⑴ 如何提高企業閑置資金的利用率
競爭日益加劇的市來場經濟自迫使企業必須最大限度地利用閑置資金 ,筆者試從以下幾個方面探討。一、集團內統籌使用資金集團下屬有許多子公司和分公司 ,在貨幣資金的使用周轉需求上往往存在著一個時間差 ,以前這種貨幣資金使用的時間差由銀行來調節。如集團樹立資金統籌使用的理念 ,則應制訂資金管理條例 ,要求各子公司、分公司每月編制資金供求計劃 ,計算出貨幣資金的收入、支出、多餘或不足 ,由集團總公司統一安排 ,互相調劑 ,有償使用 ,年終清算 ,並由總公司財務部開出資金佔用單 ,作為有償使用資金的結算憑證 ,做到事前有計劃 ,事中有平衡 ,事後有考核 ,以此降低籌措資金的成本。二、積極參與金融市場的各種投資在保證企業資金最低需要的情況下 ,必須遵循貨幣商品化的經濟規律 ,積極開拓商品的經營活動 ,參與金融市場的各項投資。金融投資是一種單純的貨幣商品交易行為 ,是純粹的財務運作。在具體操作中 ,可以運用資金周轉速度、短期投資變現能力、金融投資多元組合等一系列財務指標進行計算、分析、參與金融市場的證券
⑵ 公司里有大量閑置現金是什麼原因
一、企業閑置資產及其產生的原因
企業閑置資產是指已停用一年以上，且不被需用的，或者是已被新購置具有同類用途資產替代的資產。對企業目前的生產經營來說，閑置資產是利用率很低的資產，但並不是「不良資產」，可能對另外一個企業來說是「優質資產」。公司閑置資產形成的原因有很多，主要分為以下幾個原因：
（一）設備的更新換代
隨著生產技術的不斷進步，大量新技術、新設備、新材料的運用，使得很多傳統設備已經不能適應市場的需求，為了保持產品的先進性和科技含量，公司會根據多經公司下達的內部投資指標，適當的購進生產新設備，與此同時，伴隨的是公司原有資產設備的報廢與部分舊設備的閑置
（二）公司產業結構的調整
公司面臨著自主盈虧，自由競爭的生存模式。公司本著優化產品結構、科技創新、可持續發展的原則，通過對技術水平低、污染自然環境的設備進行了更換和停產整頓，加大了適應市場需求的設備投入，造成了原有的設備閑置。
（三）資金周轉緩慢
就生產公司來說, 存在需求單位與生產單位之間、企業與企業之間相互拖欠貨款的現象。一些建設單位,既不按合同規定付款, 產品生產後又不按合同規定及時取走, 有的產品已交付使用多時, 所欠貨款仍不能結清,令一方面，購買生產原材料的單位不允許拖欠材料款，公司要在沒有收到貨款的情況下先支付材料款。造成公司的資金緊張，生產鏈接不及時，這也成為閑置資產不斷增加的重要原因。
二、盤活公司閑置資產的對策
盤活閑置資產應在集團的宏觀調控下，解放思想,轉變觀念，以市場為導向，以資產效益最大化為目標，結合產業結構調整和可持續發展原則，打破暫時利益和單位之間的界限，先易後難，逐個解決，進而達到整體盤活的目的。
（一）加大開灤集團對鐵拓重機公司政策性的扶持力度
要想及時有效地盤活閑置資產,僅依靠公司自身是不夠的,開灤集團應該制定扶持政策,給予大力支持和指導,為企業轉讓閑置資產提供方便。
1、制定扶持政策,加強指導協調。集團應針對閑置資產制定一些扶持政策,並監督政策的執行。同時, 並利用集團公司對外聯系渠道廣、范圍寬的優勢,為公司牽線搭橋,提供有需要的信息交流平台,對公司閑置資產盤活進行必要的指導和協調。
2、加強對外投資，尋找合作夥伴。 對於公司內部不需用的、但整體完好的、不影響生產的閑置資產，引導其有序、規范、高效的流通,在物盡其用的基礎上滿足社會需要
⑶ 公司閑置資金怎麼處理
看閑置資金的資金量來和閑置周期，自公司閑置資金和個人閑置資金不同，公司的閑置資金主要是安全性，那麼可以做一些銀行的固定收益類產品，最為安全的就是定期存款了，如果資金量大，除了定期存款的利息，還能有額外的貼息，相對理財產品風險更低，收益更高，也可以投資短期的信託、基金類理財產品，短期風險相對低一些！
⑷ 如何用公司財報計算出有多少閑置資金可以進行別的投資
我覺得有三個層次：
第一層次，直接流動資產減去流動負債，等於營運資內金。
第二層次，進容一步考慮流動資產里有沒有難變現的部分，比如長賬齡幾乎無法收回的應收賬款等。考慮長期負債里有沒有快到期的債務。
第三層次，進一步考慮該公司來年的營運資金需求量，因為可能該公司有一些增長目標，這樣的話，短期內它可能要佔用一部分營運資金。
營運資金需求量＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
而用哪個層次，最主要考慮的是對方公司的風險偏好，還有財報的可信程度。
⑸ 公司將閑置資金轉入購買銀行投資理財產品，如何記賬，是否要交稅，交什麼稅謝謝
一、若為保本產品，實則貸款利息（一）根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的定義：貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅；以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。根據《關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅[2016]140號）第一點：（財稅〔2016〕36號）第一條第（五）項第1點所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。（二）另外還會涉及企業所得稅（利息收入）、附加稅費，若銷售方具有金融企業資質，還會涉及印花稅（借款合同）。二、若為非保本產品，實則股權投資收益（一）此非增值稅徵收范圍（二）免徵企業所得稅。但若持股不超過12個月，則須繳納企業所得稅。根據《企業所得稅法》第二十六條的規定：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。同時，根據《企業所得稅法實施條例》第八十三條的規定：企業所得稅法第二十六條所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。三、賬務處理方面，可視情況作為持有至到期投資或者可供出售金融資產。即使非保本性質，通常難以行使股東全部權利，不太可能作為長期股權投資。
⑹ 如何利用公司的閑置資金，取得短期的收益，要實際點的例子
最安全的方式可以購買銀行的短期理財產品，獲利高於同期定期存款利率，具體視不同理財產品獲利也不等。
此種方法缺點是獲利較低，優點是資金安全決對有保證。
⑺ 某公司用不超過4億元閑置資金進行委託理財，可滾動使用。計算投入的本金是多少
182，669 118，版480 306 ，權264 519，60
666，240 690， 265 923，284 646，781
577，868 446，930 393，787 194，860
820， 940 555，333 503 ，288
⑻ 七匹狼2013年3月15日《關於使用部分暫時閑置募集資金進行現金管理的公告 》對股票的價格有什麼影響
中性，沒有明顯的利空和利好的傾向。
考察《公告》原文，發現其核心內容是公回司准備使用部分暫時閑答置的募集資金3.5億元人民幣進行現金管理投資保本型銀行理財產品。募集資金凈額為176,599.56萬元。募集資金實際到位時間為2012年6月13日，本計劃全部用於投資「營銷網路優化項目」。這說明：
1、募集資金的使用進度一般，存在大量的閑置資金。長期來看，募投項目未來的收益實現可能會受到一定影響，但結合宏觀經濟背景，適當放緩投資步伐，未嘗不是謹慎使用公司資金的負責任表現。
2、公司加強了對閑置募集資金使用效率的管理，通過以部分閑置募集資金購買安全性較高的理財產品，來提升募集資金閑置期間的增值能力，短期看，這有利於公司整體資金使用效益的提升。
所以綜合來看，難以判斷對公司基本面有明顯負面或正面的影響。
⑼ 財務管理計算題，甲公司擁有一筆閑置資金，正考慮進行投資增值，.詳細如下圖
1）、A項目的預期收益抄值：1500X0.5+800X0.3-700X0.2=850萬元，
B項目預期收益值：1300X0.5+600X0.3-300X0.2=770萬元，
2）、A項目方差：（1500-850）^2X0.5+(800-850)^2X0.3+(850+700)^2X0.2=211250+750+480500=692500,
標准差:(6925000/3)^1/2=480.45.
B項目方差:(1300-770)^2X0.5+(770-600)^2X0.3+(1300+300)^2X0.2=661120
標准差:(661120/3)^1/2=469.44
3)、A項目標准離差率：480.45/850=56.52%，
B項目標准離差率：469.44/770=60.97%，
4）、甲公司應該選擇A項目投資。在期望值不同的情況下，標准離差率越大，風險越大。A項目的標准離差率小於B項目，風險小於B項目，所以應該選擇A項目。
⑽ 使用暫時閑置資金購買理財產品進展的公告是利好嗎
算是利好，
這說明公司有空閑資產，
沒有資金鏈風險，
財務狀況良好！