資本充足率指標101

1. 如何理解銀行資本充足指標

銀行的資本充足性，主要指銀行資本的數量足以吸收可能發生的意外損失，使銀行在遭遇風險損失時不致破產。隨著金融競爭的日益激烈，商業銀行的經營風險越來越大，擁有充足的資本更具有非常重要的意義。因此，對商業銀行的資本充足性，應增加考核指標，完善評價方法，以真實、客觀和全面地反映商業銀行的資本狀況。

衡量銀行資本充足性目前有資本充足率、核心資本充足率和核心資本比重三個常用指標。
計算資本充足率和核心資本充足率，看是否達到監管當局規定的標准值；然後與同類銀行的平均水平進行比較，並與其上兩年數值進行比較。
從我國商業銀行目前的資產質量狀況看，筆者認為，可根據復合資本充足率的高低，將商業銀行的資本充足狀況劃分為以下五個等級：
A、復合資本充足率高於10％，說明資本非常充足；
B、復合資本充足率為8％－10％，說明資本比較充足；
C、復合資本充足率為6％－8％，說明資本不足，需要補充資本；
D、復合資本充足率為4％－6％，說明資產風險較大，資本很不充足，急需補充資本；
E、復合資本充足率低於4％，說明資產風險很大，資本嚴重不足，急需補充自有資本。

從賬面上看，我國商業銀行的資本實力總體上說是比較雄厚的，資本充足率距離《巴塞爾協議》中8％的要求相差不遠，有的銀行還超過了8％，尤其是核心資本充足率更是較大地超過了《巴塞爾協議》中4％的要求。
近幾年來，國家採取了兩項重大的改革和政策措施，使國有商業銀行的賬面資本充足率有了明顯的提高，一是1998年國家財政向國有獨資商業銀行補充了2700億元資本金；二是1999年成立了4家資產管理公司，接收了從國有獨資商業銀行剝離的近14000億元不良資產。
但是，我國商業銀行尤其是國有商業銀行的真實資本狀況，要比賬面資本記錄嚴峻得多。

2. 資本充足率的計算公式

資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。

資本充足率計算公式 : 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%

風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。

如果使用加權資產風險，那麼CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]

後面那個8%是國家調控者的標准要求。T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。

本地規定現金和政府債券沒有風險，居民抵押貸款50%風險，其他所有類型資產100%風險。

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發展歷程

資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。

各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。

資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。

3. 保險機構資本充足率

資本充足率定義以及指標
資本充足率也稱資本充實率，是保證銀行等金融機構正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。
根據《巴塞爾協議》，我國規定商業銀行必須達到的資本充足率指標是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權資產總額的比率不得低於8％，其中核心資本與風險加權資產總額的比率不低於4％。核心資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤；附屬資本包括貸款呆賬准備、壞賬准備、投資風險准備和五年期以上的長期債券。

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4. 銀行核心資本的資本充足率指標

根據《巴塞爾協議》，我國規定商業銀行必須達到的資本充足率指標是：包括核心資本和版附屬資本的資本總權額與風險加權資產總額的比率不得低於8%，其中核心資本與風險加權資產總額的比率不低於4%。核心資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤；附屬資本包括貸款呆賬准備、壞賬准備、投資風險准備和五年期以上的長期債券。
核心資本包括實收資本、資本公積金、盈餘公積金和未分配利潤，附屬資本是指貸款准備金。在計算資本總額時，應以商業銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分：
（1）購買外匯資本金支出；
（2）不合並列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資；
（3）在其他銀行和金融機構資本中的投資；
（4）呆帳損失尚未沖銷的部分。

5. 我國商業銀行資本充足率最後達到標準是多少

根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》之規定，商業銀行：

（一）核心一級資本充足率不得低於5%。

（二）一級資本充足率不得低於6%。

（三）資本充足率不得低於8%。

6. 什麼是資本充足率指標

資本充足率（Capital Adequacy Ratio），也稱為資本風險（加權）資產率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio，簡稱CRAR] 資本充足率是指 資本總額 與加權風險資產總額的比例。 資本充足率反映 商業銀行 在 存款人 和 債權人 的資產遭到損失之前，該 銀行能以 自有資本 承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制 風 險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等 金 融機構正常運營和發展。 各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制， 目的是監測銀行抵禦風險的能力。

7. 什麼是資本充足率

資本充足率定義以及指標

資本充足率也稱資本充實率，是保證銀行等金融機構正版常運營和發展所必需的權資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。

根據《巴塞爾協議》，我國規定商業銀行必須達到的資本充足率指標是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權資產總額的比率不得低於8％，其中核心資本與風險加權資產總額的比率不低於4％。核心資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤；附屬資本包括貸款呆賬准備、壞賬准備、投資風險准備和五年期以上的長期債券。

8. 我國商業銀行資本充足率最後達到標準是多少

根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》之規定，商業銀行：

（一）核心一級資本充專足率屬不得低於5%。

（二）一級資本充足率不得低於6%。

（三）資本充足率不得低於8%。

9. 求資本充足率的計算公式

資本充足率=（資本-資本扣除項）/（信用風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）

其中，資本=核心資本+附屬資本（二級資本）

核心資本包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權。

附屬資本包括重估儲備、未公開儲備、普通呆賬准備、混合債務工具和長期次級債務。

資本扣除項包括：

（一）商譽；

（二）商業銀行對未並表金融機構的資本投資；

（三）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。

風險加權資產為對應資產負債表上的資產乘以相應風險系數求和所得到的帶有風險的資產額。商業銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項准備；其他各類資產的減值准備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。

銀行的市場風險是指由於市場變數的波動而導致銀行的表內或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價值損失的可能性， 包括市場風險和操作風險的資本，與市場供求狀況、利率等因素有關。

(9)資本充足率指標101擴展閱讀：

（一）商業銀行擁有其過半數以上（不包括半數）權益性資本的被投資金融機構，包括：

1、商業銀行直接擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構；

2、商業銀行的全資子公司擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構；

3、商業銀行與其全資子公司共同擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構。

（二）商業銀行不擁有其過半數以上的權益性資本，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入並表范圍：

1、通過與其他投資者之間的協議，持有該機構半數以上的表決權；

2、根據章程或協議，有權控制該機構的財務和經營政策；

3、有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員；

4、在該機構董事會或類似權力機構有半數以上投票權。

10. 現有某銀行有關資料如下計算資本充足率指標16104

資本充足率=資本凈額/加權風險資產*100%,現金和存放同業無風險,其餘需要知道風險權重.例如:政府債券*20%