資產負債表貨比資金怎麼填

1. 資產負債表裡貨幣資金怎麼填

資產負債表裡貨幣資金是把月底剩下的，就要現金、銀行帳數字加到資回產負債表裡貨幣資金項目。答
公司剛剛注冊完時：
資產（銀行存款20萬元）=所有者權益（股東投資20萬元），但經過經營，銀行存款肯定變化了，變成了其它資金，所以資產（銀行存款20萬元）=所有者權益（股東投資20萬元），這樣算下來資產負債表報表肯定是平的。

2. 營業執照需要年檢嗎

不需要了，從2014年起就停止年檢了，已經改為年報了。

《工商總局關於暫停個體工回商戶驗照工作的通知答》

各省、自治區、直轄市及計劃單列市、副省級市工商行政管理局、市場監督管理局：

按照國務院常務會議通過的工商登記制度改革方案精神，總局正在抓緊制定出台包括《個體工商戶年度報告辦法》在內的相關配套管理辦法，個體工商戶驗照將改為年報制度。鑒於此，請各地自2014年1月1日起暫停個體工商戶驗照工作。

(2)資產負債表貨比資金怎麼填擴展閱讀：

年報上報時間：

《個體工商戶年度報告暫行辦法》

第三條個體工商戶應當於每年1月1日至6月30日，通過企業信用信息公示系統或者直接向負責其登記的工商行政管理部門報送上一年度年度報告。當年開業登記的個體工商戶，自下一年起報送。

年報上報內容：

《個體工商戶年度報告暫行辦法》

第六條個體工商戶的年度報告包括下列內容：

（一）行政許可取得和變動信息；

（二）生產經營信息；

（三）開設的網站或者從事網路經營的網店的名稱、網址等信息；

（四）聯系方式等信息；

（五）國家工商行政管理總局要求報送的其他信息。

3. 現金流量表中購買商品接受勞務支付的現金包括什麼

經營活動產生的現金流入項目主要有以下：

一.銷售商品

二.提供勞務收到的現金

三.收到的稅費返還

四.收到的其他與經營活動有關的現金

經營活動產生的現金流出項目主要有以下：

1.購買商品

2.接受勞務支付的現金

3.支付給職工以及為職工支付的現金

4.支付的各項稅費

現代企業理財活動中，現金流量的一項佔有重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

(3)資產負債表貨比資金怎麼填擴展閱讀

現金流量的影響有以下：

1.籌資影響

企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金凈流量越少，所需資金越多。

2.投資影響

現金流量是企業評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金凈流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。

3.資信影響

企業現金流量正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高。反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現金流量決定企業資信。

4.盈利影響

流動性最強，可以衡量企業短期償債能力和應變能力。需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現金流量及流速以滿足偶然發生資金需要及投資機會的能力。

5.價值影響

在有效資本市場中，企業價值的大小在很大程度上取決於投資者對企業資產如股票等的估價，在估價方法中，現金流量是決定性因素。

6.破產影響

中國現行破產法明確規定企業因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務的，可依法宣告破產，理財人員要對現金流量要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現象看本質，將信息及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。

4. 資產負債表和利潤表如何編制

利潤表是反映企業一定會計期間（如月度、季度、半年度或年度）生產經營成果的會計報表。它全面揭示了企業在某一特定時期實現的各種收入、發生的各種費用
、成本或支出，以及企業實現的利潤或發生的虧損情況。利潤表計算公式如下：
網路網盤下載，自提，戳：ACCA資料【新手指南】+內部講義+解析音頻
1、營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加＋其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用 2、利潤總額=營業利潤+補貼收入＋營業外收入-營業外支出 3、凈利潤=利潤總額-所得稅 4、主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加=主營業務利潤 主營業務利潤+其他業務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用=營業利潤 營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入-營業外支出=利潤總額 利潤總額-所得稅費用=凈利潤
5、如果。以上有虧損的為「-」。
凈利潤=總賬的本年利潤，
累計凈利潤+年初未分配利潤=資產負債表中所有者權益的未分配利潤數。
6、營業收入 減：營業成本營業稅金及附加營業費用管理費用財務費用資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以「—」號填列）投資收益（損失以「—」號填列） 7、營業利潤（虧損以「—」號填列） 加：營業外收入 減：營業外支出 8、利潤總額（虧損以「—」號填列） 減：所得稅 凈利潤（虧損以「—」號填列） 資產負債表Balance Sheet 項目ITEM 貨幣資金Cash 短期投資Short term investments 應收票據Notes receivable 應收股利Dividend receivable 應收利息Interest receivable 應收帳款Accounts receivable 其他應收款Other receivables 預付帳款Accounts prepaid 期貨保證金Future guarantee 應收補貼款Allowance receivable 應收出口退稅Export drawback receivable 存貨Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 產成品(庫存商品)Finished goods 待攤費用Prepaid and deferred expenses 待處理流動資產凈損失Unsettled G/L on current assets 一年內到期的長期債權投資Long-term debenture investment falling e in a yaear 其他流動資產Other current assets 流動資產合計Total current assets 長期投資：Long-term investment： 其中:長期股權投資Including long term equity investment 長期債權投資Long term securities investment *合並價差Incorporating price difference 長期投資合計Total long-term investment 固定資產原價Fixed assets-cost 減：累計折舊Less:Accumulated Dpreciation 固定資產凈值Fixed assets-net value 減：固定資產減值准備Less:Impairment of fixed assets 固定資產凈額Net value of fixed assets 固定資產清理Disposal of fixed assets 工程物資Project material 在建工程Construction in Progress 待處理固定資產凈損失Unsettled G/L on fixed assets 固定資產合計Total tangible assets 無形資產Intangible assets 其中:土地使用權Including and use rights 遞延資產（長期待攤費用）Deferred assets 其中:固定資產修理Including:Fixed assets repair 固定資產改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他長期資產Other long term assets 其中:特准儲備物資Among it:Specially approved reserving materials 無形及其他資產合計Total intangible assets and other assets 遞延稅款借項Deferred assets debits 資產總計Total Assets 貨幣資金Cash 短期投資Short term investments 應收票據Notes receivable 應收股利Dividend receivable 應收利息Interest receivable 應收帳款Accounts receivable 其他應收款Other receivables 預付帳款Accounts prepaid 期貨保證金Future guarantee 應收補貼款Allowance receivable 應收出口退稅Export drawback receivable 存貨Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 產成品(庫存商品)Finished goods 待攤費用Prepaid and deferred expenses 待處理流動資產凈損失Unsettled G/L on current assets 一年內到期的長期債權投資Long-term debenture investment falling e in a yaear 其他流動資產Other current assets 流動資產合計Total current assets 長期投資：Long-term investment： 其中:長期股權投資Including long term equity investment 長期債權投資Long term securities investment *合並價差Incorporating price difference 長期投資合計Total long-term investment 固定資產原價Fixed assets-cost 減：累計折舊Less:Accumulated Dpreciation 固定資產凈值Fixed assets-net value 減：固定資產減值准備Less:Impairment of fixed assets 固定資產凈額Net value of fixed assets 固定資產清理Disposal of fixed assets 工程物資Project material 在建工程Construction in Progress 待處理固定資產凈損失Unsettled G/L on fixed assets 固定資產合計Total tangible assets 無形資產Intangible assets 其中:土地使用權Including and use rights 遞延資產（長期待攤費用）Deferred assets 其中:固定資產修理Including:Fixed assets repair 固定資產改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他長期資產Other long term assets 其中:特准儲備物資Among it:Specially approved reserving materials 無形及其他資產合計Total intangible assets and other assets 遞延稅款借項Deferred assets debits 資產總計Total Assets 短期借款Short-term loans 應付票款Notes payable 應付帳款Accounts payab1e 預收帳款Advances from customers 應付工資Accrued payro1l 應付福利費Welfare payable 應付利潤(股利)Profits payab1e 應交稅金Taxes payable 其他應交款Other payable to government 其他應付款Other creditors 預提費用Provision for expenses 預計負債Accrued liabilities 一年內到期的長期負債Long term liabilities e within one year 其他流動負債Other current liabilities 流動負債合計Total current liabilities 長期借款Long-term loans payable 應付債券Bonds payable 長期應付款long-term accounts payable 專項應付款Special accounts payable 其他長期負債Other long-term liabilities 其中:特准儲備資金Including:Special reserve fund 長期負債合計Total long term liabilities 遞延稅款貸項Deferred taxation credit 負債合計Total liabilities *少數股東權益Minority interests 實收資本(股本)Subscribed Capital 國家資本National capital 集體資本Collective capital 法人資本Legal person"s capital 其中:國有法人資本Including:State-owned legal person"s capital 集體法人資本Collective legal person"s capital 個人資本Personal capital 外商資本Foreign businessmen"s capital 資本公積Capital surplus 盈餘公積surplus reserve 其中:法定盈餘公積Including:statutory surplus reserve 公益金public welfare fund 補充流動資本Supplermentary current capital *未確認的投資損失（以「-」號填列）Unaffirmed investment loss 未分配利潤Retained earnings 外幣報表折算差額Converted difference in Foreign Currency Statements 所有者權益合計Total shareholder"s equity 負債及所有者權益總計Total Liabilities&Equity 產品銷售收入Sales of procts 其中：出口產品銷 售收入Including：Export sales 減：銷售折扣與折讓Less：Sales discount and allowances 產品銷售凈額Net sales of procts 減：產品銷售稅金Less：Sales tax 產品銷售成本Cost of sales 其中：出口產品銷售成本Including：Cost of export sales 產品銷售毛利Gross profit on sales 減：銷售費用Less：Selling expenses 管理費用General and administrative expenses 財務費用Financial expenses 其中：利息支出(減利息收入)Including：Interest expenses(minusinterest ihcome) 匯兌損失(減匯兌收益)Exchange losses(minus exchange gains) 產品銷售利潤Profit on sales 加：其他業務利潤Add：profit from other operations 營業利潤Operating profit 加：投資收益Add：Income on investment 加：營業外收入Add：Non-operating income 減：營業外支出Less：Non-operating expenses 加：以前年度損益調整Add：adjustment of loss and gain for previous years 利潤總額Total profit 減：所得稅Less：Income tax 凈利潤Net profit

5. 寫一篇關於基金的論文(會計方向的論文)

這是我最近寫的一篇 你可以參考下

基金會計模式在西方國家已逐步建立並由政府會計准則予以規范，而我國預算會計尚未建立基金會計，是今後預算會計改革的重要內容。
一、基金會計的含義

基金會計產生於18世紀的英國。隨後，美國從英國那裡移植了政府預算制度和基金會計，並逐步從政府會計推廣至政府舉辦的公立非營利組織，形成了比較完善的基金制和基金會計。

什麼是基金會計呢？我們首先應搞清楚什麼是「基金」。基金有廣義和狹義之分，從廣義上說，基金是機構投資者的統稱，包括信託投資基金、單位信託基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。在現有的證券市場上的基金，包括封閉式基金和開放式基金，具有收益性功能和增值淺能的特點。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。因為政府和事業單位的出資者不要求投資回報和投資收回，但要求按法律規定或出資者的意願把資金用在指定的用途上，而形成了基金。美國政府會計准則委員會（GASB）認為，基金是指「按照特定的法規、限制條件或期限，為從事某種活動或完成某種目的所分離形成的，依靠一套自身平衡的科目來記錄現金及其他財務資源，以及相關負債和剩餘權益或余額及其變動情況的一個財務與會計主體」（註：美國政府會計准則委員會：《政府會計與財務報告准則匯編》，1997年，第15頁。）。這一「基金」定義，除基金具有特定的目的和用途外，還強調基金被視為一種會計主體，設置相應的資產、負債、收入和支出科目，並各自有平衡關系。

在西方政府會計中，作為獨立的會計主體的基金，主要有以下三種類型：

1.政府基金。是政府單位用於普通行政活動（非營業性）方面的可消耗財務資源的來源、運用及其結余。主要包括普通基金、特種收入基金、資本項目基金和償債基金。

2.權益基金。權益基金反映的是政府機構處於持續經營基礎上的營業性活動或機構，用於核算以銷售方式提供收取費用（價款）的貨物或服務等業務活動。主要包括企業基金和內部服務基金。

3.信代基金。信代基金即信託與代理基金，是指用於處理某一政府機構以受託人身份或代理人身份為公民個人、民間組織、其他政府單位以及其他基金所持有的資產。主要包括可消耗信託基金、留本信託基金、退休信託基金和代理基金。

根據以上分析，我們可將基金會計定義為：「指政府會計（包括政府財政部門會計和政府行政部門會計）及公立非營利組織會計（國有事業單位會計）以基金為基礎，按照基金種類進行會計核算與報告的會計體制或模式」（註：王慶成：預算會計發展的展望，《事業財會》2000年第1期）。

二、西方基金會計模式的基本內容

（一）政府及非營利組織會計的權益理論是基金論

權益理論是解釋權益的性質，說明對權益的不同認識。現代會計的權益理論主要有業主權益論、主體論和基金論。

美國會計學家威廉。瓦特（William Vatter）於1947年發表《會計的基金理論》一文，從而倡立基金論。他認為會計的基礎是一組特定來源和特定用途的一定資本或收入的經濟活動領域，由於運用復式記帳，形成一套自行平衡的帳戶體系。在這個經濟活動領域中，擁有為未來服務能力的經濟資源即資產是中心，所有的權益都代表來自法律、合同管理、財務或公正方面的考慮而對資產使用的限制，以實現建立基金所要達成的社會目標，如一項橋梁工程或「希望工程」等等。它不追求利潤最大化，收益計量也居於從屬地位，財務報告的主表是基金的來源和運用表，用以向有關各方利益關系人提供財務信息。政府及非營利性組織具有基金理論的特點，所以基金理論在不以營利為目的的政府會計和公益社團會計中得到廣泛應用。政府會計系統是以基金為基礎來組織和運行的。

（二）基金會計的特徵

1.基金是一種會計主體。美國政府會計的主體是基金和帳群。前已述及，政府單位和非營利組織中的基金，是作為一個單位或組織中的若干個相互獨立的會計主體來看待的，每種基金均有其特定的資產、負債、收入、支出和基金結余。而企業會計中使用的基金，所發生的收支作為企業經營活動中的一部分，把整個組織作為一個會計主體。所以，嚴格地講，西方政府會計實際上是一種基金會計。

2.基金有其特定的會計等式。一般而言，不同的基金類型具有不同的會計等式。政府基金會計等式為：流動資產－流動負債＝基金余額；權益基金會計等式為：流動資產＋非流動資產＝流動負債＋長期負債＋繳入資本＋保留余額。權益基金會計與政府基金會計不同的是，要計量和確定凈收益、財務狀況和現金流量。

3.基金會計記帳採用應計會計基礎或修正的會計基礎。美國政府會計准則委員會從總體上來說不贊成採用現金制（收付實現制）基礎，而贊成採用應計制（權責發生制）基礎，但採用應計制基礎對政府會計來說又是不恰當的，所以美國就對應計制基礎作了改革，稱之為修正的應計制基礎。

4.將預算納入到會計核算中去。即每項基金的財源流入和流出，設置相應的「預算帳戶」和「實績帳戶」。將同一項財源流入或流出的預算數和實際發生數均反映於帳面上，以便隨時進行直接比較而發揮預算對政府事務的控製作用。

（三）基金會計的確認與計量

1.基金會計的確認

美國政府會計准則規定基金會計採用應計會計基礎或修正的應計制會計基礎，據以衡量財務狀況及其執行結果。

（1）政府基金收入應在其有效可衡量的會計期間確認；支出方面，除一般長期負債與帶息特徵稅捐所發生的負債的未到期利息，應在到期時確認外，各種支出均應在發生並可計量的會計期內予以確認。

（2）權益基金的收入和費用，應按應計制會計基礎確認。收益應於賺取並可計量的會計期間內予以確認；費用應於發生並可計量的會計期間內予以確認。

（3）信代基金的收益、費用和支出，在適當的情況下，應按符合基金會計目的的基礎加以確認。留本信託基金及退休信託基金應按應計制基礎處理；可消耗信託基金應按修正的應計會計基礎處理。

（4）基金轉移應在基金間發生的應收應付的會計期間確認。

2.基金會計的計量

基金會計的計量原則是按當期實際發生或轉入的數額計價，在基金存續期間的任何時點，其基金余額依據資產、負債計量結果計量。

（四）基金會計報告

基金會計報告包括期中和年度財務報告。綜合年度財務報告一般包括：序言部分、個別基金以及聯合和合並財務報表、報表注釋、附表、其他要求的信息、文字說明和統計表。基金會計下的會計報表，包括資產負債表、收支及基金變動表和現金流量表，均應按基金種類或基金組分設專欄列報。

三、我國基金會計模式的構建

（一）建立基金會計的必要性

1.建立基金會計是預算會計目標的要求。預算會計的目標在於為會計信息使用者提供資源分配決策和經營責任評價的有用信息。政府及事業單位資財的提供者，一般要求將資財使用在指定的用途上，這就客觀上要求對基金主體單獨核算和披露相關的會計信息，以滿足資財提供者和社會公眾了解基金收支結余情況，實現預算會計的目標。

2.建立基金會計是政府及事業單位改革的要求。隨著我國社會主義市場經濟的發展，已出現了需要單獨核算的基金，並在相應法規制度中已要求推行基金制。《中國教育改革和發展綱要》提出，高等學校要「改革按學生人數撥款的辦法，逐步實行基金制」。《中共中央關於科學技術體制改革的決定》中也明確指出：「對基礎研究和部分應用科研工作，逐步試行科學基金制，資金來源主要靠國家撥款」。新《會計法》第十條第4點所指的「資本、基金的增減」，就是行政事業單位按照法律法規的規定而設置或籌集的具有特定用途的資金，如政府基金、社會保險基金、教育基金等。

3.建立基金會計是加強政府及事業單位管理的要求。實行基金制，有利於強化政府及事業單位預算的約束力，規范會計核算，有利於制衡權力，促進法治，防腐倡廉。

4.建立基金會計也是與國際會計慣例接軌的要求。會計信息是國際商業語言。積極吸取國外的先進經驗，洋為中用，是加快我國政府及事業單位會計改革步伐的手段。所以，推行基金會計；有利於與國外會計的交流，盡快與國際會計慣例接軌。

（二）我國基金會計模式的構建

1.我國基金會計模式構建的基本思路是：

按照新《會計法》和《預演算法》的要求，借鑒西方政府會計的先進經驗，結合我國改革的實踐，制定基金會計准則或制度，以規范基金會計核算，實現預算會計模式向基金會計模式轉變。實現這一目標，可分兩步完成，一是以法規制度規范基金會計。即在現有預算會計模式運行下，制定「基金管理辦法」和「基金會計制度」，對基金從管理和核算兩個方面予以規范。明確基金的種類、原則、基金會計要素、會計基礎、核算程序和方法、基金會計報表的編制等內容。目前採用這種模式比較符合現在的實際，因為現有的預算會計模式基本適應政府及事業單位的經濟活動，而且基金尚不構成經濟業務的主體。二是以准則規范基金會計。即重新構建我國預算會計准則框架，在預算會計准則或政府會計准則中明確基金會計的規范要求，實現預算會計模式向基金會計模式轉變，與國際會計慣例接軌。

2.構建基金會計模式的幾點思考：

（1）基金會計准則或制度制定問題。建議在財政部組建預算會計准則委員會或政府會計准則委員會，專門負責政府會計准則的規劃、研究、制定等工作，按法定程序運行，最後按照新《會計法》的要求，由財政部頒布實施。

（2）基金會計與現行預算會計模式的關系問題。現階段仍然以現行的預算會計模式為主體，對政府及事業單位法規規定實行基金制的單位可先試點，總結經驗後逐步推廣。關於基金主體問題，可將基金作為政府及事業單位「大會計主體」下的「小會計主體」來處理。

（3）基金會計採用什麼樣的會計基礎的問題。採用什麼樣的會計基礎不是與單位組織相關，而是與業務性質或業務內容相關，也就是說根據經濟業務的不同性質，採用不同的確認標准。因此，借鑒西方政府會計的經驗，結合我國現行《財政總預算會計制度》、《行政單位會計制度》和《事業單位會計准則或制度》的要求，政府基金會計採用修正的收付實現制。這里的「修正」是指「原則上」、「基本上」的意思，對某些特定業務則採用偏向於權責發生制基礎。事業單位基金會計採用修正的權責發生制基礎，因為目前事業單位的收入渠道多，財政撥款比重逐步降低，那麼事業單位應從過去以預算收入考核為主向以考核經濟效益為主的轉變，與之相適應，收付實現制應向權責發生制轉變，以評價和考核事業單位的受託責任。

6. 創業項目的理由怎麼寫

1、實現自我價值。一些自我意識很強的學生，選擇自主創業是為了通過這一途徑來證明自己的能力，在一些單位由於制度的約束，無法按照自己的想法來做事，創業可以有一個空間來發揮，來實現自我價值，得到社會的認可。

2、「創業」本身就是一種職業。很多大學生認為創業本身就是一種職業，在就業高峰，給自己一片更廣闊的天空，並且很多人都認為在今後的社會中，自主創業的人會越來越多，甚至成為就業的主流，成為大學生畢業後就業的首選。

3、偶像崇拜比爾.蓋茨、張朝陽等人。他們的名字在大學生中並不會陌生，他們的創業故事也為同學們津津樂道。作為偶像，這些人的經歷給大學生提供了自主創業的經典，對未來的美好願望，希望自己有那麼一天也能向他們一樣成就一番事業，出人頭地。

4、無奈之舉。當然，找不到工作也是畢業生選擇創業的一個原因，特別今年是擴招後的第一個就業年，大量的畢業生湧向市場，一些人必然要面對的問題就是找不到工作或是短時間內找不到合適的工作，在這種情況下選擇創業也是一種無奈之舉。

(6)資產負債表貨比資金怎麼填擴展閱讀：

理由一：「創業」是一種時髦

「創業」這個詞時興起來已經有好一陣兒了。那時候，甭管是行業精英，還是街頭市井，嘴邊都時不時地吐出這兩個字兒來，似乎有了創業，一切就會有了改變，沒錢的會變得有錢，沒機遇的會變得好運連連。

理由二：趁年輕想要挑戰

現在不少人在該拼搏的年齡選擇了安逸，也因為這樣越來越多的人慢慢的變得對生活感到很無趣，除了上班完成好自己工作之後就無所事實，整天沉迷於手機，這樣只會讓自己的思想變得越來越受約束，所以現在趁年輕理應去接受更多的挑戰，而創業就是鍛煉自己的最好方法

理由三：精心挑選你自己擅長的領域

比如你懂電.腦，就去做電.腦組裝、維修等方面的創業;學過廚.師，就去做餐.飲方面的創業。總之，要選擇自己所擅長的專業領域，並且特別喜歡，你才會在創業的這條道路上越走越寬。

7. 如何填寫資產負債表中的貨幣資金的期末數

貨幣資金指的是期末庫存現金余額+期末結存銀行存款余額=貨幣資金。貨幣資金」的期末數是等於」庫存現金+銀行存款」+其他貨幣資金「等賬戶的期末余額合計數來填列。

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。

資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

(7)資產負債表貨比資金怎麼填擴展閱讀

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

1、「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

2、「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

3、「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

4、為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」項目，不再按貨幣資金的各組成項目單獨列示。

8. 總資產周轉率怎麼算

1、總資產周轉率是指企業在一定時期主營業務收入凈額同平均資產總額的版比率。

2、總資權產周轉率是綜合評價企業全部資產經營質量和利用效率的重要指標，其計算公式為：

總資產周轉率（次）=主營業務收入凈額/平均資產總額X100%

3、公式中：

（1）主營業務收入凈額是指企業當期銷售產品、商品、提供勞務等駐澳經營活動取得的收入減去折扣與折讓後的數額。數值取自企業《利潤及利潤分配表》

（2）平均資產總額是指企業資產總額年初數與年末數的平均值。數值取自《資產負債表》

其計算公式為：

平均資產總額=（資產總額年初數+資產總額年末數）/2

4、總資產周轉率是考察企業資產運營效率的一項重要指標，體現了企業經營期間全部資產從投入到產出的流轉速度，反映了企業全部資產的管理質量和利用效率。

5、通過該指標的對比分析，可以反映企業本年度以及以前年度總資產的運營效率和變化，發現企業與同類企業在資產利用上的差距，促進企業挖掘潛力、積極創收、提高產品市場佔有率、提高資產利用效率、一般情況下，該數值越高，表明企業總資產周轉速度越快。銷售能力越強，資產利用效率越高。