黃金票企業處罰

① 上海黃金交易所虛開增值稅發票案被法院判幾年

6年 一般都是這樣的

② 買黃金不給開發票是偷稅還是怎麼呢

可能是偷稅吧，我在商場沒要過發票啊。

③ 開增值稅普通發票 黃金怎麼處理

一、關於黃金交易的品種
1.標准黃金產品
四種成色:AU9999、AU9995、AU999、AU995。
五種規格:50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤。
2.非標准黃金產品
除上述四種成色、五種規格以外的黃金產品。
二、關於黃金交易的有關征稅規定
1.為便於增值稅的徵收管理，按照黃金交易所章程規定注冊登記的會員以及按照黃金交易所章程規定登記備案的客戶，通過黃金交易所進行的標准黃金產品交易並持有黃金交易所開具的《黃金交易結算發票》(結算聯)]，未發生實物交割的，由賣出方會員單位或客戶按實際成交價格向黃金交易所開具普通發票，並免徵增值稅；如發生實物交割的，由黃金交易所主管稅務機關代黃金交易所按照實際成交價格向具有增值稅一般納稅人資格的提貨方會員單位或客戶開具增值稅專用發票(增值稅專用發票的發票聯、記賬聯、存根聯由黃金交易所留存；抵扣聯傳遞給提貨方會員單位)。對提貨方會員單位或客戶為非增值稅一般納稅人的，不得開具增值稅專用發票。
「標准黃金實物交割」是指:會員單位或客戶將在黃金交易所已成交的黃金從黃金交易所指定的金庫提取黃金的行為。
2.黃金交易所交易環節發生標准黃金實物交割，應按實際成交價格開具增值稅專用發票，實際成交價格為所提取黃金買賣雙方按規定報價方式所成交的價格，不包括交易費、倉儲費等費用。為准確計算所提黃金的實際成交價格，黃金交易所應按後進先出法原則確定。
3.為便於增值稅的徵收管理，在黃金交易所開業初期，對非黃金生產會員單位或客戶(不包括銀行系統)，應按本單位的黃金實際使用量從黃金交易所的指定金庫提取黃金。對沒有按本單位黃金實際使用量而從黃金交易所指定金庫多提取的黃金，不得再向黃金交易所指定的金庫存入黃金進行交易，包括黃金交易所開業之前非黃金生產會員單位或客戶(不包括銀行系統)在本單位的庫存黃金。
4.黃金交易所可享受增值稅即征即返的優惠政策，同時免徵城市建設維護稅、教育費附加。
5.對納稅人不通過黃金交易所銷售標准黃金的，不享受增值稅即征即退和免徵城市建設維護稅、教育費附加的政策。
三、會員單位和客戶增值稅進項稅額的核算
1.對會員單位(中國人民銀行和黃金生產企業除外)或客戶應對在黃金交易所黃金交易的進項稅額實行單獨核算，對按取得的黃金交易所開具的增值稅專用發票上註明的增值稅稅額(包括相對應的買入量)單獨記賬。對會員或客戶從黃金交易所購入黃金(指發生實物交割)再通過黃金交易所賣出時，應計算通過黃金交易所賣出黃金進項稅額的轉出額，並從當期進項稅額中轉出，同時計入成本；對企業當期賬面進項稅額小於通過下列公式計算出的應轉出的進項稅額，其差額部分應當立即補征入庫。
應轉出的進項稅額＝單位進項稅額×當期黃金賣出量。
單位進項稅額＝購入黃金的累計進項稅額＋累計黃金購入額
2.對會員單位(中國人民銀行和黃金生產企業除外)或客戶通過黃金交易所銷售企業原有庫存黃金，應按實際成交價格計算相應的進項稅金轉出額，並從當期進項稅額中轉出，計入成本。
應轉出的進項稅額＝銷售庫存黃金實際成交價格÷(1＋17%)×17%。
四、增值稅一般納稅人的認定
1.為便於增值稅的徵收管理，黃金交易所應向所在地的主管稅務機關申請辦理增值稅一般納稅人的認定手續，並申請印製《黃金交易結算發票》。
2.會員單位和客戶符合增值稅一般納稅人認定資格的，可向其所在地的主管稅務機關申請辦理增值稅一般納稅人的認定手續。
會員和客戶在黃金交易所所在地設有分支機構的，並由分支機構進行黃金交易的，對符合增值稅一般納稅人資格的分支機構可向黃金交易所的主管稅務機關申請辦理一般納稅人的認定手續。
五、關於稅務機關代開增值稅專用發票
黃金交易所主管稅務機關代開增值稅專用發票中的單價、金額和稅額的計算公式:
單價＝實際成交單價÷(1＋增值稅稅率)；
金額＝數額×單價；
稅額＝金額×稅率；
單價小數點後保留四位。
六、對會員單位和客戶應按黃金交易所開具的《黃金交易結算發票》作為會計計賬憑證進行財務核算；對買入方會員單位和客戶取得稅務部門代開的增值稅專用發票(增值稅專用發票的發票聯、記賬聯、存根聯由黃金交易所留存，抵扣聯傳遞給提貨方會員單位)，只作為核算進項稅額的憑證，不得作為財務核算的憑證。
七、會員單位和客戶未發生實物交割的，應憑黃金交易所開具的《黃金交易結算發票》(結算聯)，向會員單位和客戶所在地稅務機關辦理免稅手續。
八、為便於增值稅的徵收管理，黃金交易所應加強對會員單位和客戶的基礎管理工作，會員單位的自營黃金交易與代理客戶的黃金交易應分別進行核算。

④ 黃金大案多少家銀行卷被罰款

一起橫跨豫陝兩省涉及19家銀行190億元貸款的假黃金騙貸大案被銀監會曝光。昨天，銀監會披露，經過立案、調查、審理、審議、告知、陳述申辯意見復核等一系列法定程序，陝西、河南銀監局依法查處了轄內銀行業金融機構質押貸款案件，對兩地涉及該案的19家銀行業金融機構共計罰款5250萬元，並處罰104名責任人。

有關人士表示，監管部門對於銀行業亂象將繼續保持高壓態勢，尤其是對於大案要案將堅持依法、頂格處罰，不設上限。

⑤ 黃金票涉及哪幾個人

這個問題不太清楚，你指的是什麼？不太明白，不太明白，不太

⑥ 國稅機關大力查處的「黃金票」是怎麼回事

近年來，一些不法分子利用從上海黃金交易所購買實物黃金取得的增值稅專用發票實施稅收違法犯罪，全國范圍內出現了較多的「黃金稅票」案。不法分子主要有兩種作案方式：一是委託上海黃金交易所會員單位購買黃金，取得增值稅進項發票後，通過隱蔽方式銷售黃金而不開具增值稅專用發票，「結余」的進項抵扣額則用於對外虛開增值稅專用發票，收取開票費。二是一些企業購買黃金取得增值稅專用發票後不用於認證抵扣，不法分子獲取這些發票信息後，利用發票上的數字識別信息，變造增值稅專用發票上的單位名稱、貨物名稱等文字信息，提供給一些需要增值稅專用發票抵扣的企業，收取開票費。

⑦ 稅務上說的黃金票是什麼意思

意思是增值稅專抄用襲發票被不法分子變造、偽造後，用於套取或非法買賣給非經營黃金等貴金屬的企業抵扣稅款，少繳應納稅款。
稅務是指和稅收相關的事務。一般稅務的范疇包括：稅法的概念、稅收的本質、稅收的產生、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。

⑧ 國稅機關增值稅黃金票案

8月27日，記者從重慶市國稅局稽查局獲悉，近日，該局成功破獲了A公司利用黃金交易虛開增值稅專用發票案，涉案金額達2.3億元，認定涉嫌虛開增值稅專用發票企業13戶。這也是我市破獲的首例黃金票案。

空殼公司的蹊蹺交易

2015年6月，國家稅務總局、公安部聯合下發了《關於開展打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發票違法犯罪專項行動的通知》（以下簡稱《通知》）。

「什麼是利用黃金交易虛開增值稅專用發票？」市國稅局稽查局負責人說，主要有兩種虛開方式：一是不法分子委託上海黃金交易所會員單位購買黃金，取得增值稅進項發票後，通過隱蔽方式銷售黃金而不開具增值稅專用發票，「結余」的進項抵扣額，則用於對外虛開增值稅專用發票，收取開票費。二是一些企業購買黃金取得增值稅專用發票後，不用於認證抵扣，不法分子獲取這些發票後，利用發票上的數字識別信息，變造增值稅專用發票上的單位名稱、貨物名稱等文字信息，提供給一些需要增值稅專用發票抵扣的企業，收取開票費。

市國稅局第四稽查局接到《通知》當天，成立「黃金票」案專案組，對轄區內的企業進行摸排，在對重慶市某商貿有限公司（以下簡稱A公司）開展檢查時，發現一些「蹊蹺」。

該公司2014年8月29日到2015年5月26日取得9家公司（其中上海3家，海南3家）開具的增值稅進項發票257份，價稅合計1.2億元。該企業開具給市內外共124戶企業1031份增值稅專用發票，計稅合計1.1億元。

「怎麼會有這么大的稅票進出？」第四稽查局進一步查實，A公司原法定代表人為李某，2014年5月企業法定代表人變更為馮某，實際經營人為徐某，系浙江臨海市人。

更讓辦案人員疑惑的是，該公司已不在注冊地址經營，去向不明，成了一個「空殼公司」。

聯繫到那些蹊蹺交易，專案組決定要查個水落石出。

稅務稽查人員與A公司辦稅人員陳某電話聯系，聲稱要對該公司進行常規的稅務檢查。陳某稱會通知企業負責人與稅務稽查人員聯系。

2015年6月17日，一個自稱A公司法人代表馮某的人與稅務稽查人員進行了電話聯系，並直接問稽查人員「是不是黃金票的事？」

「對方的發問使我們增加了對這家公司的懷疑。」第四稽查局負責人說，為了不引起對方懷疑而「跑路」，稅務稽查人員只是輕描淡寫地說一些常規的稅務問題，並不提「黃金票」。

後來，稅務稽查人員通過技術檢測方式，證實打電話的男子並不是馮某，而是A公司實際經營人徐某。

「受賄」作誘餌釣出幕後人

在後來幾天的電話溝通中，徐某始終不露面，並主動提出願意向稅務稽查人員支付10萬元好處費，希望放棄對A公司的稅務調查。

「此時，徐某開始有所警覺。」一位稅務稽查人員告訴記者，說明他想用行賄的方式「阻斷」調查。

對於徐某的「行賄」要求，機警的稽查人員沒有立即回絕，而以含糊的口吻應付了。

隨後，稽查人員立即將這一情況向專案組進行匯報，經專案組研究，認為這是接觸到實際經營人的好機會，同意「受賄」，條件是必須和徐某面對面進行「交易」。

「我們就是要以此作誘餌，將這個藏在幕後交易的實際經營者釣出來。」市國稅稽查局負責人說。

然而，想釣徐某並沒那麼容易，在「行賄」的過程中，他幾次突然變更地方，這樣很難對他進行控制，稽查人員只能以各種理由推脫見面。

端午節當天，第四稽查局稽查人員接到徐某電話，約在某茶樓見面。

該局掌握這一信息後，立即會同當地公安機關會商案情，決定由稽查人員假意與其見面，另一稽查幹部喬裝成學生在附近觀察情況。為不打草驚蛇，由公安人員假扮稅務紀檢幹部，以調查稅務幹部受賄為由，當面對其進行控制。

下午4時，稽查人員如約來到見面地點，一名男青年主動過來介紹自己是徐某，稽查人員根據公安機關提供的圖像，發現此人是「替身」，並非徐某本人，在怒斥對方沒有誠意後，拂袖而去。

不出20米遠，另一名男子追上稽查人員，稽查人員一眼認出此人就是徐某，便將態度緩和下來。落座茶樓後，徐某立即拿出10萬元現金交給稽查人員。正在這時，公安人員假扮稅務局紀檢幹部出現在他們面前，請徐某回稅務局協助調查。

回到稽查局後，公安經偵人員和稽查人員向徐某表明身份，對其進行了詢問。

徐某具有很強的反偵查意識，由於他虛開出去的發票涉及很多地區，料想稽查局無法在24小時內從其他地區獲取有力證據，所以他在接受詢問的過程中拒不回答相關問題。

對於徐某來說，保持沉默還有另一個原因，就是在自己被帶走協助調查這個時間內，同夥已乘機把出租屋內的相關資料帶離，這給稽查取證帶來了困難。

跨區稽查合作一天拿定證據

為了拿出有力證據，第四稽查局充分發揮跨區稽查的轄區優勢，立即聯系九龍坡區經偵支隊，組織另外的檢查組對該局所轄三個區的受票單位進行了取證。

為了打破第一個突破口，第四稽查局首先對接受A公司開具增值稅專用發票的其中一家企業——重慶某機械製造有限公司（以下簡稱B公司）進行突擊檢查。

22日下午，稽查人員調取了B公司2015年1-5月的相關涉稅資料，並對該公司總經理、會計進行詢問，經稽查人員耐心細致地講政策找依據，B公司的負責人如實交代了企業法人接受A公司虛開增值稅專用發票並支付開票手續費的違法犯罪事實。

根據B公司總經理交代的違法犯罪事實，6月23日第四稽查局向重慶市公安局大渡口區經偵支隊出具了《已證實虛開發票通知單》。重慶市公安局大渡口區經偵支隊對重慶A商貿有限公司進行了立案偵查。

在案情取得突破後，專案組繼續根據檢查預案，在防偽稅控系統中查詢出該局轄區內接受過A公司虛開增值稅專用發票的13戶受票企業，並抽調全局力量組成5個檢查小組，於6月23日開始進場進行突擊檢查。

同時，第四稽查局已對轄區內的14戶受票企業進行了深入檢查，檢查發現這14戶受票企業均以支付開票手續費的形式，取得A公司虛開的增值稅專用發票。

短短幾天，第四稽查局聯合公安機關就坐實了A公司虛開的增值稅專用發票一事。

在證據面前，徐某承認公司是花3.5萬元買來的「空殼」，主要用於倒賣「黃金票」，自己買進「黃金票」，再以不同名目賣給企業抵稅，賺取10%的差價。

目前，重慶A公司虛開增值稅專用發票案件已告破獲，為國家挽回稅款損失3376.48萬元，該案涉案人員已移送司法機關。

⑨ 我在商場買的黃金首飾，要求開據發票，說是特價不能有發票，我可以向稅務機關舉報嗎金店應該受到處罰嗎

肯定的我學稅法的，增值稅消費稅么，他這就是想逃稅呢

⑩ 我收到一張上海黃金交易所發票聯 ,會計做賬怎麼處理

先搞清楚實物是否需要交割？實物所有權有沒有因收到發票而發生改變？
一般情況，你公司取得等實物所有權後，根據發票金額做帳。