金融机构与风险管理答案陈选娟

『壹』 《风险管理与金融机构》pdf下载在线阅读全文，求百度网盘云资源

《风险管理与金融机构》（[加]约翰*赫尔）电子书网盘下载免费在线阅读

链接:

书名：风险管理与金融机构

作者：[加]约翰*赫尔

豆瓣评分：8.6

出版社：机械工业出版社

出版年份：2007-1

内容简介：

风险管理与金融机构，ISBN：9787111226956，作者：（加）赫尔（Hull，J.C.） 著，（加）王勇，金燕敏 译

『贰』 金融机构管理 一种风险管理方法 第五版课后答案 求救!

金融机构管理 - 一种风险管理方法 第5版 ([美]桑德斯 科尼特) 课后答案 人民版邮电出版社

在这里权下
http://www.daanwang.com/khda/t164828.html

『叁』 金融风险管理是什么 金融风险的特征有哪些

(1)金融风险，是金融机构在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性。
(2)金融风险的危害性：一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁;具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁;一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。
(3)金融风险的主要表现：①风险可能来自借款人不履行约定的还款承诺。②风险可能来自金融机构支付能力的不足。③风险可能来自市场利率的变动。④风险可能来自汇率的变化。⑤风险可能来自国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误。⑥风险可能来自金融机构重要人员的违规经营。⑦风险可能来自其他国家或地区的政治经济形势变化。⑧风险可能来自金融衍生产品的过度使用。⑨风险可能来自金融机构的过快发展。

『肆』 《金融建模应用于资本市场、公司金融、风险管理与金融机构》pdf下载在线阅读全文，求百度网盘云资源

《金融建模》（托马斯.S.Y.霍）电子书网盘下载免费在线阅读

资源链接：

链接:

书名：金融建模

作者：托马斯.S.Y.霍

译者：蔡明超

豆瓣评分：7.6

出版社：上海财大

出版年份：2007-11

页数：686

内容简介：

作为一本教材性质的书籍，本书在许多方面给了读者一些分析问题观念上的冲击，从内容而言，至少包括以下几个方面：（1）将或有权益引入公司估值。第十二章和第十四章讲述公司估值模型，将公司看作经营收入的或有权益，固定运营成本作为一项长期债务，作者还以银行、保险公司等金融机构为案例进行了详细分析。（2）实物期权与公司估值。随着中国股市流动性的提升，上市公司具有的收缩、扩张等选择权价值提升，本书分析了传统现金流方法的不足，并通过具体实例讲述了如何对公司进行战略价值分析的方法。（3）如何从历史数据估值转换到相对价值估值。在传统的金融模型中，预期收益率或波动率需要历史数据进行估计，而历史数据不足或数据的非平稳性使得这种方法出现问题。相对价值则是根据市场观察到的基准金融产品的价格，估计建模需要的参数。本书在期限结构、公司估值、公司财务等多个领域介绍了相对价值方法的观念，并通过案例介绍具体应用。 本书至少特别适合于三类读者：（1）在校研究生。金融建模在商业运作中越来越重要，随着金融专业MBA与金融方向MBA的推出，金融建模逐步被引入MBA课程，本书正适合于作为MBA课程的教材，当然也适合于金融学硕士生的教材，配合教材网站基于EXCEL表单的练习，可以提升学生对模型的理解。同时，由于本书对模型介绍严密，对大多数结果进行了推导，因此也可以作为商学院和数学系金融数学或金融工程研究生课程的教材，有助于这些学生兼顾金融理论和模型的实际应用。（2）公司战略分析与公司财务分析人员。随着越来越多金融学专业的学生进入非金融类跨国公司，怎样让金融在公司运作中有用武之地，本书给这些读者提供了概念性指导和具体的应用案例。（3）进行估值的金融分析师。目前，绝大多数的金融分析师采用传统的贴现流方法，忽略了公司的战略价值，本书可帮助这些读者学会如何将实物期权的方法应用于公司估值。

『伍』 金融风险管理指的是什么

金融风险管理就是营利性组织和非营利性组织。金融风险管理的产生与发展主要得益于以下三个方面的原因：首先，金融市场大幅波动的频繁发生，催生了对金融风险管理理论和工具的需求；其次，经济学特别是金融学理论的发展为金融风险管理奠定了坚实的理论基础；最后，计算机软，硬件技术的迅猛发展为风险管理提供了强大的技术支持与保障。

『陆』 风险管理与金融机构的内容简介

在讨论基础风险类型的同时也花了大量篇幅讨论《新巴塞尔协议》，并列举了近年来发生在金融界的重大损失案例。章后练习题和作业题帮助学生进一步理解概念、掌握操作程序及流程。
《风险管理与金融机构(原书第2版)》可作为高等院校金融相关专业的教材，也适用于金融交易和风险管理相关从业人员的参考用书。

『柒』 15页小论文《金融危机与风险管理》，求意见

本人是金融专业毕业，大学毕业论文写的也是相关的东西。
既然题目是《金融危机与风险管理》，那我觉得就不应该把论文写成不相关的两块。你文章的大纲就是准备写成两个不相关的部分。
其实这个题目，最基本的写法，是要写成如何使用风险管理来应对金融危机。
如果要是我，我会这么写：
1.概述金融危机和风险管理，说清成因和原理，附用07-10年的国际事件做说明，不用太多,3,4页足矣。
2.然后重点描述使用风险管理来应对金融危机，在危机之前的美国史怎么做的，危机中视怎么应对的，有什么优点和不足，后危机时代又该往什么方向发展，提出更科学的应对措施。
3.作为论文，不能只是实事求是，还要结合国情，虽然中国受金融危机影响较小，但是随着市场的不断开放，中国将受到越来越多的冲击，中国的政府和企业应该再风险管理方面吸取什么教训，在什么地方有更多改进，有什么地方要继续发挥优势。
这样下来，差不多就是一片很标准的论文了。我当年就是这么写的。
希望对你有用。

『捌』 现代金融风险管理包含的基本知识点有哪些

（1）现代金融风险管理的基本概念和原理；（2）市场风险与资产负债管理的关系；（3）信用风险与资产负债管理的关系；（4）承保风险与资产负债管理的关系。

『玖』 求金融风险管理形成性考核册作业答案

好像有点不一样……
但我这个也是2012的。
希望能够帮到你……
财务管理形成性考核册答案（完整）
财务管理作业一
1、 某人现在存入银行1000元，若存款年利率为5%，且复利计息，3年后他可以从银行取回多少钱？
答：F=P.(1+i)n=1000×(1+5%)3=1157.62(元)
3年后他可以从银行取回1157.62元
2、 某人希望在4年后有8000元支付学费，假设存款年利率3%，则现在此人需存入银行的本金是多少？
答：P=F.(1+i)-n=8000×（1+3%）-4=8000×0.888487=7107.90（元）
此人需存入银行的本金是7108元
3、 某人在3年里，每年年末存入银行3000元，若存款年利率为4%，则第3年年末可以得到多少本利和？
答： F=A. =3000× =3000×3.1216=9364.80（元）
4、 某人希望在4年后有8000元支付学费，于是从现在起每年年末存入银行一笔款项，假设存款年利率为3%，他每年年末应存入的金额是多少？
答：A=F. =8000×0.239027=1912.22（元）
5、 某人存钱的计划如下：第一年年末存2000元，第二年年末存2500元，第三年年末存3000元。如果年利率为4%，那么他在第三年年末可以得到的本利和是多少？
答： F=3000×(1+4%)0+2500×(1+4%)1+2000×(1+4%)2
=3000+2600+2163.2
=7763.20（元）
6、 某人现在想存入一笔钱进银行，希望在第1年年末可以取出1300元，第2年年末可以取出1500元，第3年年末可以取出1800元，第4年年末可以取出2000元，如果年利率为5%，那么他现在应存多少钱在银行？
答：现值=1300×（1+5%）-1+1500×（1+5%）-2+1800×（1+5%）-3+20000×（1+5%）-4
=1239.095+1360.544+1554.908+1645.405
=5798.95（元）
现在应存入5798.95元
7、 ABC企业需要一台设备，买价为16000元，可用10年。如果租用，则每年年初需付租金2000元，除此以外，买与租的其他情况相同。假设利率为6%，如果你是这个企业的抉择者，你认为哪种方案好些？
答：租用设备的即付年金现值=A[ ]
=2000×[ ]
=2000×7.80169
=15603.38(元)
15603.38元＜16000元
采用租赁的方案更好一些
8、 假设某公司董事会决定从今年留存收益提取20000元进行投资，希望5年后能得到2.5倍的钱用来对原生产设备进行技术改造。那么该公司在选择这一方案时，所要求的投资报酬率必须达到多少？
答：根据复利终值公式可得F=P(1+i)n
5000=20000×(1+i)5
则i=20.11%
所需投资报酬率必须达到20.11%以上
9、投资者在寻找一个投资渠道可以使他的钱在5年的时间里成为原来的2倍，问他必须获得多大的报酬率？以该报酬率经过多长时间可以使他的钱成为原来的3倍？
答：根据复利公式可得：
（1+i）5=2
则i= =0.1487=14.87%
(1+14.87%)n=3
则n=7.9
想5年时间成为原来投资额的2倍，需14.87%的报酬率，以该报酬率经过7.9年的时间可以使他的钱成为原来的3倍。
10、F公司的贝塔系数为1.8，它给公司的股票投资者带来14%的投资报酬率，股票的平均报酬率为12%，由于石油供给危机，专家预测平均报酬率会由12%跌至8%，估计F公司新的报酬率为多少？
答：投资报酬率=无风险利率+（市场平均报酬率-无风险利率）*贝塔系数
设无风险利率为A
原投资报酬率=14%=A+(12%-A)*1.8,得出无风险利率A=9.5%；
新投资报酬率=9.5%+（8%-9.5%）*1.8=6.8%。

财务管理作业二
1、 假定有一张票面利率为1000元的公司债券，票面利率为10%，5年后到期。
（1）若市场利率是12%，计算债券的价值。
价值= +1000×10%×（P/A，12%，5）
=927.91元
（2）若市场利率是10%，计算债券的价值。
价值= +1000×10%×（P/A，10%，5）
=1000元
（3）若市场利率是8%，计算债券的价值。
价值= +1000×10%×（P/A，8%，5）
=1079.85元
2、 试计算下列情况下的资本成本：
（1）10年债券，面值1000元，票面利率11%，发行成本为发行价格1125的5%，企业所得税率33%；
K= =6.9%
（2）增发普通股，该公司每股净资产的账面价值为15元，上一年度现金股利为每股1.8元，每股盈利在可预见的未来维持7%的增长率。目前公司普通股的股价为每股27.5元，预计股票发行价格与股价一致，发行成本为发行收入的5%；
K= +7%=13.89%
（3）优先股：面值150元，现金股利为9%，发行成本为其当前价格175元的12%。
K= =8.77%
3、某公司本年度只经营一种产品，税前利润总额为30万元，年销售数量为16000台，单位售价为100元，固定成本为20万元，债务筹资的利息费用为20万元，所得税为40%。计算该公司的经营杠杆系数，财务杠杆系数和总杠杆系数。
息税前利润=税前利润+利息费用=30+20=50万元
经营杠杆系数=1+固定成本/息税前利润=1+20/50=1.4
财务杠杆系数=息税前利润/（息税前利润-利息）=50/(50-20)=1.67
总杠杆系数=1.4*1.67=2.34

4 某企业年销售额为210万元，息税前利润为60万元，变动成本率为60%，全部资本为200万元，负债比率为40%，负债利率为15%。试计算企业的经营杠杆系数，财务杠杆系数和总杠杆系数。
DOL=（210-210*60%）/60=1.4
DFL=60/(60-200*40%*15%)=1.25
总杠杆系数=1.4*1.25=1.75
5、某企业有一投资项目，预计报酬率为35%，目前银行借款利率为12%，所得税税率为40%，该项目须投资120万元。请问：如该企业欲保持自有资本利润率24%的目标，应如何安排负债与自有资本的筹资数额。
答：设负债资本为X万元，
则： =24%
求得X=21.43（万元）
则自有资本为120-21.43=98.57万元
6、某公司拟筹资2500万元，其中发行债券1000万元，筹资费率2%，债券年利率10%,所得税率为33%；优先股500万元，年股息率7%，筹资费率3%；普通股1000万元，筹资费率为4%；第一年预期股利10%，以后各年增长4%。试计算筹资方案的加权资本成本。
答：债券资本成本= =6.84%
优先股成本= =7.22%
普通股成本= =14.42%
加权平均资本成本=6.84%×1000/2500+7.22%×500/2500+14.42%×1000/2500=9.948%
7、某企业目前拥有资本1000万元，其结构为：负债资本20%（年利息20万元），普通股权益资本80%（发行普通股10万股，每股面值80万元）。现准备追加筹资400万元，有两种筹资方案可供选择。
（1）全部发行普通股。增发5万股，每股面值80元
（2）全部筹措长期债务，利率为10%，利息为40万元。企业追加筹资后，息税前利润预计为160万元，所得税率为33%
要求：计算每股收益无差别点及无差别点的每股收益，并确定企业的筹资方案。
答：求得两种方案下每股收益相等时的息税前利润，该息税前利润是无差别点：
=
求得：EBIT=140万元
无差别点的每股收益=（140-60）（1-33%）=5.36万元
由于追加筹资后预计息税前利润160万元＞140万元，所以采用负债筹资比较有利。

财务管理作业三
1、A公司是一家钢铁企业，拟进入前景良好的汽车制造业。先找到一个投资项目，是利用B公司的技术生产汽车零件，并将零件出售给B公司，预计该项目需固定资产投资750万元，可以持续5年。财会部门估计每年的付现成本为760万元。固定资产折旧采用直线法，折旧年限5年净残值为50万元。营销部门估计各年销售量均为40000件，B公司可以接受250元每件的价格。生产部门估计需要250万元的净营运资本投资。假设所得税说率为40%。估计项目相关现金流量。
答：年折旧额=（750-50）/5=140（万元）
初始现金流量NCF0=-（750+250）=-1000（万元）
第一年到第四年每年现金流量：
NCF1-4=[(4*250)-760-140](1-40%)+140=200(万元)
NCF5=[(4*250)-760-140](1-40%)+140+250+50=500（万元）
2、海洋公司拟购进一套新设备来替换一套尚可使用6年的旧设备，预计购买新设备的投资为400000元，没有建设期，可使用6年。期满时净残值估计有10000元。变卖旧设备的净收入160000元，若继续使用旧设备，期满时净残值也是10000元。使用新设备可使公司每年的营业收入从200000元增加到300000元，付现经营成本从80000元增加到100000元。新旧设备均采用直线法折旧。该公司所得税税率为30%。要求计算该方案各年的差额净现金流量。
答：更新设备比继续使用旧设备增加的投资额=新设备的投资-旧设备的变现净收入=400000-160000=+240000（元）
经营期第1~6每年因更新改造而增加的折旧=240000/6=40000（元）
经营期1~6年每年总成本的变动额=该年增加的经营成本+该年增加的折旧=（100000-80000）+40000=60000（元）
经营期1~6年每年营业利润的变动额=（300000-200000）-60000=40000（元）
因更新改造而引起的经营期1~6年每年的所得税变动额=40000×30%=12000（元）
经营期每年因更新改造增加的净利润=40000-12000=28000（元）
按简化公式确定的建设期净现金流量为：
△ NCF0=-(400000-160000)=-240000(元)
△ NCF1-6=28000+60000=88000（元）
3、海天公司拟建一套流水生产线，需5年才能建成，预计每年末投资454000元。该生产线建成投产后可用10年，按直线法折旧，期末无残值。投产后预计每年可获得税后利润180000元。试分别用净现值法、内部收益率法和现值指数法进行方案的评价。
答： 假设资本成本为10%，则
初始投资净现值（NPV）=454000 ×（P/A, 10%，5）=454000*3.791
=1721114元
折旧额=454000*5/10=227000元
NPC=407000*[(P/A,10%，15)-（P/A，10%，5）-1721114
=407000×(7.606-3.791)-1721114
=1552705-1721114
=-168409元
从上面计算看出，该方案的净现值小于零，不建议采纳。
年金现值系数=初始投资成本/每年净现金流量
=1721114/（180000+207000）
=4.229
查年金现值系数表，第15期与4.23相邻的在20%-25%之间，
用插值法计算
=
得x=2.73
内部收益率=20%+2.73%=22.73%
内含报酬率如果大于或等于企业的资本成本或必要报酬率就采纳，反之，则拒绝。
现值指数法= = =0.902
在净现值法显，如果现值指数大于或等于1，则采纳，否则拒绝。
4、某公司借入520000元，年利率为10%，期限5年，5年内每年付息一次，到期一次还本。该款用于购入一套设备，该设备可使用10年，预计残值20000元。该设备投产后，每年可新增销售收入300000元，采用直线法折旧，除折旧外，该设备使用的前5年每年总成本费用232000元，后5年每年总成本费用180000元，所得税率为35%。求该项目净现值。
答： 每年折旧额=（520000-20000）/5=100000（元）
1-5年净现金流量=（300000-232000）（1-35%）+100000=144200（元）
6-10年净现金流量=(300000-180000)（1-35%）+100000=178000（元）
净现值=-520000+144200×5+178000×5=1091000（元）
5、大华公司准备购入一设备一扩充生产能力。现有甲乙两个方案可供选择,甲方案需投资10000元,使用寿命为5年,采用直线法折旧,5年后设备无残值，5年中每年销售收入6000元，每年付现成本2000元。乙方案需投资12000元，采用直线折旧法计提折旧，使用寿命也为5年，5年后残值收入2000元。5年中每年的销售收入为8000元，付现成本第一年为3000元，以后随着设备折旧，逐年增加修理费400元，另需垫支营运资金3000元，假设所得税率为40%。要求：
（1）计算两方案的现金流量。
（2）计算两方案的回收期。
（3）计算两方案的平均报酬率。
答：（1）甲方案每年折旧额=10000/5=2000（元）
乙方案每年折旧额=（12000-2000）/5=2000（元）
甲方案每年净现金流量=（6000-2000-2000）*（1-40%）+2000=3200元
乙方案第一年现金流量=（8000-3000-2000）(1-40%)+2000=3800元
乙方案第二年现金流量=（8000-3400-2000）(1-40%)+2000=3560元
乙方案第三年现金流量=（8000-3800-2000）(1-40%)+2000=3320元
乙方案第四年现金流量=（8000-4200-2000）(1-40%)+2000=3080元
乙方案第五年现金流量=（8000-4600-2000）(1-40%)+2000+2000+3000=7840元
（2）甲方案的回收期=原始投资额/每年营业现金流量=10000/3200=3.13（年）
乙方案的回收期=3+1320/3080=3.43（年）
（3）甲方案的平均报酬率=平均现金余额/原始投资额=3200/10000*100%=32%
乙方案的平均报酬率=（3800+3560+3320+3080+7840）/15000
=144%
6、某公司决定进行一项投资，投资期为3年。每年年初投资20000元，第四年初开始投产，投产时需垫支500万元营运资金，项目寿命期为5年，5年中会使企业每年增加销售收入3600万元，每年增加付现成本1200万元，假设该企业所得税率为30%，资本成本为10%，固定资产无残值。计算该项目投资回收期、净现值。
答：年折旧额=3*2000/5=1200（万元）
每年营业现金流量=（3600-1200-1200）（1-30%）+1200=2040（万元）
原始投资额净现值=2000×[ (P/A,10%,2)+1]
=2000×2.736
=5472(万元)
投资回收期=原始投资额/每年营业现金流量
=5472/2040
=2.68（年）
NPV=[ 2040×(P/A,10%,5)(P/F,10%,3)+500(P/F,10%,8) ]-[2000+2000 ×(P/A,10%,2)+500×(P/F,10%,3)]
=(2040×3.7908×0.7513+500×0.4665)-(2000+2000×1.7355+500×0.7513)
=196.58(万元)
财务管理作业四
1、江南股份有限公司预计下月份现金需要总量为16万元，有价证劵每次变现的固定费用为0.04万元，有价证劵月报酬率为0.9%。计算最佳现金持有量和有价证劵的变现次数。
最佳现金持有量= =11.9257（万元）
有价证劵变现次数=16/11.9257=1.34(次)
2、某企业自制零部件用于生产其他产品，估计年零件需要量4000件，生产零件的固定成本为10000元，每个零件年储存成本为10元，假定企业生产状况稳定，按次生产零件，每次的生产准备费用为800元，试计算每次生产多少最合适，并计算年度生产成本总额。
此题适用于存货模式确定经济购进批量，生产准备费相当于采购固定费用，计算总成本时，应符合考虑固定成本和存货管理成本，后者是属于变动部分成本。
每次生产零件个数= =800（件）
年度生产成本总额= +10000=18000（元）
3、某公司是一个高速发展的公司，预计未来3年股利年增长率为10%，之后固定股利年增长率为5%，公司刚发放了上1年的普通股股利，每股2元，假设投资者要求的收益率为15%。计算该普通股的价值。
V= =22
说明该公司的股票每股市场价格低于22元时，该股票才值得购买。
4、有一面值1000元的债券，票面利率为8%，每年支付一次利息，2008年5月1日发行，2013年5月1日到期。每年计息一次，投资的必要报酬率为10%，债券的市价为1080，问该债券是否值得投资？
V=1000×8×(P/A,10%,3)+1000×(P/F,10%,3)
=80×2.487+1000×0.751
=949.96
949.96＜1080
债券的价值低于市场价格，不适合投资。
5、甲投资者拟投资购买A公司的股票。A公司去年支付的股利是每股1元，根据有关信息，投资者估计A公司年股利增长率可达10%。A公司股票的贝塔系数为2，证劵市场所股票的平均收益率为15%，现行国库卷利率为8%。
要求：（1）计算该股票的预期收益率；
（2）计算该股票的内在价值。
答: (1) K=R+B(K-R)
=8%+2*(15%-8%)
=22%
(2) P=D/(R-g)
=1*(1+10%) / (22%-10%)
=9.17元
6、某公司流动资产由速动资产和存货构成，年初存货为145万元，年初应收账款为125万元，年末流动比率为3，年末速动比率为1.5，存货周转率为4次，年末流动资产余额为270万元。一年按360天计算。
要求：（1）计算该公司流动负债年余额
（2）计算该公司存货年末余额和年平均余额
（3）计算该公司本年主营业务总成本
（4）假定本年赊销净额为960万元，应收账款以外的其他速动资产忽略不计，计算该公司应收账款周转期。
答：（1）根据：流动资产/流动负债=流动比率
可得：流动负债=流动资产/流动比率=270/3=90（万元）
（2）根据：速动资产/流动负债=速动比率
年末速动资产=90*1.5=135（万元）
存货=流动资产-速动资产=270-135=135（万元）
存货平均余额= =140（万元）
（3）存货周转次数=
则：主营业务成本=140*4=560（万元）
（4）年末应收账款=135万元，
应收账款周转率=960/130=7.38(次)
应收账款周转天数=360/7.38=48.78（天）
7、请搜素某一上市公司近期的资产负债表和利润表，试计算如下指标并加以分析。
(1)应收账款周转率
(2)存货周转率
(3)流动比率
(4)速动比率
(5)现金比率
(6)资产负债率
(7)产权比率
(8)销售利润率
答：我们以五粮液2011年第三季度报表为例做分析，报表如下：
股票代码：000858 股票简称：五 粮 液
资产负债表 (单位：人民币元) 2011年第三季度
科目
2011-09-30
科目
2011-09-30
货币资金
19,030,416,620.94
短期借款

交易性金融资产
17,745,495.68
交易性金融负债

应收票据
1,656,244,403.19
应付票据

应收账款
107,612,919.33
应付账款
254,313,834.71
预付款项
241,814,896.36
预收款项
7,899,140,218.46
其他应收款
48,946,166.03
应付职工薪酬
614,523,162.72
应收关联公司款

应交税费
1,457,830,918.25
应收利息
136,641,507.17
应付利息

应收股利

应付股利
60,625,990.25
存货
4,860,415,255.91
其他应付款
757,530,281.41
其中:消耗性生物资产

应付关联公司款

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

其他流动资产

其他流动负债

流动资产合计
26,099,837,264.61
流动负债合计
11,043,964,405.80
可供出售金融资产

长期借款

持有至到期投资

应付债券

长期应收款

长期应付款
1,000,000.00
长期股权投资
126,434,622.69
专项应付款

投资性房地产

预计负债

固定资产
6,066,038,876.13
递延所得税负债
1,418,973.68
在建工程
652,572,593.79
其他非流动负债
40,877,143.07
工程物资
3,959,809.39
非流动负债合计
43,296,116.75
固定资产清理
3,917,205.74
负债合计
11,087,260,522.55
生产性生物资产

实收资本(或股本)
3,795,966,720.00
油气资产

资本公积
953,203,468.32
无形资产
294,440,574.50
盈余公积
3,186,313,117.53
开发支出

减:库存股

商誉
1,621,619.53
未分配利润
13,844,972,803.46
长期待摊费用
55,485,489.72
少数股东权益
448,121,904.16
递延所得税资产
11,530,479.92
外币报表折算价差

其他非流动资产

非正常经营项目收益调整

非流动资产合计
7,216,001,271.41
所有者权益(或股东权益)合计
22,228,578,013.47
资产总计
33,315,838,536.02
负债和所有者(或股东权益)合计
33,315,838,536.02
利润表 (单位：人民币元)
科目
2011年1-9月
科目
2011年1-9月
一、营业收入
15,648,774,490.19
二、营业利润
6,606,727,357.39
减:营业成本
5,318,811,654.69
加:补贴收入

营业税金及附加
1,220,745,003.90
营业外收入
40,815,541.13
销售费用
1,480,296,163.33
减:营业外支出
30,022,491.64
管理费用
1,257,263,895.11
其中:非流动资产处置净损失

堪探费用

加:影响利润总额的其他科目

财务费用
-235,104,521.34
三、利润总额
6,617,520,406.88
资产减值损失
-6,703,861.45
减:所得税
1,616,253,918.88
加:公允价值变动净收益
-2,934,365.60
加:影响净利润的其他科目

投资收益
-3,804,432.96
四、净利润
5,001,266,488.00
其中:对联营企业和合营企业的投资权益
-4,089,468.16
归属于母公司所有者的净利润
4,818,212,597.39
影响营业利润的其他科目

少数股东损益
183,053,890.61
查询相关报表得知年初应收账款为89,308,643.66元，年初4,514,778,551.63元，
则应收账款平均余额=（年初余额+当期余额）/2=98460781.5
则存货平均余额=（年初余额+当期余额）/2=4687596903.77

(1)应收账款周转率= = =158.93
(2)存货周转率= = =1.13
(3)流动比率= = =2.36
(4)速动比率= = =1.92
(5)现金比率= = =1.87
(6)资产负债率= = =0.33
(7)产权比率= = =0.5
(8)销售利润率= = =0.32
Whatever is worth doing is worth doing well.