往來資金

『壹』 清算資金往來借方和貸方分別怎麼記入

算資金往來是指用於同行之間清算的資金，如用於票據或同行款項劃撥的回准備金(在人行開戶)，各行答之間的清算代理資金等。
本科目期末借方余額，反映企業應收的清算資金;本科目期末貸方余額，反映企業應付的清算資金。
賬務處理如下：
一、本科目核算企業(銀行)間業務往來的資金清算款項。
二、本科目可按資金往來單位，分別「同城票據清算」、「信用卡清算」等進行明細核算。
三、同城票據清算業務的主要賬務處理。
(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記「其他應付款」科目。發生退票，借記「其他應付款」科目，貸記本科目。已過退票時間未發生退票，借記「其他應付款」科目，貸記「吸收存款」等科目。
提出貸方憑證，借記「吸收存款」等科目，貸記本科目;發生退票做相反的會計分錄。
(二)提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記「吸收存款」等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記「其他應收款」科目，貸記本科目。再提出時，借記本科目，貸記「其他應收款」科目。

『貳』 資金往來的錢能退嗎

資金往來的錢是流動的，具體是來的錢還是往的錢，這個需要看具體情況，視情況而定，轉來的錢是你的，而你發給別人的錢不一定是你的。

『叄』 清算資金往來與資金清算往來的區別

清算資金往來是指用於不同行之間清算的資金，如用於票據或跨行款項劃撥的准備金，各行之間的清算代理資金等。資金清算往來貌似沒有聽過。

『肆』 單位往來資金結算票據一般用於什麼樣的收費 和費用發生的范圍是什麼

一、行政事業性統一收費票據是國家機關、事業單位、社會團體為履行或代行政府職能，依據法律、法規和具有法律效力的行政規章的規定，在收取單位行政事業性收費和徵收政府性基金時，向被收取單位或個人開具的收款憑證。

二、對事業單位和社會團體等非企業組織按照自願有償的原則並通過市場取得的服務性、經營性收費，如技術咨詢、開發、轉讓和服務費；組織展覽、展銷會收取的展位費；創辦刊物、出版書籍並向訂購單位和個人收取的費用；開展演出活動、提供錄音、錄象服務收取的費用；

組織短期出國培訓、為來華工作的外國人提供境內服務等收取的國際交流服務費；非強制性培訓辦班收費；中介機構提供的中介服務收費以及復印費、打字費、資料費等，應使用稅務機關的發票，依法納稅。

這種票據相當於收據，表示的是一種往來款項，不能作為費用憑證核銷。

按照財務部頒布實施的《事業單位往來資金結算票據使用管理暫行辦法》規定，這類服務不得使用這種結算票據，應該開具稅務發票。所以，計財處不予報銷是有道理的。

(4)往來資金擴展閱讀

財政部又下發《關於中央行政事業單位資金往來結算票據使用管理等有關問題的通知》(財綜[2010]53號)，規定從2010年秋季入學開始，中央直屬高等院校收取學費、住宿費等行政事業性收費時，應嚴格按照財務隸屬關系，使用《中央高等學校專用收費收據》;

收取教材費、體檢費等代收費時，一律不得再使用《中央高等學校專用收費收據》，而應嚴格按規定使用《中央行政事業單位資金往來結算票據》;向學生提供自願有償服務收取的服務性收費，應嚴格按規定使用稅務發票;接受社會捐贈款項，應按規定向捐贈方出具《公益性單位接收捐贈統一收據》。

資金往來結算票據開具范圍限定在《行政事業單位資金往來結算票據使用管理暫行辦法》第七條規定范圍之內，即下列行為，可以使用資金往來結算票據：

(一)行政事業單位暫收款項。由行政事業單位暫時收取，在經濟活動結束後需退還原付款單位或個人，不構成本單位收入的款項，如押金、定金、保證金及其他暫時收取的各種款項等。

(二)行政事業單位代收款項。由行政事業單位代為收取，在經濟活動結束後需付給其他收款單位或個人，不構成本單位收入的款項，如代收教材費、體檢費、水電費、供暖費、電話費等。

(三)單位內部各部門之間、單位與個人之間發生的其他資金往來且不構成本單位收入的款項。

(四)財政部門認定的不作為行政事業單位收入的其他資金往來行為。

而發票開具范圍在《中華人民共和國發票管理辦法》第三條本辦法所稱發票，是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。

『伍』 資金往來賬是什麼

往來賬就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來,記錄公司應付供應專商多少款,應收客戶多少款屬的賬目.
它也是明細帳的一種.
1、在當今市場經濟條件下，企業為了開展經濟業務活動，務必產生一些欠人和人欠的經濟業務，所以企業的財務部門必須按照企業快制度的有關規定，設置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有「應付帳款」、「預收帳款」、「其他應付款」、「其他應交款」等；反映人欠的往來賬有「應收帳款」、「其他應收款」、「預付帳款」等。
3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細帳了。

『陸』 支付寶資金往來的余額是怎麼回事

支付寶賬戶的資金存放就是在「余額」里，「余額」里的錢就是靈活資金內。
另外，「余額」容和「余額寶」不一樣，希望你沒有理解錯。
如圖。「余額寶」上面是「余額」，「總資產」就是支付寶賬戶的所有資產，包括「余額」和購買的理財產品「余額寶」（余額寶是一種理財產品，需要點開，將錢轉入，才算購買，即這部分錢進入余額寶，使用的時候，需要轉出。）
如果不想賬戶的錢進入余額寶，可在「余額寶」內設置。
設置路徑：「余額寶」——「余額自動轉入」，進行開啟或關閉即可。

『柒』 資金往來」幾個科目如何使用

與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。
技巧一：往來賬自查
在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：
1、審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。
2、審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。
3、逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。
技巧二：余額核對
在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。
雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。
技巧三：發生額核對
造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：
1、核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。
2、核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

『捌』 資金往來 還有什麼叫法

資金往來還有什麼叫法？也叫資金流通吧，也可以說相互的交換吧，這個你們想怎麼說就怎麼說也可以？你們自己定一個暗語

『玖』 為什麼有資金內部往來

期末，對復"內部往來制"科目余額，用於匯總會計報表的公司和各分公司的會計報表，在資產負債表增設"內部往來"項目填列。為方便匯總，可將"內部往來"項目統一設置在資產負債表的資產方或負債方，反向余額以"一"號表示，則匯總會計報表時會自動抵銷。公司和分公司各自對外提供的會計報表，對"內部往來"科目余額，則應按款項性質分別還原。其中:"應收賬款"明細余額為借方的，填列在資產負債表的"應收賬款"項目;"應付賬款"明細余額為貸方的，填列在資產負債表的"應付賬款"項目;"應收賬款"明細余額為貸方的，填列在"預收賬款"項目;"應付賬款"明細余額為借方的，填列在"預付賬款"項目;"預收賬款"和"預付賬款"與"應收賬款"和"應付賬款"明細余額的處理雷同;"其他往來款"包括其他應收款和其他應付款，"其他往來款"明細余額為借方的，填列在資產負債表的"其他應收款"項目，"其他往來款"明細余額為貸方的，填列在"其他應付款"項目。