剛性負債和現金流的財務指標有哪些

❶ 常用的現金流量財務指標有哪些

1. 短期償債能力來=經營活動現源金流量凈額/流動負債。

2. 長期償債能力=經營活動現金流量凈額/總負債。

3. 支付股利的能力=經營活動現金流量凈額/流通在外的普通股股數。

4. 支付現金股利的能力=經營活動現金流量凈額/現金股利。

5. 綜合支付能力=經營活動現金流量凈額/股本。

6. 銷售現金比率=經營現金凈收入/同期銷售額。

7. 全部資產現金的回收率=經營現金凈流量/全部資產。

8. 創造現金的能力=經營活動現金凈流量/凈資產。

9. 每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營凈流量/平均資產總額。
   

❷ 股票財務報表中，講述現金流，周轉性，流動性，這些的財務指標叫什麼

現金流至少包括經營性現金流量，籌資現金流量，投資現金流量，周轉性指標如總資產周轉，流動資產周轉率，存貨周轉率，應收賬款周轉率，流動性指標如流動比率，速動比率。

❸ 財務指標有哪些

一、償債能力指標

（一）短期償債能力指標

1.流動比率=流動資產÷流動負債

2.速動比率=速動資產÷流動負債

3.現金流動負債比率=年經營現金凈流量÷年末流動負債×100%

（二）長期償債能力指標

1.資產負債率=負債總額÷資產總額

2.產權比率=負債總額÷所有者權益

二、營運能力指標

(一)人力資源營運能力指標

勞動效率=主營業務收入凈額或凈產值÷平均職工人數

(二)生產資料營運能力指標

1.流動資產周轉情況指標

(1)應收賬款周轉率(次)=主營業務收入凈額÷平均應收賬款余額

應收賬款周轉天數=平均應收賬款×360÷主營業務收入凈額

(2)存貨周轉率(次數)=主營業務成本÷平均存貨

存貨周轉天數=平均存貨×360÷主營業務成本

(3)流動資產周轉率(次數)=主營業務收入凈額÷平均流動資產總額

流動資產周轉期(天數)=平均流動資產總額×360÷主營業務收入凈額

2.固定資產周轉率=主營業務收入凈額÷固定資產平均凈值

3.總資產周轉率=主營業務收入凈額÷平均資產總額

三、盈利能力指標

(一)企業盈利能力的一般指標

1.主營業務利潤率=利潤÷主營業務收入凈額

2.成本費用利潤率=利潤÷成本費用

3.凈資產收益率=凈利潤÷平均凈資產×100%

4.資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益÷年初所百者權益×100%

(二)社會貢獻能力的指標

1.社會貢獻率=企業社會貢獻總額÷平均資產總額

2.社會積累率=上交國家財政總額÷企業社會貢獻總額

四、發展能力指標

1.銷售(營業)增長率=本年銷售(營業)增長額÷上年銷售(營業)收入總額×100%

2.資本積累率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%

3.總資產增長率=本年總資產增長額÷年初資產總額×100%

4.固定資產成新率=平均固定資產凈值÷平均固定資產原值×100%

五、財務指標分析的重要性

1.財務指標分析是評價企業經營狀況的依據

通過觀察企業財務分析，我們可以了解企業的現金流量情況、盈利能力、運營能力、償債能力等，有利於企業管理者及相關人員評價經營者的財務狀況和運營業績。並將影響運營成果的各種微觀因素、宏觀因素、主觀因素、客觀因素等區分開來，及時發現對企業有害的因素並加以解決。還能客觀評價經營者的工作成果，促進其更好的完成任務。

2.財務指標分析是給投資者、債權人提供信息的手段

投資者和債權人如何了解企業的經營狀況並決定投資額度呢？財務報表便能給他們提供相關信息。投資者通過財務分析，可以了解企業的盈利能力，並對比各個企業，從而作出收益較大的投資決策；同時，了解了企業的償債能力，便可以讓投資者正確預測投資的風險，決定投資額度。

3.財務指標分析為企業發展發展提供資料

企業管理人員通過觀察財務分析，可以了解企業當前的不足及生產中的薄弱環節，並採取應對措施，改善經營模式，提高經濟效益，實現資本的最大化。

(3)剛性負債和現金流的財務指標有哪些擴展閱讀：

傳統的業績評價大多使用財務指標，用財務指標來評價業績簡單明了。但是僅用財務指標來評價管理者的業績存在以下缺陷：

⑴財務指標面向過去而不反映未來，不利於評價企業在創造未來價值的能力上的業績。

⑵財務指標容易被操縱，過分注重企業財務報告中的會計利潤，使得企業管理當局採用各種方法操縱利潤。

⑶財務指標主要來自財務報表資料，不包含大多數影響企業長期競爭優勢的因素，如產品質量，員工的素質和技能，也不能反映經營過程和顧客的滿意程度等。

❹ 現金流量表所反映的財務指標有哪些

1、現金流量的結構分析：包括現金收入結構、現金支出結構版及現金余額結構
分析，可權以反映報表主體目前的經營策略，並結合報表主體同期數據，分析其
經營動向。
2、現金流量的趨勢分析：選擇某一基期計算定比指標及以上一年為基期的環
比指標，分析報表主體營運狀況的變動趨勢，在此基礎上運用趨勢線性方程對
未來進行趨勢預測。
3、償債能力分析：通過各現金流量表自身的指標並分別結合資產負債表數據
和利潤表的數據，對報表主體的償債能力進行客觀分析。
4、支付能力分析：包括支付現金股利比率、現金充分性比率。
5、獲利能力分析：含每股經營現金流量、凈利潤和經營活爭現金流量比率。
6、財務質量分析：含凈利潤現金保證比率、現金與流動資產比率、銷售收入現金回收比率。

❺ 看哪些財務指標

財務指標的觀察，必須基於對於企業的觀察，要結合企業的經營來理解。如果脫離了這些東西，財務指標就成了天馬行空的教條了。
譬如，輕資產型的企業，這樣的企業凈資產收益率往往會比較高，但這樣的企業債務也必然多，你就要關注他的還債能力，從流動比例，速動比例，到未來現金流對於長期負債的覆蓋能力情況；
重資產型的企業，你必須關注他的折舊，企業必須預留足夠的資金在生產設備折舊完報廢的時候來做資產的更新。
連鎖類的企業你要關注他的單店利潤率，尤其是新開店的利潤率水平變化情況；關注企業的資本開支速度，能否跟他的現金流匹配。很多開連鎖的，不斷地開新店，資本開支很大，而單店平均收入卻快速下降，成本快速上升，很多店子出現虧損，一旦規模大到某個程度時，企業會出現現金流無法支撐正常運營的情況。
又譬如資源類等周期性行業的企業，你可能要從較長的時間維度來看很多年的毛利率變化狀況，看看企業在經濟周期低潮的時候的盈利能力，以防自己在行業景氣的時候介入，然後行業的景氣度開始下滑。要關注企業的成本，假如在經濟低潮期，還能否盈利，也要重點關注企業的財務安排能力，能否有足夠的過冬准備。
再譬如製造型的企業，你必須非常關注企業的成本構成，根據宏觀經濟狀況來分析其成本可能出現的變化情況。企業的優勢到底在哪裡，是人力成本優勢，還是原材料成本優勢，還是技術優勢還是品牌優勢等等。製造型企業你還必須考慮規模的擴大和利潤率的變化。大量的製造型企業往往是在規模不斷擴大，銷售收入不斷增加的時候，但實際上單位資產的利潤確實在不斷下降的。製造型企業還必須關注可產品的替代行。有些行業，新的產品的出現，意味著宣布老的產品的消亡。譬如當年的傳呼機。。。當然這個可能看似跟財務報表沒有關系，不過產品的被替代往往有一個過程，在企業的盈利能力、市場規模（收入）的變化可以得到一些線索。要結合產業的實際變化來看財務報表。
消費類的企業你可能要很關注凈利潤和經營現金流之間的差額，看看企業的凈利潤的組成，看看應收帳款佔了凈利潤的比例，應收帳款的周轉率、存貨的周轉率，現金中間還有多少應付帳款需要支付，多少資本開支需要開支等等。
又如金融性企業，企業規模（譬如總資產）的擴張速度變化，自有資金和桿杠資金之間的比例，業務結構、壞賬率、撥備率、企業的總資產收益率，融資成本、投資能力，還有一些專項指標等等都很重要。
等等等等。。。不一而囑，上面很多財務指標有些是某個行業的特性，也有很多是絕大部分行業和商業企業的共性，大千世界，說不完的，我所懂的也非常有限。
指標的高低固然重要，但經驗的積累或許更重要，而運用之道，存乎一心，同樣的一堆數據，能夠看多深，就看你在財務和行業企業理解的功力了。

❻ 現金流三個財務指標，哪一個更重要

企業的銷售收入、利潤、現金流，三個指標中哪一個指標更重要呢？
銷售收入重要嗎？重要！沒有收入就是無水之源，「問渠那得清如許，為有源頭活水來。」說的就是這個道理。一家企業只有源源不斷的產生收入，才會有產生利潤的基礎。但是這個收入是有質量的收入，有質量指的是單價要高。如果單純考核銷售額，經理就千方百計想辦法，跟總公司要政策，提條件。他們不關心質量，只要拚命把價格降下來就行。由於比競爭對手價格低，因此會產生較大的銷售額，但是利潤卻很少。這樣的銷售額越大，企業死亡的越快。因為只有收入沒有利潤的企業，就像一個人，無法為機體提供新鮮的血液。一個人沒有了造血功能，器官只能逐漸衰竭直至其死亡。
利潤重要嗎？是的，利潤非常重要。但是只考核利潤，不投入搞研發、不做廣告，費用是降下來了，利潤上去了，但是這樣的經營方式是短期的經營行為。如果對明年、後年、更長遠一些的戰略不投入，在當年就會反映成利潤。甚至實現更多的利潤都沒有問題，只要把長遠投入的費用裁掉，就能完成目標。例如：把研發的人員裁掉。但明年怎麼辦，以後怎麼辦，就會受到影響。把營銷費用去掉，利潤是上去了，但是會直接影響公司的品牌影響力。單純的銷售額和單純的利潤導向都不行，銷售額和利潤應該以賦予一定權重的方式作為導向。
有了收入，有了利潤，沒有現金行嗎？光有名義利潤是假的，賬面上有利潤，賬上沒有錢。沒有現金流就如同沒米下鍋，幾天等不到米運來就已經餓死了。因此，單純的利潤導向也不行。僅有銷售額和利潤這兩點導向還是不行，我們還要加強現金流的管理。我們可以給客戶的合同做得漂亮、價格賣得很貴、賬面利潤也不錯，卻是20年後一次付款。我們若只有賬面利潤，沒有現金流，我們要餓20年等著收款，到那時公司已經餓癟了，沒有力氣吃飯了，因此，一定要加強現金流的控制和管理。
單純的銷售額增長是不顧一切的瘋狂，單存地追求利潤會透支未來，不關注現金流將導致只有賬面利潤，名義利潤。
任何單項指標都不代表公司能取得可持續發展，只有將三者有效地結合起來，三足鼎立，才能支撐起公司的生存發展。協同提高，才會使各項指標健康、有效、堅挺、持續。這是企業發展源源不斷的動力。

❼ 財務報告主要財務指標有哪些

從不同的報告使用來者的自角度出發，會關注不同的財務指標。
比如股東和投資者會關注一些盈利指標，比如：凈資產收益率，銷售凈利潤率，股息率，資產負債率等。
從債權人的角度出發，會關注一些與現金流相關的指標，比如利息保障率數，經營現金流利息保障系數，等等。
從公司管理層角度出發會關注一些運營方面的指標，比如存貨周轉天數，應收賬款周轉天數，毛利率，凈利率，經營杠桿，財務杠桿，等等。
當然以上都不絕對，財務指標也遠不止以上這些，要全面的分析一個公司的情況，還是要通過各種指標來考量公司在運營中的各個方面。

❽ 常用財務指標有哪些

中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利潤率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。

工業企業財務指標的主要內容包括：

⑴固定資產。分固定資產原值、固定資產凈值，每百元固定資產（原值或凈值）提供的利潤等。

⑵ 流動資金。分全部流動資金、定額流動資金、儲備資金、生產資金、成品資金、貨幣資金和結算資金，每百元產值佔用定額流動資金，定額流動資金周轉速度等。

⑶ 成本。分全部產品總成本、可比產品總成本，可比產品成本降低率，產品單位成本等。

⑷ 利潤。分產品銷售利潤、利潤總額，產品銷售稅金，上繳利潤，資金利潤率、資金稅利率等。

(8)剛性負債和現金流的財務指標有哪些擴展閱讀

財務指標優缺點：

傳統的業績評價大多使用財務指標，用財務指標來評價業績簡單明了。

但是僅用財務指標來評價管理者的業績存在以下缺陷：

⑴財務指標面向過去而不反映未來，不利於評價企業在創造未來價值的能力上的業績。

⑵財務指標容易被操縱，過分注重企業財務報告中的會計利潤，使得企業管理當局採用各種方法操縱利潤。

⑶財務指標主要來自財務報表資料，不包含大多數影響企業長期競爭優勢的因素，如產品質量，員工的素質和技能，也不能反映經營過程和顧客的滿意程度等。

❾ 財務分析的指標有哪些

答：一、財務分析的指標是企業總結和評價財務狀況和經營成果的相對指標。
二、《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利稅率（營業收入利稅率）、成本費用利潤率等。
三、償債能力指標
短期償債能力分析：
1、流動比率，計算公式： 流動資產 / 流動負債
2、速動比率，計算公式： （流動資產-存貨） / 流動負債
3、現金比率，計算公式： （現金+現金等價物） / 流動負債
4、現金流量比率，計算公式： 經營活動現金流量 / 流動負債
5、到期債務本息償付比率，計算公式： 經營活動現金凈流量 / （本期到期債務本金+現金利息支出）
長期償債能力分析：
1、資產負債率，計算公式： 負債總額 / 資產總額
2、股東權益比率，計算公式： 股東權益總額 / 資產總額
3、權益乘數，計算公式： 資產總額 / 股東權益總額
4、負債股權比率，計算公式： 負債總額 / 股東權益總額
5、有形凈值債務率，計算公式： 負債總額 / （股東權益-無形資產凈額）
6、償債保障比率，計算公式： 負債總額 / 經營活動現金凈流量
7、利息保障倍數，計算公式： （稅前利潤+利息費用）/ 利息費用
8、現金利息保障倍數，計算公式： （經營活動現金凈流量+現金利息支出+付現所得稅） / 現金利息支出
四、營運能力指標
1、存貨周轉率，計算公式： 銷售成本 / 平均存貨
2、應收賬款周轉率，計算公式： 賒銷收入凈額 / 平均應收賬款余額
3、流動資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均流動資產余額
4、固定資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均固定資產凈額
5、總資產周轉率，計算公式： 銷售收入 / 平均資產總額
五、盈利能力指標
1、資產報酬率，計算公式： 利潤總額+利息支出 / 平均資產總額
2、凈資產報酬率，計算公式： 利潤總額+利息支出 / 平均凈資產
3、股東權益報酬率，計算公式： 凈利潤 / 平均股東權益總額
4、毛利率，計算公式： 銷售毛利 / 銷售收入凈額
5、銷售凈利率，計算公式： 凈利潤 / 銷售收入凈額
6、成本費用凈利率，計算公式： 凈利潤 / 成本費用總額
7、每股利潤，計算公式： （凈利潤-優先股股利） / 流通在外股數
8、每股現金流量，計算公式： （經營活動現金凈流量-優先股股利） / 流通在外股數
9、每股股利，計算公式： （現金股利總額-優先股股利） /流通在外股數
10、股利發放率，計算公式： 每股股利 / 每股利潤
11、每股凈資產，計算公式： 股東權益總額 / 流通在外股數
12、市盈率，計算公式： 每股市價 / 每股利潤
13、主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入 * 百分之100
六、發展能力指標
1、營業增長率，計算公式： 本期營業增長額 / 上年同期營業收入總額
2、資本積累率，計算公式： 本期所有者權益增長額 / 年初所有者權益
3、總資產增長率，計算公式： 本期總資產增長額 / 年初資產總額
4、固定資產成新率，計算公式： 平均固定資產凈值 / 平均固定資產原值