负债增加。

因此，交易会引起一个部门金融资产增加（或负债减少）和另一个部门金融资产减少（或负债增加），从而改变一个部门金融资产与负债之间的差额（即改变一个部门资金净借出/净借入数额）。差额的变动反映了实际资源流量在部门间的运动以及与其相应的金融流量相反方向的运动。

核算

①货币黄金和特别提款权。

指货币当局间黄金的出售和购买。当期购买减出售的黄金净额→金融机构的资产增加或减少←→国外部门的资产减少或增加特别提款权的交易与此相似，但国际货币基金组织对特别提款权的分配和取消等，不能记入本账户。

②货币和存款。

以期末与期初相比，货币持有量的净增加→各持有部门的资产变化，与此相对应：本国货币当期净发行额记为金融机构的负债变化，外国货币净流入额记为国外部门的负债变化。各部门当期存款净增加额→各该部门金融账户的资产方←→金融机构的负债变化(指国内存款部分)和国外部门的负债变化(指存入国外部分)。

③股票以外的证券。

以债券为例，各部门当期购买减处置(兑现或出售)的他部门发行的债券净额→各该部门的资产变化；各部门当期发行减兑付的债券净额→各该部门的负债变化。

④贷款。

国内各金融机构当期对企业、政府、居民及国外发放的贷款扣除原有贷款当期清偿之净额→金融机构的资产变化和各借入部门的负债变化；自国外获得的净贷款应→各借入部门的负债变化和国外部门的资产变化。

⑤股票及其他产权。

对准法人企业，业主当期对企业股本的净增加(即增加与提取的差额)

→业主所属部门的资产变向企业部门的负债变化对法人企业，当期新发行投票及其他产权净增加→企业部门的负债变化、购买股票者及产权所有者所属部门的资产变化原有股票的买卖及产权交易→各部门应按购入减出售之净额记为资产变化

⑥保险专门准备金。

居民对人寿保险准备金和养恤基金的净权益：按当期交易引起的增加减少的净变化→居民部门金融账户的资产方和金融机构的负债方引起增加的因素：保险企业当期收到的保险费总值和养恤基金收到的全部缴款，原保险准备金和养恤基金准备金投资所获净财产收入，同时扣除相应的劳务费和管理费；引起减少的因素：保险企业当期因保险到期或投保人死亡而应付给投保人和受益人的金额(包括红利和利润)，养恤基金机构当期一次性或定期支付给退休人员及受抚养人的金额。对保险费预付款和未结索赔准备金：按期初到期末的变化量→投保人所属部门金融账户的资产方和金融机构金融账户的负债方，但其中不应包括持有资产损益。

⑦其他应收/应付款项。

按当期发生与结算之净额→应收单位所属部门金融账户的资产变化和应付单位所属部门的负债变化。

C. 一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户吗

不可以，这是账户管理办法明确规定的，否则算是多头开户，银行和存款人专都会被惩罚。
如果真有其他结算需要属，可以在开立基本户后，选择其他银行网点开立一般户使用。
需要注意的是，一般户不能和基本户同时在一家银行网点开立，一般户不能支取现金。
基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主办账户。一个单位只能在一家金融机构开立一个基本存款账户。符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。
基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。

D. 基本账户是不是对公账户

基本账户是对公账户中的一种。
公司对公帐户分为四类：基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。其中：基本账户一个公司只能开一个。其他的例如：一般账户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。
人民银行的账户管理规定：一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金方有一定的专门用处，那么你可以在该行申请办理一个专用账户也是可以取款的。
基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。
存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。
存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

(4)金融机构基本帐户扩展阅读：
对公账户分类：
1、基本存款
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个企业事业单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过基本账户办理。
2、一般存款
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，允许支取现金的专用存款账户，须经批准同意。
基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、
收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金可以申请开立专用存款账户。
4、临时存款账户
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。开立临时存款账户的范围：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
参考资料：
网络-对公账户
网络-基本账户

E. 银行账户类型有哪几种

银行账户分为对公和对私两大类。对私是指是个人账户，对公是企业组织账户。
一、个人账户，也就是私人账户，在使用过程中，被定性为对私
个人银行账户是自然人以身份证或是相应的证件，因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的银行结算账户。
个人银行账户分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户、Ⅲ类银行账户，不同类别的个人银行账户有不同的功能和权限。
二、企业账户，也就是企业对公账户，在使用过程中，被定性为对公。
企业账户有三种：
1、基本户，企业必须开基本户，否则不能开其他银行帐户，基本户可以存取现金、划转款项、代扣款项等。
2、一般户，企业可以在本地开立一般户，一般户不能取现金，只能办理转帐交易，同时也可以代扣款项，如代扣税款等。
3、临时户，企业在外地发生业务，需要帐户的时候，可以办理临时户，临时户一般情况下和一般户功能相同，不过经过银行审批，可以在一定的限额内办理提取现金业务。

F. 如何区分基本存款帐户和一般存款帐户

基本账户和基本存款帐户的区别如下：

1、基本账户：

基本账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。

2、基本存款帐户：

（1）基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理；

（2）存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提；

（3）按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户；

（4）存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。

区别：基本账户和基本存款帐户本质是上没有区别的，都是办理转账结算和现金收付的主办账户，唯一的区别是基本账户可以取现，而基本存款账户是不能直接取现的。

(6)金融机构基本帐户扩展阅读：

银行账户管理办法

第二条 凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行及非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本办法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

第三条 存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第四条 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收复的账户。

存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

第五条 一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

第六条 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

第七条 专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。

第八条 存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。

第九条 存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条 存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

第十一条 银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。

第十二条 存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。

参考资料：网络-银行账户管理办法

G. 存款活期账号、定期账号，基础账户类型

一、活期

1）个人存款账户

按账户结算方式可分为结算账户、储蓄账户。

1.结算账户（Settlement Accounts）：银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。

2.储蓄账户（Savings Account）：是指个人将人民币资金存入银行储蓄机构，不规定存期，个人可随时凭储蓄机构开具的凭证续存或支取，存取金额不限。

【小知识】

个人结算账户和活期储蓄账户的共同点：

1>都可以存取现金。

2>存款都可获得利息收入(结算账户存款利率同活期储蓄账户)。

3>本人名下的个人结算账户和活期储蓄账户之间可以相互转账。

个人结算账户和活期储蓄账户的不同点：

1>办理对外的资金转出或接受外部的资金转入时(包括本人异地账户汇款)只能通过结算账户办理。

2>储蓄账户只能办理本人名下的存取款业务和转账，而不能对他人或单位转账，也不能接受他人或单位的资金转入。

2）单位存款账户

根据我国《银行账户管理办法》，单位活期可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1.基本存款账户（Basic Account ）：是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,属于核准类银行结算账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提，一个单位只能在一家金融机构开立一个基本存款账户，由中国人民银行各机构对申请人依法核准、颁发准予申请人在银行开立账户的行政许可证件即开户许可证。

2.一般存款账户（General account）：是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人开立一般存款账户没有数量限制，但一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行开立。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3.专用存款账户（Special account）：是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

4.临时存款账户（Temporary account）：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户用于资金的收付，但账户有效期最长不得超过2年。

3）其他活期账户

1.单位协定存款账户（Corporate Deposit Agreement）：指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按协定存款利率给付利息的一种存款。

2.保证金账户（Margin account）：指凭依保证的资金账号，一般有承兑保证金，用以签发承兑汇票，保函保证金，出具保函，担保保证金，用以担保等等。 

2.NRA账户（Non-Resident Account）：中文全称为“境外机构境内外汇账户”，指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。使用人民币结算，无需办理进出口简化手续、无时差影响、无需兑换，能节约企业成本，提高效率，以及规避汇率风险。

3.FTN账户（Free Trade Non-resident）：中文全称为“非居民自贸账户”，即自由贸易账号。对境内企业来说，该账户可以和境外资金自由汇兑；对境外企业来说，可以按境内国民获得相关金融服务。

4.OSA账户（offshore account）：是境外公司在取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的账户，属于境外账户，OSA账户。

二、定期

1）四大存款类型 ：定期存款按支取特点可分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取。

1.整存整取：是开户时约定存期，整笔存入到期一次支取本息的定期存款。

2.零存整取：是开户时约定存期，每月存入固定金额，本金分次存入，到期一次支取本息的定期存款。

3.存本取息：是开户时一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期存款。

4.整存零取：是开户时与银行约定每月固定存入的金额，分月存入，中途如有漏存，应在测试补齐，如果未补存视为违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息，不得办理提前支取。如教育储蓄。

2）其他存款类型

1.通知存款：是指在存入款项时不约定存期，支取时需要提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。

2.定活两便：是一种实现不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。

3.结果性存款：也可称为收益增值产品（ Yield Enhancement Procts），是运用利率、汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款。 

4.协议存款：是按照中国人民银行及中国银行业监督管理委员会的有关规定，银行与其他机构法人或法人授权机构，通过签订协议约定存放利率办理的一定期限、一定金额以上的存款业务。签约协议时，可以实现约定提前、正常、逾期、剩余的计息利率。

5.同业存款：指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，属于对公存款。有NOSTRO和VOSTRO的叫法，NOSTRO是我行在其他银行开立的账号，也叫存放同业；VOSTRO是别的银行在我行开立的账户，也叫同业存放。

6.集团账户：指集团总公司设立的结算账户，是企业集团资金归集的一种方式，可以与子公司之间进行资金的灵活调剂，提高资金使用效率。

三、外币账户

按账户的货币类型分类，所有账户可分为本币户或外币户。那就顺便聊聊 外币的钞汇标识 吧。

【小知识】

1>去银行做购汇，柜员通常会问是购买现钞还是现汇？

2>现钞与现汇有什么区别？拿购汇举例子，如果购买的外汇需要取出来，那么可以直接购买现钞；但是如果只是购汇，钱要存放在卡上，那么可以购买现汇也可以购买现钞，并且两者购汇的汇率一致。如果购买的外汇，将来可能做结汇，那么一定要购买现汇，而不是现钞。

3>为啥选择购买现汇？因为现汇的结汇价格比现钞的结汇价格高，同样一笔钱购买时一样，但结汇时有可能现钞的结汇金额更少。

4>为啥现钞结汇金额更少？外币现钞在扭转过程中会产生更多的成本，比如要运输、保管、银行也有人工成本（识别真假纸币）等费用，最终都体现到结汇中。

H. 开立银行基本户需要哪些资料

开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向就近商业银行相关网点出具证明文件：

1. 企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

2. 非法人企业，应出具企业营业执照正本。

3. 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

4. 军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

5. 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

6. 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

7. 外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

8. 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

9. 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

10. 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

11. 独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。

12. 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，可不出具。

(8)金融机构基本帐户扩展阅读：

基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主办账户。

一个单位只能在一家金融机构开立一个基本存款账户。

符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。