營運資本的指標公式

Ⅰ 營運資金的計算公式

計算營運資金算式：營運資本=流動資產總額-流動負債總額，營運資金是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。

流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。如流動負債不變，流動資產的增加就意味著營運資金的增加；流動資產的減少就意味著營運資金的減少。如流動資產不變，流動負債增加，就意味著營運資金的減少；流動負債減少就意味著營運資金增加。在兩者同時變化的情況下，只有兩者抵消後的凈額才是營運資金的增減凈額。

(1)營運資本的指標公式擴展閱讀：

凈營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，凈營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，凈營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大，絕對數相比的意義很有限。

而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。

Ⅱ 營運資本計算公式是什麼

營運資本一般指營運資金，營運資金亦稱「運用資金」。國外稱為營運資本。是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。由於營運資金是流動資產減去流動負債後的凈額，因此，流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。營運資金公式就是：營運資金 = 流動資產 － 流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）- 非流動資產= 長期資本-長期資產。
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Ⅲ 營運資本配置比率計算公式

營運資本配置比率計算公式為，營運資本配置比率=營運資本/流動資產，營運資本配置比率是指企
業保有一定數額的營運資本作為緩沖，以防止流動負債「擊穿」流動資產。

1、營運資本配置比率如何計算？

營運資本配置比率=營運資本/流動資產；

營運資本＝流動資產－流動負債，營運資本配置比率＝（流動資產－流動負債）/流動資產，分子分母都除以流動資產，營運資本配置比率＝1-（1÷流動比率）。

營運資本配置比率越高，營運資本越多，企業的短期償債能力越強。相對於營運資本這個指標來說，營運資本配置比率是個相對數，便於不同企業之間短期償債能力的比較。

2、營運資本配置比率的概述

營運資本配置比率是企業保有一定數額的營運資本作為緩沖，以防止流動負債「擊穿」流動資產。

如何評價緩沖墊」的厚度，營運資本為絕對數，主要是與本企業歷年數據比較；不同企業之間，則可以運用相對數：營運資本配置比率，表示1單位流動資產中，防禦流動負債「穿透」的份額。配置比例越高，企業的短期償債能力越強。

3、營運資本的計算公式

營運資本公式：營運資本=流動資產-流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）-非流動資產=長期資本-長期資產。

營運資本可以用來衡量公司或業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的准備越充足，短期償債能力越好。

Ⅳ 經營營運資本計算公式是怎樣的

營運資本=流動資產-流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）-非流動資產=長期資本-長期資產。

營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。

Ⅳ 營運資本計算公式是什麼

營運資本=流動資產-流動負債=長期資產-短期負債。營運資本可以用來衡量公司或企業的短期償債 能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的准備越充足，短期償債能力越好。

營運資本公式：營運資本=流動資產-流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期 負債）=（所有者權益+長期負債）-非流動資產=長期資本-長期資產。

在實務中計算營運資本時的扣除項

①固定資產貸款。

②公司債、企業債（專項）。

③募集的專項股權資金。

④「費用性質」的其他應收款。

⑤貨幣資金中「受限制性存款」。

Ⅵ 營運資本、流動比率、速動比率。

1、營運資本是指流動資產和流動負債的差額。從廣義角度，營運資本也稱營運資金，是指一個企業投 放在流動資產上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用 、其他應付款等佔用的資金。
營運資本公式：營運資本=流動資產-流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期 負債）=（所有者權益+長期負債）-非流動資產=長期資本-長期資產。
營運資本作用：可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支 付義務的准備越充足，短期償債能力越好。
2、流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用於償還負債的能力。
一般說來，這兩個比率越高，說明企業資產的變現能力越強，短期償債能力亦越強；反之則弱。一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上。流動比率2：1，表示流動資產是流動負債的兩倍，即使流動資產有一半在短期內不能變現，也能保證全部的流動負債得到償還；速動比率1：1，表示現金等具有即時變現能力的速動資產與流動負債相等，可以隨時償付全部流動負債。
3、速動比率是指企業速動資產與流動負債的比率，速動資產是企業的流動資產減去存貨和預付費用後的余額，主要包括現金、短期投資、應收票據、應收賬款等項目。
又稱「酸性測驗比率」（Acid-test Ratio、Quick Ratio），是指速動資產對流動負債的比率。它是衡量企業流動資產中可以立即變現用於償還流動負債的能力。
速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款及其他應收款，可以在較短時間內變現。而流動資產中存貨及1年內到期的非流動資產不應計入。
速動比率=速動資產/流動負債