銀行表內表外資金

A. 銀行為什麼要把表內資產轉到表外

銀監關於銀行的監管是很嚴厲的，特別是對表內資產，有無數的監管指標盯著。並且表內資產大量佔用資本和信貸范圍，影響了銀行的信貸投放才能和資產收益率，因而，銀行為了或騰出信貸范圍，或減少資本佔用，或為了進步收益，或為了減少稅收等緣由，常常會有把局部資產從表內往外挪需求，或者挪到表外，或者找下家接手。這種資產轉移過程肯定不能赤裸裸的做報表調整，必需藉助某種工具，這個工具就是通道。 普通來說，通道需求契合以下條件： 一、可以完成資產出表，這是前提，不用多說。 二、可以躲避監管，這是根本請求。直接報表騰挪是違規，通道則是打監管的擦邊球，銀行也心虛啊，所以通道一定要能躲避監管，普通來說就是三個手腕：跨區域，跨行業，抽屜協議。跨區域就是找外省的做，讓你不便當查；跨行業就是銀行（銀監會管）找信託、資管等（證監會管）做，讓你信息溝通不暢；同樣的，通道業務常常有些不能拿到桌面上來談的東西，因而很多狀況下會有一份抽屜協議。 三、可以完成兩端不入表。這里的兩端不入表，是指在一筆通道業務中，資產的出讓方和最終持有方都不把該資產入表，沒人喜歡買一塊資產來壓著自家的表，所以不能完成兩端不入表的通道不是好通道。 通道的類型大約有幾種： 1、雙買斷方式，即賣方在把資產出賣的同時，又和買家簽個遠期回購的抽屜協議。關於賣方來說，將該買賣視為不相乾的兩個業務，在當期完成出表；而對買方來說，將該業務視為買入販售，也不入表。這是最簡單的通道業務，銀監怒了，09年在《關於標准信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務有關事項的通知》中直接封殺了。 2、信貸轉理財，即銀行經過發行理財富品籌集資金，再由該理財資金投向本來應由信貸資金發放的信貸項目。結果銀監會又怒了，10年在《關於進一步標准銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》中又封殺了理財資金購置信貸資產。 3、受益權轉讓方式，即經過信託、資管方案等做包裝，經過受益權轉讓的方式來完成資產出表。這一形式主要應用於擬投放的信貸項目。首先，資產出讓方尋覓一家協作銀行，由該協作銀行出面作為甲方，與信託公司或資產管理公司簽署一份協議，將該信貸項目打包成為信託方案或資管方案；其次，該協作銀行將信託資管的受益權轉讓給資產出讓方。有時分，該類型還會再增加一個遠期受益權轉讓協議加一份免責函作為抽屜協議。這樣資產出讓方就完成了經過非信貸資金來給信貸項目放貸的目的。 4、拜託投資方式，該方式與受益權轉讓形式相似，只不過沒有了信託和資管的包裝，資產出讓方將一筆資金以同業寄存的名義存入協作銀行，同時與協作銀行簽署一份拜託協議，商定以該筆同業資金向特定對象投資。由於該拜託是抽屜協議，在出讓方的表內只會表現為寄存同業，而在協作銀行處則表現為代理業務。+\/釁號 wuqingshangdi 5、資產證券化，即經過中介機構，將擬出讓資產打包成規范化產品（普通是債券）並在市場上掛牌出賣，為了完成這一目的，銀行需求找一個（或者痛快本人成立）SPV，將該資產出賣給它，然後由SPV打包成債券，並經過評級公司評級之後才幹出賣，很費事，本錢也很高，目前很少銀行做，不過這種做法是合規的，不怕被監管查。

B. 銀行業務中的表內、表外業務分別是指什麼

1、表內業務指在資產負債表上反映的業務。比如銀行存款、貸款等，這個很好理解，銀行每吸納一筆存款、放出一筆貸款，都會在資產負債表上註明。

2、表外業務指商業銀行所從事的、按照現行的會計准則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。簡單來說，表外業務就是銀行大力發展的，資產、負債業務以外的其他業務。這部分業務也能給銀行帶來收益。

表外業務主要有擔保類業務，如擔保（保函）、備用信用證何承兌等，承諾業務和金融衍生交易類業務。承諾業務與擔保業務類似，都與銀行信用有關。金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

(2)銀行表內表外資金擴展閱讀：

銀行的表內業務和表外業務的區別比較簡單：體現在銀行的資產負債表上的業務是表內業務；不在銀行資產負債表上體現的業務就是表外業務。

表內業務和表外業務可以相互轉換，並不是完全獨立的：

假設銀行為某個企業擔保，收取一定的擔保費。如果企業正常兌付，銀行在擔保過程中獲得了相應的服務費，但不會改變資產負債表。

但如果該企業不能按時兌付，銀行作為擔保機構極有可能要承擔相應責任，比如替該企業兌付。此時銀行要支出一筆資金用於兌付，顯然會減少銀行的資產，這筆錢就需要在資產負債表上體現。這時，表外業務就納入資產負債表，轉換成了表內業務。

C. 表外負債 表內資產什麼意思

表內表外指在不在資產負債表上體現內容。
表外負債是指不在資產負債上反映的負債，是一種和傳統負債完全不同的負債，在對其進行定義時要注意以下幾點：
第一，它是一種負債，它的出現會導致未來經濟利益流出企業；
第二，這種負債在確認、計量等方面有困難，它通常被納入表外（所謂表，指資產負債表）進行反映。
公司表外負債是與公司表內負債相對應的一個概念，它主要是指那些已經成為或有可能成為公司的負債，但按照現行的會計准則和制度規定以及受其它因素的影響而未能在公司資產負債表中得到反映的負債。從其內容上看，它主要包括表外籌資和不確定性負債。
表內資產即在資產負債表上列示的所有資產：流動資產、固定資產、無形資產及其它資產。

D. 什麼是表內業務什麼是表外業務

1、表內業務是指資產負債表中，資產和負債欄目可以揭示的業務；例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。

2、表外業務有狹義和廣義之分。

（1）狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

（2）廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。

3、「金融自由化、全球化得到很快的發展,銀行的財務報表也因此而變得愈來愈晦澀難懂，表內業務紛紛走向表外」--表內業務紛紛走向表外的意思分析如下：

20世紀80年代以來，隨著金融證券化、金融市場一體化不斷發展，金融工具不斷創新，各國商業銀行的表外業務得到了長足發展，資產業務所佔比重及贏利空間不斷縮小。隨著表外業務市場的迅速發展，與表外業務相關的風險案件也不斷出現，涉案規模不斷擴張，因此，其信息的披露也越來越被監管當局、投資者、管理者所重視。

與國際同業相比，中國商業銀行的表外業務范圍相對狹窄，業務量較小，入關後將面臨與眾多強大對手爭奪國內表外業務市場的嚴峻形勢，國內各商業銀行需要在短時間內加大力度，迅速拓展表外業務。

(4)銀行表內表外資金擴展閱讀

表內業務和表外業務的區別：

1、表外業務的風險管理與表內業務有很大差異。表內業務在損失體現和處理方面，主要表現為計提和損失本金的承擔上；而表外業務需要通過合約的完備性體現風險管理，損失處理主要是依據合約的權利與義務而定，而約定內容是獨立的風險定價能力。

2、一般認為貸款和存款涉及銀行資產和負債為表內業務，結算業務不涉及資產負債為表外業務。

3、表外業務是不在資產負債表上反映,但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務.比如,擔保業務、承諾業務。表外業務也稱為中間業務。

參考資料來源：網路—表外業務、網路—表內業務

E. 表內資產和表外資產區別是什麼

1、定義不同

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。表外業務指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。

2、債務揭示情況不同

表內業務是指資產負債表中，資產和負債欄目可以揭示的業務；例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。

表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。表外業務主要以各類中間業務為主，不是簡單資產或負債業務可以刻畫的，可以看成是表內業務衍生出的業務。

一、表內資產

表內資產是指資產負債表上反映的資產，與表外資產是對稱的概念。表內資產主要用在企業或者公司中的資產負債表，表內資產表內資金也就是表內資金。在資產所有權未轉入籌資企業表內，而其使用權已經轉入時，表內資金可以使企業滿足擴大經營規模，緩解資金不足之需。表內資金=表內負債+表內權益

二、表外資產

表外資產，一般是按公認會計原則（GAAP）容許的會計技巧，企業將旗下一些資產，包括子公司、貸款、衍生工具等置於此項，以降低公司債務與資本比率；表外資產毋須列於資產負債表內，但要在財務報告以注釋形式列明。 研發投入、組織建設、品牌渠道等都屬於表外資產。

F. 銀行里,什麼是表內業務什麼是表外業務

表內業務就是在資產負債表上反映的業務。比如銀行存款、貸款等。表外（中間）業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債形成商業銀行非利息收入的業務。

表外（中間）業務是銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、服務網路、資金、信用方面的優勢，不運用或不直接運用自己的資產、負債，以代理人的身份接受委託為客戶辦理各類委託業務事項。

在銀行工作的話一定要心細，而且對於收付款的時候，一定要跟客戶核對清楚方可收入或者是付出錢款。在辦理業務的時候，一定要跟客戶說明白當時辦理的什麼業務，尤其是對年齡大的老年客戶群體，一定要詳細告知清楚，對於大額錢款一定要雙人復核以後才能收取。

首先，如果自己在銀行工作的話，可能會面對形形色色的客戶，對待不同的客戶，要有不同的方式方法。對於那些溝通有障礙的客戶群體，一定要耐心和其溝通辦理業務，如果實在無法溝通的就必須要他的親人來和他一起辦理業務，千萬不要因為溝通障礙而拒絕辦理業務。

還有一些老年客戶群體，在取錢的時候一定要仔細詢問，千萬不要自己替客戶做決定。在取好錢之後交給他們的同時，一定要叮囑他們拿好現金，然後雙手遞接給客戶，再迎接下一個客戶。

G. 銀行表內表外是什麼意思

從財務角度看，銀行表內表外的意思是表內業務和表外業務。
表內業務是指資產負債表中，資產和負債欄目可以揭示的業務；例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。表外業務的風險管理與表內業務有很大差異。表內業務在損失體現和處理方面，主要表現為計提和損失本金的承擔上；而表外業務需要通過合約的完備性體現風險管理，損失處理主要是依據合約的權利與義務而定，而約定內容是獨立的風險定價能力。
本條內容來源於：中國法律出版社《法律生活常識全知道系列叢書》