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現金管理虛派生交易

發布時間:2021-08-15 12:36:00

❶ 企業隨意使用現金,且現金交易頻繁改怎麼解決

1.領導支持。2.控制報銷
現金管理規定是針對目前現金使用中存在的問題,例如,隨意使用現金、現金交易頻繁;企業坐支現金普遍;白條抵庫嚴重;無庫存現金限額;私設小金庫;開戶單位間公開拆借現金;大額支現放任等現狀,制定的管理辦法,是企業內控制度對庫存現金管理的要求。
主要作用:
1)把掌控現金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動作為現金管理的重要目標之一。
2)拓寬現金管理的對象,將包括個人在內的所有經濟主體的現金活動納入管理范圍。
3)完善現金管理的具體手段。提高了現金結算起點,使其達到基本滿足現階段國民經濟活動正常現金需求的標准;適當擴大現金使用范圍,適應我國經濟貨幣化程度不斷深化的需要;針對金融工具支取現金行為制定必要的規范和管理措施;增強可操作性。

❷ 關於現金管理

個人用現金支付當然不違法,問題是這種做法欠內部控制,對支付人來說是一種風險,比如能不能報銷得了。應該先申請,批准後由公司開支。

❸ 現金管理的問題

與現金打交道的是出納,企業最怕的就是收付款不明確,對賬時沒有明細清單,與客戶間的賬不能及時確認,導致不能及時入賬,這里存在一些崗位分工的問題。根據《會計法》的規定,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。因為:
(1)一個會計工作人員既管錢款,又管復核,容易作假,所以予以禁止;
(2)一個會計人員既管理錢款,又保管會計檔案,容易在錢款上做了手腳之後再利用管理會計檔案的機會掩蓋自己的行為,所以予以禁止;
(3)一個單位的收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作,是一個單位會計核算的基礎,也是發生現金往來的根據,由出納人員兼任,很容易監守自盜,所以予以禁止。譬如:在我公司這些項目基本上是我一個人全攬,只是錢是老闆管,至於他們對現金的使用賬面上也未有反映,一切得服從發老闆的安排,職工之間也沒有很好的監督,畢竟是他們是領導。按規定這鞋都是不合法的,等於是監守自盜。
(二) 外部環境因素
(1)社會環境因素,企業間的商品交易中的現金收付比重上升,一些緊缺商品,原材料等非現金不供貨,如:我公司是一個代理貨運公司,運輸業務基本上現金交易,賬上無法反應這些交易,之所以這樣,原因就是對於急需出港的貨物非現金不提供運輸,而且以現金結算的價格比通過銀行轉賬結算便宜。
(2)金融環境因素。現階段我國銀行結算制度跟不上形勢發展的要求,資金結算在途時間過長,很不利於企業加速資金周轉,提高經濟效益。這一令企業深感頭痛的問題不能得到有效的解決,就影響企業遵守國家現金管理政策,在金融危機這個社會大環境下,以代理運輸業(主要是出口)為主營的我公司不免受到這個環境的影響,資金周轉困難,現金管理更是混亂不堪。
(三)認識存在偏差
錯誤的認識是導致漏洞產生的根源。目前,在我國現金管理工作中主要存在著兩種錯誤的認識:一種是認為現金管理是計劃經濟的產物,在現時市場經濟條件下沒有存在的必要了。其理由是市場經濟的建立使社會商品交易活動更加頻缺,市場競爭日趨激烈,企、事業單位為加速資金周轉,提高效益,在結算種類上有權作出自己的選擇。如果繼續保留對其現金運用的嚴格約束則不利於企業經營機制的轉換和自主權的充分發揮,同時也不利於銀行本身的商業化進程。對於錢的所有者對錢有自由支配權的認識根深蒂固,對銀行嚴格管理現金支付業務不理解。另一種是認為現金結算范圍擴大和現金投放量增加是經濟發展的突

❹ 央行試點大額現金管理,一次性存進十萬,借記卡會被風控

只是試點,好像是針對企業進行大額現金管理。

❺ 現金管理內部控制容易出現哪些缺陷

1.錢賬分管制度
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿,比如累計折舊等明細賬。
2.庫存現金開支審批制度
包括:
(1)明確本單位庫存現金開支范圍;
(2)明確各種報銷憑證,規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和辦法;
(3)確定各種現金支出的審批許可權。
3.庫存現金日清月結制度
包括:
(1)清理各種現金收付款憑證,檢查單證是否相符;
(2)登記和清理日記賬;
(3)現金盤點。

❻ 現金管理消極的作用

現金管理消極的作用,就是你的錢放到銀行不能切掙錢,只能在銀行里呆著,豈不到你創業使他更活躍起來?

❼ 求企業現金管理「八不準」規定

同學你好,很高興為您解答!


①不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。


②不準單位之間相互借用現金。


③不準謊報用途套取現金。


④不準利用銀行戶代其他單位和個人存入或支取現金。


⑤不準將單位收的現金以個人名義存入儲蓄。


⑥不準保留賬外公款(即小金庫)。


⑦不準發行變相貨幣。


⑧不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。


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❽ 現金管理的概念

會計范疇的現金又稱庫存現金,是指存放在企業並由出納人員保管的現鈔,包括庫存的人民幣和各種外幣.現金是流動性最大的一種貨幣資金,它可以隨時用以購買所需物資,支付日常零星開支,償還債務等.
需要特別說明的是,依國際慣例解釋,"現金"是指隨時可作為流通與支付手段的票證,不論是法定貨幣或信用票據,只要具有購買或支付能力,均可視為現金.所以,現金從理論上講有廣義與狹義之分.
狹義現金是指企業所擁有的硬幣,紙幣,即由企業出納員保管作為零星業務開支之用的庫存現款.
廣義現金則應包括庫存現款和視同現金的各種銀行存款,流通證券等.

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