㈠ 互联网金融企业内部审计的风险管理措施有哪些
互联网金融企业的风险管理就是在经营过程之中对企业可能发生的风险进行识别、评估、以及应对。互联网金融企业是互联网和金融企业的有机结合，由于互联网企业具有的虚拟化、交易对象以及交易流程难以确定等特点，其所面对的风险比传统的金融机构要高很多，因此对互联网金融行业内部审计的风险管理极其重要。所以针对上述存在的问题，提出了几点内部审计的风险管理措施：
（一）利用计算机改善内部审计方法
1.深入计算机的审计方法。
该种方法就是对计算机内数据投入、投出的过程进行全面审计，主要内容是考核企业内部控制的体制机制设计和有效运行，评价企业管理制度执行情况。深入计算机的审计方法能够简化传统金融行业手工做账的工作，减轻工作负担，并且利用计算机来处理数据能够减少由人工计算失误引起的固有风险。
2.计算机辅助审计方法。
计算机辅助方法是指将计算机技术引入内部审计工作并构建内部审计信息系统，对企业的网络运行安全及时进行监控和防卫。同时这种方法也是收集、评价审计证据的过程，通过收集的数据来检查计算机管理系统或企业内部控制使企业资产、数据以及隐私安全得以保证。这种方法能够提高互联网金融企业的审计效率，降低审计成本，解决企业内审综合能力低下的难题。
（二）重视内部审计的建设
1.提高内部审计地位。
内部审计能够帮助企业评价和改善风险管理和内部控制体系。内部审计以其独特的检验和询问功能与企业组织结构相协调，增加了企业的价值。故可以通过以下方法提高内审地位，改善企业经营与组织效率。
（1）互联网企业高管重视内审作用，定期开展有关宣传活动。高管带领员工参观行业优秀公司的内审工作流程，使每位员工意识到内审的重要性并对表现优秀的内部审计人员予以奖励。
（2）成立由企业股东直接领导的内部审计部门，内部审计工作的开展直接对股东负责，减轻管理层的控制，遏制管理层凌驾于内控之上所带来的危害。
2.提高内部审计的独立性。
独立性是审计的灵魂。内部审计部门需要保持客观中立，人员不可以参与经营活动，内审人员的聘请需由专人来执行。互联网金融企业在设立审计机构时应首先成立审计委员会，该成员包括公司的主管、主要债权人和投资者，内审部门的人员聘用、调动、权限、考核等方面直接隶属于审计委员会，对委员会负责，从形式和实质两个方面保持其独立性。 （三）完善互联网金融企业监督
我国经济信息化程度不高，互联网金融企业的发展尚处于起步阶段，因此我国对互联网金融业务的监管应采取慎重态度。通过适当的金融监管可以促进我国网络金融更好更快发展，降低内审中的法律风险。具体措施如下：
1.完善管理互联网金融企业的法律法规。
补充适用于互联网金融业务的相关法律条文。既要对现有法律不适合的部分进行修订和补充，又要对未来发展情况进行分析预测。当前互联网金融最突出的法律问题是非法集资、融资问题。中国人民银行应当与证券、保险监管机构联手，充分披露互联网金融产品的投资风险，禁止非法融资活动，禁止使互联网金融企业既做裁判员又做运动员。
2.完善现行业务营运监管办法。
结合互联网金融企业业务特点，从业务经营的合法合规、资本充足、资产质量、管理水平和内部控制等方面适时进行调整，构造一个符合互联网金融发展的监管指标体系。互联网金融企业的独特性使其在某种程度上脱离金融监督管理机构的监管，但其资本充足率对客户、消费者具有重大影响，监管部门应当对其作出相应规定，同时考虑实施准备金制度将部分市场风险内部化。
3.提升金融监管部门的网络安全技术。
互联网金融企业的网络安全问题日益突出，其涉及的不仅仅是客户的隐私，更甚的是涉及到客户利益。金融监管部门要求互联网金融企业加强技术力量，不断完善网络安全技术，如防火墙技术、加密技术。同时应大力发展我国先进的信息技术，提高计算机系统的关键技术水平，在硬件设备方面缩小与发达国家之间的差距，提高关键设备的安全防御能力。
4.提高内审人员的专业能力。
互联网金融的内部审计比传统企业内部审计更加复杂，需要审计人员具备扎实的专业技能，这是审计工作开展的前提条件。故可以通过以下途径提高内审人员的专业胜任能力。
（1）加强自身学习，培育综合人才。内审人员不仅要学习财会方面的知识，还需要学习风险管理、计算机与互联网金融行业知识，包括互联网金融行业经营特点、经济技术指标，企业的经营战略、经营环境、经营风险等。
（2）加强专业技能培训，进行轮岗交流。内审人员应具备全方位知识与技能，进行大量的审计实践。通过轮岗，审计人员应熟悉单位的各项业务及其操作流程，提高审计的实践能力。
5.培育具有综合能力的内审人员。
随着内部审计在互联网金融业的治理结构中地位日益重要。而我国互联网金融企业发展现状需要企业提高现有审计人员的管理能力，完善内部审计管理工作建设。通过后续教育、业务培训等各种途径提升互联网金融企业的审计整体队伍素质，为互联网金融企业内部审计的风险管理提供符合要求的监督控制资源和后备力量。
㈡ 2018年开始运用大数据进行内部控制和风险管理的企业有哪些
你好朋友，随着时代的发展这样的企业只有好多的。数据观微信速递
随着金融科技的深入发展和多方面应用，以大数据等科技手段提收增效成为金融行业核心诉求。数据观微信小编获悉，3月12日，网络金融携手爱分析联合发布了《2018年中国大数据风控调研报告》，对能够有效降低金融风险管理成本的大数据风控技术和市场进行了研究分析。
2017年中国大数据风控市场规模达140亿人民币，发展潜力巨大，互联网巨头、产业类公司、创新类公司和IT类公司四类公司纷纷入场。随着开源类技术迅猛发展、行业趋于合规化，以及百行征信的成立，大数据分析市场越来越趋于集中，技术、数据、场景理解、客群和获客成为了大数据风控公司五大核心竞争力，其中，互联网巨头更占优势。
㈢ 金融机构如何识别应对金融科技带来的潜在风险
金融科技发展应用给金融机构带来的潜在风险
互联网科技与金融的高度融合，使金融科技这种轻资产重服务的网络模式慢慢渗透到金融模型、业务类型中，逐渐对传统金融业务产生了鲶鱼效应和示范效应，并推动金融机构产生变革。然而，网络虚拟环境信息不对称、交易过程透明度低、信息安全无法得到保障，使传统金融机构在原有声誉风险、系统性风险等宏观风险的同时，容易引发道德风险、技术风险、信用风险、法律风险、操作风险、市场风险、流动性风险等微观风险。
金融科技是互联网技术与传统金融结合的产物，金融机构在发展金融科技和与互联网公司合作时，面临诸多的问题，总结金融机构金融科技风险的动因，主要包括以下几个方面：其一，金融科技政策的模糊、法律的缺失、监管的滞后，容易引发法律风险、市场风险；如e租宝、大大集团等风险的频发；其二，互联网虚拟环境下的信息不对称、交易不透明、身份不确定，容易引发道德风险；其三，金融科技对信息系统的依赖性、可篡改性、受攻击性，容易引发技术风险；其四，金融科技与传统金融业务的交叉性、综合性、替代性容易引发系统性风险。
金融机构金融科技风险分类和风险识别
金融科技究其本质，它还是金融，其活动没有脱离资金融通、信用创造、风险管理的范畴，没有违背风险收益相匹配的客观规律，也没有改变金融风险隐蔽性、突发性、传染性和负外部性的特征。不仅如此，现代网络空间的多维开放性和多向互动性，使得金融科技风险的波及面、扩散速度、外溢效应等影响都远超出传统金融。金融机构开展金融科技业务主要风险类别有以下几方面。
（一）是金融机构布局金融科技P2P业务，容易引发信用风险。一方面，传统金融机构纷纷布局金融科技业务，由于我国信用环境不健全、信用录入数据不完整，容易引发信用风险；另一方面，传统金融机构为P2P平台提供资金托管服务，基于平台自身制定项目审核和资金管理，一旦平台出现信用问题，投资人的合法权益很难得到保障，容易引发对传统金融机构资金托管的责任追究，导致信用风险爆发。
（二）是金融机构与第三方支付、众筹和互联网理财等合作，容易引发法律风险。传统金融机构利用第三方支付渠道投资网上货币市场基金，逐步拓展到定期理财、保险理财、指数基金等，支付机构会利用资金存管账户形成资金池，从而导致备付金数量剧增，支付机构违规操作挪用备付金引发客户兑付困难，从而引发法律风险；与违规经营企业合作导致的非法集资、集资诈骗、洗钱等违法问题发生，容易引发法律风险。
（三）是金融机构搭建金融科技综合经营平台，容易引发操作风险。传统金融机构纷纷布局金融科技综合服务平台，将金融投资、融资服务、证券交易、基金购买等金融业务植入网上平台，通过打通银政保业务界限，提高综合化经营水平，增强客户粘性。金融科技平台的便捷性促使平台更新信息并便于用户操作，然而，一方面由于网上开户容易缺乏充分的投资者教育，容易引发投资者操作不当，另一方面，由于业务交叉容易引起内部控制和操作程序的设计不当，由此造成投资者资金损失或身份信息泄露，进而引发操作风险。
（四）是金融机构与P2P、互联网理财、互联网银行合作，容易引发流动性风险。一方面，P2P、互联网理财违规采用拆标形式对投资者承诺保本保息、集中兑付等，容易引发流动性风险。另一方面，第三方支付账户活跃度较高并投身到金融科技领域，存在着资金期限错配的风险因素，一旦货币市场出现大的波动，就会出现大规模的资金挤兑，从而引发流动性风险。
（五）是移动通信技术的发展与普及，容易引发信息技术风险。移动通信技术的安全性很大程度取决于网络平台的IT技术、风险识别技术、抵御黑客和病毒攻击技术。近年来，伪基站、伪造银行服务信息、信息“拖库”“撞库”事件频发，如果防备不当，极易发生信息技术风险。
（六）是金融机构涉及宝宝类货币基金业务，存在监管套利风险。一方面导致产品功能跨界。另一方面可能从监管标准不一中套利。例如，互联网“宝宝”类产品投资与银行协议存款资金不属于一般性存款、不需要缴纳存款准备金，被一些人士认为是一种监管套利行为。
金融机构金融科技风险应对机制
目前，监管部门已经着手金融科技行业跨界互联网理财和跨界金融业务规范的制定，传统金融风险应对机制已经不能适应互联网的金融创新。一方面，互联网业务在确立负面清单、行为监管和投资者适当性原则等方面通过创新科技监管防范风险；另一方面，加强对资产、资金端、投资者的分类保护强化风险控制能力势在必行。此外，根据《商业银行并表管理与监管指引》，无论是银行集团各附属机构之间、附属机构与其他金融机构之间的交叉产品和合作业务的协同，或是其所属机构的公司治理、资本和财务等，都必须在现有体制下进行全面持续的并表管控。因此，传统金融机构布局金融科技或者与相关企业合作时，为防范风险跨业传染，同样必须将金融科技的风险类别融入现行风险管理体系中，构建一体化全面风险管理体系，才能有效识别、计量、监测和控制并表后总体风险状况。
（一）合理把控金融科技内控风险，首先，应建立完备的金融机构防范金融科技风险内控机制，提高金融机构内部控制、操作管理以及抵御外部风险的能力，有效防范操作风险；其次，加强金融机构依法合规经营风险防范意识，增强员工的道德教育和行为管控，提高员工的职业素养，有效防范道德风险；第三，加强账户和资金流转监测，严格身份识别、交易审核、大额对账等；第四，建立金融机构子公司风险承担、风险转移的差异化经营策略，有效防范和化解声誉风险；最后，建立风险预警应急措施，对涉嫌非法集资、集资诈骗、洗钱等违法违规行为做到早预警、早处理、早报告，一旦发现采取清收措施，并快速启动司法保护程序，有效防范法律风险。
（二）加强金融科技信息科技风险防范，首先，提升金融科技核心技术水平，运行安全防范体系，如维护操作系统安全、防火墙技术、虚拟专用网络技术、入侵检测技术、金融信息和数据安全防范技术等，防范系统故障、黑客攻击、病毒植入等技术风险；其次，自建信用信息征集和应用系统，配合监管机构实现信息共享，运用信息科技技术实现现场与非现场检查，有效防范通过互联网技术进行的非法集资、集资诈骗、洗钱等犯罪活动，有效防范系统性风险；最后，运用先进的、大数据挖掘、区块链等技术，建立信用评估体系和风险预警模型，有效防范防止信息泄露等产生的法律风险。
（三）构建金融科技风险量化监测指标体系，首先，运用量化指标，分析金融科技运行、强化金融科技风险管理和宏观决策，金融机构可在资产品质端另列金融科技板块，定期提供金融科技产品流动性风险?信用风险与操作风险资本等量化指标风险监测。其次，可依托现行风控指标模型选择指标，例如经由横跨银行?证券与保险采用的流动性覆盖率（LCR）与净稳定资金比率（NSFR）防范兑付流动性风险，利用资产组合的五级分类监测防范信用风险，或者通过关键风险敞口提列资本来防范操作风险。最后，从综合统计的视角构建风险数据采集的基本框架，通过汇集金融科技子平台相关信息构建指标体系，形成一套与现行风险管理制度融合统一的监测框架，作为传统金融风险管理体系的补充。
（四）避免金融科技风险传染发生，首先，金融科技在大量客户的相互迁徙和交叉等日趋复杂化下，应制定单一用户画像?个别交易对象或关联企业所属集团?特定商品风险头寸?特定信息服务提供商等风险集中型态的限额，抵御交易过于集中而产生交叉传染的风险。其次，对于金融机构所属的不同网贷子平台可建立同一人、同一关联人或同一关联企业的信息系统，运用平台间借款金额阀值的动态风险调整机制，有效防范跨平台借贷行为可能产生的违约或者恶意诈欺风险。最后，建立金融科技板块重大突发信用事件通报机制，及早防范危机发生时的交叉感染风险。
㈣ 如何进行有效的内部控制与企业风险管理
内部控制是企业基于自身实际状况，按照一定的标准文件(如《企业内部控制基本规范》要求，制定的旨在实现企业资产安全，保证财务信息资料的可靠性、真实性和完整性，提高企业经营管理效率，推动企业各项政策的制定和实施，促进企业实现发展战略的方法和措施。其主要包括有会计控制和管理控制。风险评估是企业内部控制实施的重要一环，是指企业在一定的事实数据基础上，针对自身经营活动中可能出现的风险危害进行及时的识别和判断，并基于此制定合理、客观、科学、有效的风险应对策略。
企业如何开展内部控制与风险评估？
(一)风险管理机制的建立
1.明确风险管理目标
风险管理机制的建立其目的在于风险管理目标的实现，风险管理机制的开展都是围绕风险管理目标进行的;企业应当根据自身实际需求和条件，确定风险管理工作的目标和重点。比如针对公司近几年的运营效益的数据进行分析和掌控，又或者组织一定的人员在公司范围内开展风险识别、风险分析和风险评估等工作。
2.加强风险评估管理
企业在确定自身的风险管理目标后，应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则，加强自身的风险管理措施：督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度，评价现有控制措施的执行情况及效果。同时企业应当根据外部条件和内部条件(如市场环境、国家政策法规、自身人员的增减)及时采取措施，保障风险管理的可行性和适用性;将风险管理与企业日常工作有效结合，对工作中所发现的问题和薄弱环节采取有效必要的措施，确保将风险控制在可接受的范围内。
3.完善风险预警管理体系
企业经营活动中存在的风险具有突发性、偶然性和不预定性，即便企业已有相关的量化预警方案，也不一定及时预防监控，因此企业应当在原有的基础上，进一步完善自身的风险识别手段，通过调查、分析、评审等一定的方法，探索建立更加规范、完善的风险预警体系。如：定期开展数据调查和事件跟踪等;
(二)持续有效地开展内控评审
作为审计程序的一个重要环节，内控评审是推动企业建立内控长效机制的重要手段，有助于企业管理层了解企业经营及内部控制管理情况，有助于降低审计风险，减少问题的发生，保证审计质量。
1.实现内部控制的日常化
内部控制的日常化有助于企业自身经营决策、经营过程、资金资产管理等的难点和问题的及时发现、解决与防范，有助于提升审计工作的效率和效果，全面提高审计工作水平;
2.定期组织内控评审工作
审计部门基于企业自身的风险管理的目标和相关要求，按照内部控制评审的要求，建议每年组织两次全面内控评审。重点检查对象为内控制度维护及执行情况和效果，实现内控评审的规范化和日常化管理，推动企业落实内控管理责任和控制要求，自主维护制度并切实执行。
㈤ 内控管理制度的十个联动建设主要内容是什么
内部控制“十个联动建设”是
防范操作风险的“十个联动”
（一）针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止各银行业金融机构自开、自贴和自管保证金的做法；
（二）一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动；
（三）基层行行长、营业网点主任定期进行交流轮岗与会计主管实行委派制的配套与联动；
（四）重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动；
（五）激励基层员工揭发举报与对员工保护制度的配套与联动；
（六）贷款“三查”尽职调查与三查档案（纸质或电子介质）妥善保管责任制的配套与联动；
（七）完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动；
（八）查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动；
（九）案件查处与信息披露制度建设的配套与联动；
（十）对基层操作风险管控奖（表扬、奖励）惩（惩戒、处分）并举的激励约束机制建设的配套联动；
案件治理的“六个重点环节”是：
防范操作风险的“六个重点环节”
授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假六个重点环节。
还有
防范操作风险的 “十项措施”
（一）完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度。研究并提请有关部门修订《刑法》相关条款，明确有关司法解释；研究修订《金融违法行为处罚办法》，加大对金融违法违规行为的行政处罚力度；在《企业破产法》中明确有关债权保护条款，充分保障债权机构的合法权益；研究有关延伸检查权问题，增加有效监管手段。
（二）实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。银监会将配合有关部门尽快制定《银行业重大案件责任追究规定》。
（三）加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。进一步完善《银行业金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，尽快制定《银行业金融机构高级管理人员履职监管办法》。
（四）加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。尽快制定《银行业金融机构内部审计指引》，帮助和督促银行业金融机构解决现阶段内部审计独立性和权威性不够等问题。
（五）加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平。
（六）完善会计统计相关制度，加强对中介机构管理。
（七）提高银行业金融机构处置突发事件能力，研究制定《案件损害控制办法》，努力控制和减少银行业案件可能造成的经济与声誉的损害，切实维护金融稳定。
（八）积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构。
（九）完善不良资产处置办法，做好资产管理公司案件治理工作。
（十）提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。
㈥ 融资担保公司内控制度
中小企业信用担保风险内控制度
中小企业信用担保机构在中小企业融资难的问题上起到积极作用，但自身风险治理上仍存在很多问题和不足，建立风险内控制度显得尤为重要。
一、引言
根据1999年11月18日由国家计委牵头，国家统计局、国家经贸委和财政部参与制定的《大中小型企业划分标准》，年销售收入或资产总额在5亿元以下的属于中小企业。依据此标准，目前我国中小企业已超过4000万户，占全国企业总数的99.6％，中小企业创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的58.5％，生产的商品占社会销售额的59％，上缴税收占48.2％，提供的城镇就业岗位已占到75％。中小企业在国民经济发展中所处的重要地位和作用已逐步显现。
中小企业信用担保是由中小企业信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按约定的合同履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的贡任或者履行债务。它是一种信誉证实和资产责任结合在一起的金融中介行为，可以排除中小企业向金融机构融资时担保品不足的障碍，解决中小企业融资难的问题，但是担保机构在风险治理上存在很多问题和不足。
二、我国中小企业信用担保特点
1.担保机构由地方政府扶持。我国大部分的担保机构是政府出资的，因此，担保机构的发展离不开政府的扶持。山东省政府拨款3.3亿元作为担保资金;河南省政府己决定拨款5000万并出台了省中小企业信用担保治理办法;吉林省成立了省担保公司和长春市担保公司。
2.各地方政府职能部门密切配合，各司其职。各地方政府成立了由经贸委会同银行、财政、工商治理等部门参加的中小企业监督委员会，共同负责对担保业务的监督治理。
3.担保机构多以政府出资为主，兼有企业或社会筹款。政府资金究竟是有限的，担保机构的发展需要从多方而筹集资金。目前很多中小企业联合起来建立会员式担保机构来解决自身的贷款难和担保难等问题。大多数地方政府采取“财政拨一点、资产划一点、企业出一点、社会筹一点”等方式，提供担保金的来源。
三、信用担保业面临的风险
1.政策风险。主要是指因国家政策变化、经济发展策略和相关法律的调整，而对担保业可能产生的风险，如国家对信用担保业的税收政策变化、利率政策的调整、担保资金的限制等。由于国内的担保机构大多属于政府出资，这就决定了担保机构在经营上的政策导向性和项目上的倾向性。由此可见，担保业受政策影响很大。
2.法律风险。我国除了《担保法》外，就没有其他的法规来为担保机构提供专门的法律依据和保障。而先行的《担保法》又比较侧重保护债权人的利益，对保证人的权利保护不够，致使风险一边倒，不利于担保业的发展。
3.信用风险。是指在信用活动中存在的不确定性导致遭受损失的可能性。信用最基本特征是到期履约、还本付息。然而假如债务人由于经营不善或客观原因，或有意欺诈，到期不履约，保证人将遭受相应损失。担保机构的服务对象，却有除了政策性担保外，多数是以科技类中小企业为主，然而这些企业的信用等级、抵押物有相当一部分是不被商业银行认可，或提供不了抵押物，以及反抗市场风险和经营风险的能力最为薄弱，使得担保机构处于更为复杂的市场环境。
4.经营风险。由于担保机构治理不严，缺乏健全的规章制度约束或过于形式，业务操作不规范产生的风险。假如担保机构内部的经营治理能力和对外的风险监控、防范、化解不力、不健全，必然会在后期的经营治理中产生严重的问题。
四、中小企业信用担保风险治理对策
1.严格审核中小企业的申请资格，控制申请担保的中小企业的质量。申请担保的中小企业必须具有独立法人资格和较高的资信等级和规范的内部治理结构，企业负债率不高，发展前景良好，被担保项目要符合国家产业政策，有连续的盈利能力和偿还能力。
2.加强对在保项目的监督和治理。信用担保机构提供担保后，由于承担了相应的法律和经济责任就成为了潜在的债权人甚至是全部或部分财产的所有人，所以担保机构可以有限地介入企业治理，向被担保企业派驻财务总监，监控企业的财务，或者定期了解企业的经营治理、财务状况，并提出意见和建议，及时采取风险防范措施，企业资产处理等可能影响到担保人权益的行为，必须事先取得担保机构的同意。
3.根据自身的发展阶段和实力，合理设定担保品种和担保额度。中小企业信用担保机构可根据不同产业合理界定单笔保额和担保期限的上限，发展初期可以采取“先小额后大额、先短期后长期、先流动后固定”的原则，主要为中小企业短期小额流动资金贷款进行担保。在担保机构具有一定规模后，可适当增加担保件数，进一步扩大担保品种。在这个思路下对一些长期大额贷款可以化整为零、分期分批担保，这样可以根据企业经营状况灵活调整，降低风险。担保额一般不超过企业实有净资产。
4.担保机构应该要求被担保企业必须进行抵押反担保、质押反担保或者信用担保。担保措施应该灵活多样、可操作、实用、合法，要对企业的履约能力，抵押物、质押物的权属与价值以及实抵押权的可行性进行严格审查，反担保合同必须明确主合同与从合同的关系、担保合同与反担保合同间的关系、合同各方的权利和义务、违约条款、偿付方式、反担保有效期等关键内容。为了加强企业领导人的责任意识，对没有抵押物或者抵押物不足从而不能提供有效的反担保的企业，可要求贷款企业的法人代表和财务负责人以自然人身份承担一定比例的担保款额连带责任。
㈦ 7月17日，银保监会发布《商业银行互联网贷款管理暂行办法》，对嘉银金科这种金融科技公司有哪些影响
银保监会制定了《商业银行互联网贷款管理暂行办法》（下称《办法》），自公布之日起施行。
2020年5月9日—6月9日，银保监会就《办法》向社会公开征求意见，金融机构、行业自律组织、专家学者和社会公众给予了广泛关注。银保监会对反馈意见逐条进行认真研究，充分吸收科学合理的建议，绝大多数意见已采纳或已纳入相关监管制度。
《办法》共七章七十条，分别为总则、风险管理体系、风险数据和风险模型管理、信息科技风险管理、贷款合作管理、监督管理和附则。一是合理界定互联网贷款内涵及范围，明确互联网贷款应遵循小额、短期、高效和风险可控原则。二是明确风险管理要求。商业银行应当针对互联网贷款业务建立全面风险管理体系，在贷前、贷中、贷后全流程进行风险控制，加强风险数据和风险模型管理，同时防范和管控信息科技风险。三是规范合作机构管理。要求商业银行建立健全合作机构准入和退出机制，在内控制度、准入前评估、协议签署、信息披露、持续管理等方面加强管理、压实责任。对与合作机构共同出资发放贷款的，《办法》提出加强限额管理和集中度管理等要求。四是强化消费者保护。明确商业银行应当建立互联网借款人权益保护机制，对借款人数据来源、使用、保管等问题提出明确要求。《办法》还规定，商业银行应当加强信息披露，不得委托有违法违规记录的合作机构进行清收。五是加强事中事后监管。《办法》对商业银行提交互联网贷款业务情况报告、自评估、重大事项报告等提出监管要求。监管机构实施监督检查，对违法违规行为依法追究法律责任。
在过渡期安排方面，按照“新老划断”原则设置过渡期，过渡期为《办法》实施之日起2年。过渡期内，商业银行对照《办法》制定整改方案并有序实施，不符合《办法》规定的业务逐步有序压降。过渡期结束后，商业银行所有存续互联网贷款业务均应遵守本《办法》规定。
银保监会表示，发布实施《办法》是完善我国商业银行互联网贷款监管制度的重要举措，有利于补齐制度短板，防范金融风险、提升金融服务质效。下一步，银保监会将加强督促指导，做好《办法》贯彻落实工作，推进商业银行互联网贷款业务健康发展。
温馨提示：以上内容，仅供参考。
应答时间：2021-06-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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㈧ 新形势下如何加强企业内部控制制度建设
内部控制，应当包括下列5个要素：（1）内部环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）内部监督。
我国《企业内部控制基本规范》第一个要素内部环境基本框架：
包括公司治理结构，内部机构人力资源，企业文化建设，法制教育几个方面。
我国《企业内部控制基本规范》关于风险评估要素的要求：
（1）根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。
（2）企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
（3）企业识别内部风险，应当关注下列因素：①董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；②组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；③研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；④财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；⑤营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；⑥其他有关内部风险因素。
（4）企业识别外部风险，应当关注下列因素：①经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；②法律法规、监管要求等法律因素；③安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；④技术进步、工艺改进等科学技术因素；⑤自然灾害、环境状况等自然环境因素；⑥其他有关外部风险因素。
（5）企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。企业进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。
（6）企业应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。企业应当合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。
（7）企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
（8）企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求
（1）企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
（2）不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（3）授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。
企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
（4）会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。企业应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业，不得设置与其职权重叠的副职。
（5）财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
（6）预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
（7）运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度，经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
（8）绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
（9）企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
（10）企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素的要求：
（1）企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
（2）企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
（3）企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。
（4）企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。企业应当加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
（5）企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：①未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益；②在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；③董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；④相关机构或人员串通舞弊。
（6）企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。
我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素的要求
（1）企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。内部监督分为日常监督和专项监督。日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。
（2）企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（3）企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。
（4）企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
㈨ 如何做好内部控制，内部控制关键点是什么
试论如何做好征稽部门的内部控制
一、全面提升队伍的综合素质
征稽人员是办理规费征收、帐务管理业务的主要实施者，人员的素质直接影响到征稽工作的质量。首先，是要加强政治思想教育，使征稽人员树立起良好的职业道德，自觉抵制各种不良思想的侵蚀，做到秉公执法、尽职尽责、廉洁奉公、不以权谋私。其次，在征收、财务、后勤甚至稽查都已全面进入电脑管理的情况下，必须对规费征收、财务管理的人员，进行较高层次的电脑培训。只有走出以往那种“入门”式的电脑知识，才能真正了解电算化系统的特点和风险，才能知道何时何处需要何种控制。第三，由于规费征收业务量大，政策性强，法规依据定义繁杂，现金额大（以夷陵区征稽所为例，高峰期每日现金额超过八十万元），这就要求从事规费征管、核算的人员，必须具备较高的政策法规、金融、财务等方面的业务素质，所以，必须加强业务素质的学习，才能有效防止来自外部的控制风险。
二、科学设岗，形成相互监督的工作体制
岗位设置和划分的原则是不相容岗位必须分离，这也是内部控制的关键所在。在岗位的设置与划分时，应严格做到每一项容易发生不规范行为的或者一个部门经手到底的，必须由几个人或者几个部门来承担，明确各个岗位的权利与义务，便于各岗位之间的协调与监督，形成相互制约、相互监督的工作体制。比如夷陵区公路规费征收稽查所，在财务费收科各个岗位的设置上，每个岗位均设定了岗位职责，相互交叉制约，实行“六管六不管”制度，即管帐不管钱，管钱不管帐，管票不裁票，裁票不管票，管征费不管车辆牌证封存，管牌证不管征费；票证实行专人专管，做到领发、使用、缴销手续完备。同时做好事前、事中、事后的全面控制，从而有效避免各类风险。
三、加强征收票证的管理
公路规费票据是记录和反映公路规费征收工作的第一手材料，它是征费单位取得规费收入的唯一原始依据，它除具有财务档案的共性外，还具有政策性强、内容单一的特点。规费票据一车一票，记录了所征车辆的单位、车号、车辆类型、计征吨位、征费标准、缴费时间、有效期及签发人姓名等内容，它也是征稽部门对各种机动车进行征费管理过程中直接形成的重要原始证件材料（稽查微机的查询数据仅是一种辅助手段，不能作为证据依据）。因此，加强公路规费票据的控制，是征稽部门内部控制制度的一项重要内容。加强票证监管，设立票证帐，是非常必要的。票证要实行专人专管，做到领发、使用、缴销手续完备。尤其要注意的是，对于作废、过期及换发的空白票证一定要清理上缴，当数量较大时，必须要有高度的责任心，数清每张票号，这样才能做到无遗漏。
四、建章立制，注重落实
在电算化的环境下，征稽部门内部控制与以前相比，内部控制的范围扩大了，复杂性增强了，科技含量提高了。由过去对人的控制变成了对人机结合的综合控制，因此，只有不断健全内部控制制度，才能从根本上清除风险死角和风险盲区，形成有力的安全保障机制，以保证数据的可靠性和准确性，也才能保证交通规费征收管理的科学性和安全性。
在新形势下，我们还需要不断的探索，与时俱进，逐步建立起适合征稽部门的安全、高效的内部控制制度，扬长避短，克服不足，既要充分发挥科技的优势，又要最大限度地规避风险，使交通规费征收的管理工作在心得基础上得到长足发展，为交通建设作出新的贡献。