不良貸款銀行利潤下降086

㈠ 罕見！上半年商業銀行凈利潤同比下降9.4% 專家：是大幅向實體讓利的結果

8月10日，銀保監會發布了2020年二季度銀行業保險業主要監管指標數據情況，今年上半年商業銀行利潤罕見地同比下降了9.4%，累計實現凈利潤1.0萬億元，二季度末的銀行不良貸款率攀升至近年來的高位，季度環比走高0.03個百分點到1.94%。

從資產規模來看，截至二季度末，我國銀行業金融機構本外幣資產增長速度較快，同比增長了9.7%至309.4萬億元，以不同機構的類型來看，股份制銀行規模擴張速度較快，為11.8%，本外幣資產達到了55.7萬億元，在商業銀行總資產中佔比為18.0%；大型商業銀行資產總額同比增長10.1%。

從盈利能力來看，上半年商業銀行累計實現凈利潤1.0萬億元,凈利潤出現了罕見的同比下降，下降幅度為9.4%；平均資產利潤率較上季末下降0.15個百分點，為0.83%。

在風險抵禦能力上，二季度末，商業銀行貸款損失准備余額為5.0萬億元，較上季末增加2060億元；撥備覆蓋率為182.4%，較上季末下降0.80個百分點。

在資產質量方面，二季度末商業銀行的不良貸款率攀升到近幾年來的一個高點，不良貸款率較一季度末環比上升3個bp到1.94%，不良貸款余額2.74萬億元，環比增加了1243億元。

另外，商業銀行的資本充足率三項指標均處在下行通道，核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別為10.47%、11.61%和14.21%，分別較上季末下降0.41個百分點、0.34個百和0.31個百分點。

招聯金融首席研究員董希淼對此分析道，今年上半年，我國商業銀行凈利潤同比下降9.4%，平均資本利潤率、資產利潤率也有所下降，這在近年來是非常罕見的，主要是受新冠肺炎影響以及加大對實體經濟讓利的結果。

他表示，上半年在經濟下行壓力加大的情況下，疊加疫情影響，我國實體經濟遇到較大沖擊。商業銀行在加大信貸投放的同時，通過降低貸款利率、減免收費以及延期還本付息等舉措，積極主動向實體經濟讓利，推動企業融資明顯下降。

凈利潤同比下降不是商業銀行自身經營能力惡化，而是商業銀行大幅度向實體讓利的結果，是銀行業金融機構勇於擔當、共克時艱的體現 。同時，面對資產質量反彈壓力，商業銀行加大貸款損失准備計提，貸款損失准備較上年末增加5003億元（其中一季度增加2943億元，二季度增加2060億元），也在一定程度上影響了盈利表現。

董希淼表示，2020年商業銀行不良資產貸款率還可能有所上升，非信貸不良資產業也可能進一步爆發。對此，他建議商業銀行一方面要採取多種措施加快存量不良資產的處置；另一方面要堅持標准，嚴格把關，嚴控新的不良資產產生。監管部門要繼續採取針對性措施，支持商業銀行尤其是中小銀行多渠道、高效率地處置不良資產。

每日經濟新聞

㈡ 管窺銀行半年報：誰的不良貸款率最高到哪裡存款最有保障

8月底，各大銀行半年報出爐。今年上半年，五大國有銀行和兩大股份制銀行中， 工商銀行 的扣非歸母凈利潤最高， 浦發銀行 的不良貸款率最高， 招商銀行 的不良貸款率最低、撥備覆蓋率最高、抗信用風險能力較好， 建設銀行 的資本充足率最高。而銀保監會數據顯示，我國所有 商業銀行的不良貸款率達1.94%，是近兩年新高 。銀保監會主席郭樹清提出，要求銀行採取多種方法補足資本，備足抵禦風險「彈葯」。

浦發不良貸款率最高，招行最低

綜合國內7家銀行半年報， 利潤比去年同期平均下滑近10個百分點 ，招商銀行下滑比率最小。 工商銀行的扣非歸母凈利潤最高 ，為148,164百萬元，也就是1481億元。

俗稱壞賬的不良貸款率，是指借款人的償還能力存在問題的貸款，反映商業銀行的信貸資產質量。壞賬越少，銀行資產質量越好。7家銀行平均不良貸款率為1.54%。 不良貸款率中，浦發銀行最高，為1.92%；招商銀行最低，為1.14%。

銀行為了未來可能發生的不良貸款，會撥備資金。假設銀行貸款出去1000元，貸款撥備率為3%，撥備覆蓋率為100%，准備金為30元，當撥備覆蓋率為150%，准備金為45元。貸款撥備率和撥備覆蓋率越高，意味著應對風險的資金更多，銀行對抗信用風險的能力更強。7家銀行平均貸款撥備率為3.39%，平均撥備覆蓋率為232.19%。 貸款撥備率和撥備覆蓋率最高的是招商銀行， 分別為5.03%和440.81%，抗信用風險能力較好 。

資本充足率是銀行資本對風險加權資產的比率，反映銀行抗風險能力，一定范圍內，資本充足率越高，存款人利益越有保障。7家銀行平均資本充足率為15.22%，比上年末輕微下滑。 資本充足率中，建設銀行最高，為16.62%；浦發銀行最低，為12.63%。

圖：我國金融機構總資產、總負債 源：銀保監會統計數據

商業銀行利潤同比下降 9.4%

截至二季度末，我國銀行金融機構總資產309.4萬億元，同比增長9.7%。總負債283.9萬億元，同比增長9.5%。負債增長小於資產增長，風險整體可控。 我國 商業銀行累計實現凈利潤1萬億元，同比下降9.4%，增速較去年同期下降15.86個百分點 。

銀保監會新聞發言人表示，銀行業凈利潤下降主要有兩方面原因，一是持續向實體經濟讓利，前7個月已向實體經濟讓利8700多億元；二是不良處置和撥備計提力度加大，上半年銀行業金融機構累計處置不良貸款1.1萬億元，同比多處置1689億元。

圖：我國商業銀行不良貸款余額、不良貸款率 源：銀保監會統計數據

商業銀行不良貸款率新高

截止二季度末，我國商業銀行不良貸款達2.73萬億元， 不良貸款率達1.94% ，是近兩年新高。中國銀保監會主席郭樹清表示：「 預計今年全年銀行業將處置不良貸款3.4萬億元 ，比去年的2.3萬億元加大了力度，明年的處置力度會更大，因為很多貸款延期了，一些問題明年才會暴露出來。」

銀保監會新聞發言人表示，目前的不良率水平，已接近原來設定的容忍限度。但是，考慮新冠疫情是世紀性災難，經濟完全恢復正常，仍需金融做出更大貢獻。近期的金融風險成本上升，既是正常的也是必要的。 信用風險總體上完全可控 。

郭樹清表示，突如其來的疫情影響之下，原本經營很好的企業銷售中斷、訂單壓縮，不良貸款的反彈是必然的。

郭樹清提出應對 不良貸款的對策 。 一是做實資產質量分類 ，督促銀行運用預期信用損失法評估貸款風險，真實反映企業經營變化。 二是備足抵禦風險「彈葯」 ，要求銀行採取多種方法補足資本，提前加大撥備提取，提高未來風險抵禦能力。 三是加大不良貸款處置力度 ，在充分揭示風險的前提下，研究分階段下調撥備覆蓋率的監管要求，釋放資源全部用於處置不良貸款。 四是嚴控增量風險 ，督促銀行加強內部控制和風險管理，做好貸款「三查」，減少貸款損失。

「財政、金融、就業、產業各方面的政策要結合起來進行幫扶，多種手段把企業扶持起來，這樣我們的經濟大循環就會更正常、更容易一些。」郭樹清說。

銀保監會將堅定不移地履行開放承諾，在確保金融安全的前提下，繼續穩步提升銀行業保險業對外開放水平，不斷改進完善監管方式方法，增強開放條件下金融管理能力和風險防控能力。

資料：各銀行2020年半年度報告、中國銀保監會統計數據、人民日報、中國新聞網等

作者：南都全媒體 助理研究員何芸瑩 研究員管玉慧

㈢ 華泰證券：逾期60+貸款納入不良對銀行影響如何

核配遲心觀點

1

事件：地方銀監鼓勵有條件銀行加速確認逾期60天以上貸款

根據中國證券報，已有部分地方銀監部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入「不良」。我們認為監管目標在於進一步夯實銀行資產質量，且目前並非監管約束，對於行業資產質量預計總體影響可控。社融大幅回暖，寬信用深入推進，企業流動性改善，銀行資產質量有望繼續穩健。疊加外資等大資金入市，年報行情催化，市場輪動補漲推動，銀行行情正升華，有望迎來相對收益。重點推薦資本充裕具有資產擴張空間、凈息差與資產質量較為穩健的成都銀行、常熟銀行、平安銀行、招商銀行。

2

概論：有條件銀行或率先納入，逾期與不良貸款並非嚴格管理

地方銀監部門鼓勵有條件銀行將逾期60天以上貸款納入「不良」，我們預計對於行業資產質量總體影響可控。第一明確是鼓勵「有條件」的銀行納入。我們預計較大可能為資產質量較好銀行率先納入，對於其資產質量並不會產生顯著影響。而對於資產質量較大壓力銀行將產生更為沉重的不良貸款包袱和撥備壓力，暫時或不具備充足條件，因此總體上對於銀行業資產質量預計不會產生顯著波動。第二，逾期貸款與不良貸款並非嚴格對應關系。根據《貸款風險分類指導原則》，不良貸款主要根據借款人償還本息能力和預期損失劃分，其與逾期貸款並無嚴格對應關系。

3

近況：銀行資產質量持續改善，逾期90天以上貸款包袱基本解除

當前銀行業資產質量處於改善區間，上市銀行逾期90天以上貸款已基本納入不良。2018年以來不良貸款比率處於改善區間，撥備覆蓋率持續提升，風險抵禦能力充足。在監管鼓勵加強確認的影響下，2018年四季度不良貸款生成率有所抬升，但總體處於可控區間。並且上市銀行逾期90天以上貸款已基本納入不良貸款，資產質量隱性包袱大為減輕，信貸成本壓力緩和。

4

測算：納入逾期60天以上貸款，對於不良率和利潤增速影響可控

我們以信用債違約樣本逾期期限結構來模擬銀行逾期貸款期限結構。在悲觀、中性、樂觀三種假設情形下，上市銀行若將逾期60天以上貸款全部納入不良，則上市銀行2018年末不良貸款比率約抬升13、7、5bp。我們假設150%/120%兩種撥備計提方式，按照120%的最低撥備覆蓋率標准，三種情形下上市銀行加總2019年歸母凈利潤或降低1.73%、1.24%、1.16%。從各銀行不良貸款比率抬升幅度來看，華夏、貴陽、蘇農、鄭州、青島受影響程度較大。值得注意的是部分銀行未披露年報，2018年末最新不良貸款偏離度較其歷史數據預計較小，實際影響程度偏低。

5

展望：社融大幅回暖驅動資產質量繼續改善，銀行行情正升華

社融大幅回暖，寬信用深入推進，企業流動性改善，銀行資產質量有望繼續穩健。我們認為政策尚有發力空間，經濟結構性回暖。兩項預期差或驅動銀行基本面繼續向好，一是息差平穩，二是資產質量穩健。疊加外資等大資金入市、市場輪動補漲、年報催化，銀行行情正升華，建議積極配置。

風險提示：經濟下行超預期，資產質量惡化超預期

報告正文

1

事件：地方銀監鼓勵有條件銀行加速確認逾期60天以上貸款

根據中國證券報，已有地方銀監部門鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良貸款。我們認為部分地方銀監的監管目標在於進一談賣枝步夯實銀行資產質量含敏，而非加劇行業資產質量波動，且目前並非監管約束，對於行業資產質量預計總體影響可控。

第一不良貸款納入逾期60天以上貸款這一舉措，明確是鼓勵「有條件」的銀行 進行 。 我們預計較大可能為資產質量較好的銀行率先納入，對於其資產質量並不會產生顯著影響。而資產質量較大壓力的銀行將逾期60天以上貸款納入不良貸款，將產生更為沉重的不良貸款包袱和撥備壓力，暫時或不具備充足條件，因此總體上對於銀行業資產質量預計不會產生顯著波動。

第二，逾期貸款與不良貸款並非嚴格關聯。 目前銀行業不良貸款認定主要是依據央行於2009年頒布的《不良貸款認定暫行辦法》和2014年制定的《貸款風險分類指導原則》。按照貸款五級分類標准，不良貸款包括次級、可疑、損失三類，主要根據借款人償還本息能力和預期損失劃分，其與逾期並無嚴格對應關系。較多逾期貸款附有擔保品或者擔保人增信，若處置擔保品或者擔保人代償可足額覆蓋本息，則該類逾期貸款按照貸款風險分類認定標准，也不屬於不良貸款。因此逾期貸款與不良貸款並非嚴格關聯，主要仍需分析借款人實際償債能力和預期損失情況。

2

近況：銀行資產質量持續改善，逾期90天以上貸款包袱基本解除

商業銀行不良貸款比率2018年經歷了先升後降，其中上市銀行不良貸款比率持續下降，行業資產質量呈現一定分化格局。 2018年末商業銀行不良貸款比率為1.83%，較Q3末下降4bp，資產質量總體處於向好趨勢。撥備覆蓋率處於歷史較高位水平，且繼續提升，2018年末撥備覆蓋率達186%，較Q3末繼續提升5pct。其中上市銀行資產質量持續向好，2018年上市銀行不良貸款比率持續下降，由2017年的1.59%持續降至2018年Q3末的1.54%，撥備覆蓋率也連續高位提升，2018年Q3末達199%，風險抵禦能力充足。

2018 年 Q4 商業銀行不良貸款生成率稍有抬升，不良貸款加強確認或為主要原因。 我們加回社融披露的貸款核銷數據， 測算行業不良貸款生成率 2018 年 Q4 有所抬升。 2018 年Q4 單季不良貸款凈生成比率為 0.33%， 較 Q3 抬升 6bp。 在不良貸款凈生成率略有抬升的情況下，銀行加大撥備計提與核銷力度，使得撥備覆蓋率繼續提升，不良貸款總體平穩。

2018 年不良貸款生成率抬升的主要原因為監管引導銀行加強不良貸款確認。 2018 年 2月 28日，銀監會印發《關於調整商業銀行貸款損失准備監管要求的通知》(銀監發[2018]7號，以下簡稱「 7 號文」)，決定按差異化監管原則調整商業銀行貸款損失准備監管要求。在貸款分類准確性方面，7 號文設定「逾期 90 天以上貸款納入不良貸款的比例」指標，達標銀行可適用最低貸款損失准備監管要求， 鼓勵商業銀行嚴格五級分類標准，提升貸款分類准確性、真實反映信貸資產質量。

監管引導下商業銀行嚴格不良貸款確認，多數上市銀行已將逾期90天以上貸款納入不良貸款，消化不良貸款剪刀差。 根據截止2019年4月12日已公布年報的18家上市銀行年報數據，2018年末18家上市銀行已全部將逾期90天以上貸款納入不良貸款，而在18家銀行中，2017年末、2018年Q2末逾期90天以上貸款/不良貸款比例高於1的分別有7家、4家。上市銀行加速確認逾期90天以上貸款為不良貸款，逾期90天以上貸款對於上市銀行存量不良貸款的隱性包袱基本解除。

3

測算：納入逾期60天以上貸款，對於不良率和利潤增速影響可控

上市銀行逾期90天以上貸款的不良包袱已基本消化，下面我們測算逾期60天以上貸款若全部納入不良，將對銀行產生怎樣的影響。由於商業銀行逾期貸款結構中，僅披露逾期貸款與逾期90天以上貸款數據，為了測算逾期60天以上貸款納入不良貸款的影響，我們以信用債違約的期限結構進行模擬。我們統計2014年4月1日至2019年4月12日近5年的信用債違約數據(2015年之前信用債違約案例較少)。

從銀行經營規律而言，銀行零售貸款產生逾期之後，一般會較快予以處置，而逾期天數較長的較多為對公貸款。並且信用債融資主體是銀行對公貸款主體的重要組成部分，且屬於資產質量相對較好群體。因此我們探討銀行逾期60天以上與逾期90天以上貸款的期限結構，以信用債融資主體的違約期限結構來模擬，具有一定參考意義。

根據測算，樣本內信用債違約主體的期限結構為：逾期60天以內債券余額佔比為9.14%，逾期60天至逾期90天的債券余額佔比為3.6%，逾期90天以上的債券余額佔比為87.25%。逾期60天至逾期90天之間的違約債券余額佔比較小，反映債券違約呈現兩頭大、中間小分布特徵，一端是違約期限較短、較快得到處置，一端是難以處置、一般逾期時間較長。

我們以信用債違約的期限結構來模擬銀行逾期貸款。上市銀行2018年Q2末逾期90天以上貸款/逾期貸款比例為67%，低於信用債樣本的87%，我們認為上市銀行總體資產質量較好，撥備充足，對於逾期較長期限貸款的處置手段更多，因此相應逾期90天以上貸款比例較低。逾期60天以內貸款比例，反映逾期較短期限的貸款情況(一定程度上反映真實逾期發生率)，由於信用債發行主體為銀行客戶主體中較好群體，我們預計銀行該比例高於信用債樣本。

樣本信用債逾期60-90天債券占逾期90天以內債券的比重約為28%(取樣本信用債3.60%/(3.60%+9.14%))，我們假設銀行逾期60-90天貸款占逾期90天以內貸款的比重中樞約為30%，且圍繞該中樞我們按照悲觀、中性、樂觀50%、30%、20%三種情形進行敏感性分析。

悲觀、中性、樂觀情形下，上市銀行不良率約抬升13、7、5bp。 根據我們測算，若上市銀行將2018年末逾期60天以上貸款全部納入不良貸款(未披露2018年年報銀行採用2018年Q2末或2017年末數據)，按照悲觀、中性、樂觀三種情形，則上市銀行2018年需新納入不良貸款的逾期貸款金額約為1093、604、472億元，不良貸款比率或將抬升約13、7、5bp。

新納入不良貸款對於銀行利潤的影響，分為撥備覆蓋率容忍降至150%或者120%(2018年7號文規定的最低標准)兩種情形。 若對於新納入不良貸款，上市銀行先消化存量撥備，待撥備覆蓋率降至150%或者120%後，再對應採用150%或120%的撥備覆蓋率標准新增計提資產減值損失。若撥備覆蓋率容忍降至150%，則悲觀、中性、樂觀情形下，上市銀行2019年預測歸母凈利潤約降4.91%、3.38%、2.73%。若撥備覆蓋率容忍降至120%，則悲觀、中性、樂觀情形下，上市銀行2019年預測歸母凈利潤約降1.73%、1.24%、1.16%。

從個體銀行不良貸款比率來看，大行中中國銀行或受一定程度影響，股份行中華夏、平安、民生、中信等銀行受影響程度或較高，城商行中貴陽、鄭州、青島、成都、北京等銀行受影響較顯著，農商行中蘇農銀行、青農商行受影響程度較大。

但值得注意的是，標注*銀行採用的是2018年Q2末或2017年數據，如華夏銀行、成都銀行，尤其是成都銀行2018年業績快報披露不良貸款已全部納入逾期90天以上貸款，最新的不良貸款偏離度或較歷史數據更小，實際受進一步加強不良確認的影響程度也偏小。 我們認為逾期60天以上貸款納入不良貸款對於上市銀行總體影響較為可控，地方銀監的監管目標是夯實資產質量，而非加劇資產質量波動，且監管明確鼓勵有條件銀行加強確認，預計實際操作中全面推廣的可能性小，以上測算僅為最嚴格情形，實際影響程度預計較小。

4

展望：全面推廣具有一定難度，銀行正迎來量升價穩質優格局

當前銀行業資產質量處於改善區間，風險抵禦能力較為充足。 2018年以來不良貸款比率處於改善區間，撥備覆蓋率持續提升，風險抵禦能力充足。在監管鼓勵加強確認的影響下，不良貸款生成率有所抬升。但是不良生成率總體處於可控區間，且上市銀行逾期90天以上貸款已基本納入不良貸款，資產質量的隱性包袱也大為減輕。

關於逾期60天以上貸款全部納入不良貸款，我們認為全面推廣具有一定難度，總體對於銀行業資產質量影響預計較小。 第一是監管鼓勵有條件的銀行加強確認，全面推廣難度加較大。對於資產質量較好銀行，加強確認對其影響程度有限，對於資產質量具有壓力銀行，加強確認對其經營或造成較大沖擊，暫時或不具備充足條件，全面推廣難度較大。第二是根據測算，若上市銀行全部將逾期60天以上貸款納入不良貸款，短期內對於銀行業經營或造成一定影響，但是總體而言影響程度也較為可控。第三是逾期貸款與不良貸款在貸款風險分類標准上並非嚴格對應，目前不良貸款認定仍聚焦於借款人實際償債能力與預期損失。逾期60天以上貸款進一步全部納入不良貸款，對於相應的貸款風險分類標准也需要一定程度的明確與調整。

3月社融數據大幅回暖，寬信用深入推進，企業流動性改善，銀行業資產質量有望繼續保持穩健。寬信用成效凸顯，銀行廣義信貸規模繼續擴張可期，量升有望繼續。基本面兩大預期差繼續演繹。第一是在同業負債成本處於低位的貢獻下，銀行息差在中短期內有望繼續平穩。第二是銀行資產質量有望保持穩中向好，信貸成本壓力緩和。銀行業正迎來量升價穩質優格局，基本面持續向好。

疊加外資、理財等大資金入市，年報行情催化，市場輪動補漲推動，銀行行情正在升華，有望迎來相對收益，建議積極配置。個股投資主要抓住兩條主線：第一是資本充裕具有量升空間、零售轉型領先凈息差與資產質量較為穩健的優質標的，重點推薦平安銀行、常熟銀行、招商銀行，第二是基本面穩健、具備高成長屬性、估值低彈性高的銀行，重點推薦成都銀行。

風險提示

1。 經濟下行超預期。2019年我國經濟依然穩中向好，但受外需和內需擾動影響，企業融資需求增長需要密切關注。

2。 資產質量惡化超預期。上市銀行的不良貸款率已開始率先下行，但資產質量修復過程中可能會受到中小企業市場出清的干擾。

（文章來源：華泰證券）

㈣ 不良貸款產生的原因是什麼危害有哪些

不良貸款產生的原因

(1)社會融資結構的影響，我國間接融資比重較大，企業普遍缺少自有資金，企業效益不好，必然影響到銀行的不良資產。我國傳統上是以商業銀行為主的融資格局，資本市場的發展相對滯後，使得全社會的信用風險集中積聚到商業銀行中。而我國的國有企業的經營機制改革沒有很好的解決，企業效益不好，就不能償還銀行的大量貸款，這是我國商業銀行不良資產產生的重要因素。

(2)宏觀經濟體制的影響。長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式，國有銀行根據政府的指令發放貸款，經濟轉軌後，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產。

(3)是政策性銀行成立前，國家根據宏觀經濟發展的需要而發放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分後來成為銀行的不良貸款。

(4)社會信用環境不好，沒有形成較好的信用 文化 。"三角債"問題的出現就是一個很好的例子。有的企業沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規也沒有很好的得到實施，社會信用出現了問題。

(5)除此之外，商業銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不活、管理落後、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。與此同時，對商業銀行的監管工作不足也是影響因素之一。

不良貸款危害性

根據日本的 經驗 ，中國經濟也象日本一樣被不良貸款所拖累。越來越多的人看到了不良資產的危害性。

1.不良貸款率高，最大的危害是影響銀行對經濟的支持能力。中國的銀行對貸款極其謹慎小心，就是因為不良貸款太多，影響了銀行放款能力。

2.如果靠發行基礎貨幣來解決不良貸款問題，容易引發通貨膨脹。如果對之掉以輕心，不良貸款的大量發生還會誘發社會道德風險，如果加大處理不良貸款的力度又可能會引起企業連鎖倒閉破產，增加財政風險和社會危機。

不良貸款解決辦法

1、加強金融企業的業務監管，保證今後每一筆貸款的質量，防止新的不良貸款產生。

2.加大中國企業的體制改革，強化企業的經營和競爭機制。

3.適當採取擴張性貨幣政策，給一些能救活的企業輸血，使之起死回生。

4.發行基礎貨幣，沖淡不良貸款。

第3和第4種辦法都是增加貨幣供給，通過適度通脹抵消不良貸款，從而活躍中國經濟，使經濟增加活力。

不良貸款的類型

逾期貸款

是指逾期(含展期後到期)不能歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)。

呆滯貸款

是指逾期(含展期後到期)2年(含2年)以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到2 年但生產經

工行發布一季報 不良貸款率降至3.6%

營已停止、項目已停建的貸款(不含呆帳貸款)。

呆帳貸款

是指借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償後，未能還清的貸款;借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償後，未能還清的貸款;借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得 保險 補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償後，未能還清的貸款;貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款不足以補償抵押、質押貸款的部分;經國務院專案批准核銷的貸款。

不良貸款的示例

企業因不良貸款產生的壞賬，總讓銀行心慌慌，為了避免更多的貸款計入壞賬造成利潤下降，有些銀行絞盡腦汁，開始玩起了壞賬“大轉盤”。某商業銀行的分行為一筆5億元的房地產開發貸款百般困擾。借款的開發商開盤後銷售情況很差，造成資金回籠困難，無法按時償還該銀行的貸款。

按照銀行貸款五級分類規定，這筆貸款從利息違約開始就計入五級分類中的關注類貸款。如今，這筆貸款就要下滑至不良類貸款。一旦下滑至不良類，該分行受到的壓力可想而知。行長及相關責任人肯定會被問責，整個分行上下也會受到嚴厲的批評。因此，該分行千方百計為這筆不良貸款找尋“大轉盤”的下家。

不久後，某資產管理公司得知了此事。由於臨近年末，各家銀行都盡量壓低不良貸款。在貸款變成不良貸款後，銀行會讓資產管理公司收購，這樣就能在財務報表上讓不良貸款“消失”。

具 體操 作手法是：銀行與資產管理公司簽定債權 轉讓合同 ，銀行賣斷這筆貸款;資產管理公司與開發商簽定債權重組合同，資產管理公司通過下設的公司以委託貸款形式、以20%的年利率向開發商授信，讓開發商償還銀行貸款，但款項直接劃給銀行，不由開發商經手。資產管理公司當然不會做賠本的買賣，它一方面從銀行獲得基準利率下浮10%的貸款，另一方面將資金借給開發商，獲得超過基準利率一倍多的收益率。

可以看出，這筆貸款從銀行轉讓給資產管理公司，後者可以藉此大賺一筆。同樣5億元的貸款，銀行的年利率為7%，而轉手到資產管理公司後，利率高達20%，翻了一倍多，對開發商的財務壓力可想而知。

面對強勢的銀行，房地產開發商也只能配合，因為一旦進入銀行授信“黑名單”，所有融資 渠道 基本都會被關上。面對資產管理公司近乎苛刻的貸款條件，“大轉盤”中的輸家也只能繼續玩下去。

業內專業人士指出，雖然銀行通過這種賣斷貸款的方式掩蓋了壞賬風險，有助於讓資產質量顯得“干凈清透”，但實質上是將風險從銀行轉移到信託公司、資產管理公司等“影子銀行”的金融體系中。

㈤ 全國18家銀行去年凈利下滑超三成，造成銀行凈利潤下降的原因有哪些

我個人覺得主要是因為不良貸款率的問題和業務競爭的問題。

銀行在很多人看來是一個穩賺不賠的行業，畢竟銀行的體量特別大，同時資金管理的規模也非常龐大，在這樣的情況下，銀行其實未必能夠保證每年都有正向盈利，有些年份也會出現一定的虧損。

全國18家銀行的凈利潤下滑超過30%。

首先需要強調一下，這18家銀行主要是中小型銀行，和我們經常提到的中農工建沒有關系。對於這些中小型銀行來說，去年因為新冠疫情的緣故，這些銀行的不良貸款率呈現了上升的趨勢，有些銀行的不良貸款率甚至已經達到了3%以上，這在銀行業來說是非常誇張的。這些所謂的凈利潤嚴重下滑的銀行都是中小型銀行，他們本身對抗風險的能力就比較弱。