資金管理制度

『壹』 公司資金管理制度是什麼內容

公司資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的統稱。

由於企業財回務管理的對答象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的核心內容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。

資金管理是一項專業性的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，它對企業的資金活動及其形成的財務關系進行組織監督和調節，促進企業全面改善生產經營。

(1)資金管理制度擴展閱讀：

財務管理的基本任務和方法：

1、籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和准確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部或專職部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。

『貳』 資金管理制度的分類

資金管理是一項專業性的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，它對企業的資金活動及其形成的財務關系進行組織監督和調節，促進企業全面改善生產經營。為確保企業持續、穩定、協調地發展，資金管理部門必須研究合理的籌資組合和最佳的資本結構，提高資金效益，優化資源配置。組織企業資金合理有效地投放與運用。
為規范資金管理工作，集團企業必須通過建立考慮充分、設計合理的內部資金管理制度來保障企業資金管理模式的實施及與之配套的資金管理組織的良好運轉，發揮下屬單位和財務管理人員的能動性，適時地轉變和擴展傳統財務職能。資金管理制度的制定應與資金管理組織、管理層級等要素相適應。
1. 按不同組織模式的分類
從管理組織的角度來看，可以劃分為兩個方面：財務公司資金管理制度和集團企業資金管理制度。
財務公司作為獨立經營、自負盈虧的法人單位，政策制定和業務開拓更多地參考了商業銀行的經營管理模式，利用與銀行的比較優勢在集團范圍內為下屬單位提供更具針對性的金融服務。其制度強調經營業務的范圍、業務流程的規范性、經營績效的要求及考核、資金風險防範等。
而集團企業資金管理主要為貫徹集團整體戰略發展意圖，滿足集團規模發展的需要，其制度強調統一頭寸、統一融資、統一投資等集權管理要求。同時作為集團重要的資金管理「喉舌」，在全集團內重點推行月度全額資金計劃管理制度。
2．按不同管理作用的分類
從管理層級的角度來看，可以劃分為三個層次：決策層資金管理制度、執行層資金管理制度和資金風險管理制度。
1)．決策層資金管理制度：從公司治理、財務治理的角度出發，明確集團企業法人治理主體和關聯企業在資金管理方面的許可權和職責：劃分集團企業權利機構和決策機構的資金許可權，集團的籌資、投資決策和利潤分配權屬權利機構(股東會)，集團的決策機構(董事會)負責籌資、投資和利潤方案的指定及集團財務機構設置、財務制度與會計規范和財務負責人的任免。
2). 執行層資金管理制度：根據《會計法》、《企業會計制度》、《企業內部控制制度》和集團資金管理目標制定企業內部資金管理制度、控制制度和實施細則。如籌資管理制度、結算管理制度、融資管理制度、投資管理制度、資產管理制度、對外擔保制度等。
3)．為滿足資金風險管理要求的專門制度，按照財務部《內部會計控制規范——基本規范》、《內部會計控制規范——貨幣資金》，國資委的《中央企業全面風險管理指引》等要求，貫徹落實集團制定的貨幣資金制度，合理劃分職責許可權，使不相容崗位相互分離，形成權責分明、相互制約、相互監督的內控機制。從機制上保證資金安全，降低資金風險。在資金管理過程中，實時監控資金流向，編制現金流量表；實時分析匯率變化對集團企業資產負債的影響，根據本企業的情況，採取風險管理措施，控制資金成本。
3．其他分類方法
另外，我們還可以從制度面向的對象、制定的階段、對應的業務職能等不同角度對制度進行更細致的分類，進一步幫助企業作好資金管理制度的規劃和制定工作。

『叄』 資金管理制度

下面是一份《企業資金管理制度》範本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、 所有現金收支專人（出納）負責。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出余額並核對實存。做到日清日結，賬實相符。
3、 庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、 任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
三、支票和網銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。
5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「半月報表」，並對由出納保管的庫存現金，指定人員於每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公傢具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。

希望上述回答對您有所幫助！