資金保證與盈利預測

❶ 項目評審中如何快速進行財務分析

筆者就申請國家基金投入評審時（也即站在債權人角度，並非站在股東投資者角度）如何快速進行財務報表分析談點看法。 （一）明確快速報表分析的重點 鑒於項目申報專家評審階段時間比較短，一般每個項目就十五分鍾到半個小時的時間，同時，各申報單位提供的資料和介紹的內容也有限，主要利用提供的項目申報書、年度審計報告和會計報表進行分析。一般申請國家資助項目，除了技術等方面因素外，從財務角度把握的重點是：第一，項目的資金來源是否有保障，考慮基金的資助後，公司是否具有項目建設的能力。第二，公司資金投入產出分析的合理性，重點是公司盈利預測的基礎數據是否合理。第三，公司的基本面及其風險，如大額的投融資情況，是否會對公司的持續經營造成重大影響。 （二）分析的主要內容 第一，項目資金來源。主要看以下指標：一是公司的凈資產額、貨幣資金及流動資產的分布狀況。如果公司的凈資產、貨幣資金及流動資產總額與項目所需投資總額的比例低於項目所需投資的要求，可能會被認為資金來源保障有問題。二是公司的資產負債率、長期借款和皮舉短期借款的分布狀況。如果公司資產負債率已經較高，說明再借款難度較大。如果某公司長期存在短期借款，並進行了固定資產投資（也就是「固定資產」或「在建工程」等近年增加較多），投入的國家基金很可能會被挪用。三是利潤表中凈利潤和銷售利潤率的變動情況。一些公司在安排項目投資時會考慮較大比例的「自籌」，自籌資金如何來，有必要仔細分析利潤表，並通過分析銷售利潤率，來判斷利潤是否有持續的保障。四是經營性現金凈流量情況。有利潤並不一定表明有現金流，而項目自籌資金的投入必須是「真金白銀」，因此要看「現金流量表」中「經營性現金凈流量」的情況悉握掘。 第二，項目財務可行性分析。主要看以下幾點：一是投資回收期和投資收益率指標。在評審實際過程中，就發現有些項目計算出來回收期期間太短，可行性分析不準確。有些則太長，無法滿足項目的驗收時間要求，往往此種項目投資收益率也達不到行業優秀水平。二是計劃現金投入與現金流的配比性。例如，有的公司在《項目申報書》中列明資金投入計劃分兩年，每年投入240萬元，但按24個月來列現金流預算時，便會發現現金流到第一年年末已經有較多剩餘，無須在第二年繼續投入，顯然這種情況不合理。三是公司對於申報項目已投入資金與資產負債表、利潤表和現金流量表的關系。有些公司往往會在申報書中列示一定的已經投入資金，來表明項目的可行性，經核對卻發現資產負債表中未形成資產，利潤表中未找到相應的費用，現金流量表中看不到相應的資金流出，因此無法令人信服。 第三，公司的基本面及風險。主要看以下幾點：一是公司的審計報告。在評睜核審過程中，如果發現某公司被出具了非標准意見的審計報告，往往從財務角度會給予低的評價，如果影響到持續經營，就可能會認為該公司不宜獲得國家基金資助。二是公司的股權結構及股東實力。近年來越來越多的申報公司為個人股東組成的有限公司，因此在判斷其籌資能力時應有所考慮。有些公司注冊資本金不高，在回答如何保證資金來源時，有的公司會說由股東增資，一般而言自然人股東的增資能力有限，有些會說正在引進戰略投資者，如果項目實施期間很短，而引入戰略投資者的期限具有不確定性，將不利於項目的實施，因而籌資實力難以使人信服。三是公司主要資產構成及資金運用。近年來，一些高科技公司憑專利技術評估注冊成立公司，靠借入資金發展，資產負債表上列示著較大金額的無形資產，有些在利潤表或現金流量表附註中未攤銷。實務中，能很快產生效益的才是公司的無形資產，否則會成為不良資產。此類公司如果已經持續了2-3年仍未改觀，其可能適合尋求風險投資而不是國家專項基金的資助。再有些公司長期投資項目，幾乎全部是權益資金，作為申報主體來講沒有什麼主體資產，同樣具有套取國家資金的嫌疑。四是公司現金流支出與公司從業人員報酬的規模等比例關系。

❷ 怎麼做財務盈利分析啊

怎麼做財務盈利分析啊

反映公司盈利能力的指標很多，通常使用的主要有資產報酬率、股東權益報酬率、銷售凈利率、銷售毛利率耐局、每股利潤、每股股利等。
1、資產報酬率=凈利潤÷資產平均總額×100%；資產平均總額=（期初資產總額+期末資產總額）÷2
2、資本收益率=凈利潤/股東權益平均總額×100％；股東權益平均總額=（期初股東權益+期末股東權益）÷2
3、銷售凈利潤率=凈利潤÷銷售收入凈額×100%；
4、銷售毛利率=（銷售收入凈額-銷售成本）÷銷售收入凈額×100％；
5、普通股每股收益=（凈利潤-優先股股利）÷發行在外的普通股股數；
6、每股股利=（現金股利總額-優先股股利）÷發行在外的普通股股數。

財務分析中的盈利能力分析怎麼分析

財務盈利能力分析的評價指標如下：
1、核心指標
1）資本金利潤率=利潤總額/資本總額。又稱資本收益率，反映資本金的盈利能力
2）銷售凈利潤（營業凈利潤）=凈利潤/銷售收入。反映每1元收入實現多少凈利潤
3）營業利稅率=（利潤總額+銷售稅金）/營業收入。反映每1元營業收入實現多少利稅
4）成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額。考察企業成本費用與利潤的關系，說明1元成本實現多少利潤
5）資產報酬（收益）率（生產率比率）=（凈收益+利息費用+所得稅）/資產平均總額
。考察企業運用全部資本的收益率，衡量資產運用效率的高低
6）邊際利潤率（臨界收益率）=1-變動成本率=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/銷售單價，邊際貢獻總額=銷售收入總額-變動成本總額，單位邊際貢獻=銷售單價-單位變動成本
。考察邊際利潤變動對銷售利潤的影響程度
7）流動資產利潤率=利潤總額/流動資產平均佔用額。考察流動資產佔用與利潤的關系
8）固定資產利潤率=利潤總額/固定資產平均余額。考察固定資產凱畝孝佔用與利潤的關系
9）凈收益與銷售額比率=（凈收益+利息費用）/銷售收入。反映每一單元獲得的收益額，說明企業獲利能力
10）所有者權益與銷售額比率=所有者收益/銷售收入。觀察每一單元銷售的資本實力
11）費用水平變動速度=（報告期費用水平-基期費用水平）/基期費用水平。考察企業費用水平變動趨勢
12）盯稿銷售成本、費用率=成本費用總額/銷售收入。考察每1元銷售收入耗費成本、費用多少
13）權益系數=資產總額/所有者權益總額=1/ 所有者權益總額 / 資產總額=1÷（1-負債比率）。考察資產總額是所有者權益的幾倍
14）權益報酬（收益）率=凈資產/所有者權益。是美國杜邦系統財務指標體系中最有代表性、綜合性的收益性指標。考察投資取得的報酬
2、股份公司指標
1）普通股權益報酬率=（凈收益-優先股股利）/平均普通股權益。衡量普通股的獲利能力
2）普通股每股收益額=（凈收益-優先股股利）/普通股股數。反映普通股每股所獲盈利額
3）股票價格與收益比率=普通股每股市價/普通股每股收益額。反映每股市價相當於每股收益的倍數，衡量市價的合理性
4）每股股利=已分配普通股利總額/普通股股數。反映普通股每股獲利數
5）股利分派率=每股現金股利/每股收益額。考察企業分派的股利占每股凈收益的比例
6）證券收益率=利息（股息）+證券面值期末價格與期初價格之差 / 證券期初價格（證券持有期收益率）。反映投資者從證券投資中獲利的收益
7）股利與股票價格利率=每股股利/每股市價。反映每股現在價的獲利能力
8）股東權益比率=股東（所有者）權益總額/資產總額。反映所有者權益在總資產中的比重，衡量所有者權益的保障程度
9）收益與利息保障倍數（利息收益倍數）=營業利潤/利息費用。反映利潤對應付利息的保障程度
10）收益對優先股=凈收益+利息費用+所得稅。用作優先股分析
11）每股現金流量=（凈收益+折舊）/發行在外的普通股股數。反映每一普通股股本提供現金流量的情況
12）股利支付率=普通股每股股利/普通股每股利潤額。衡量普通股股利支付的程度
13）普通股本每股賬面價值=普通股權益/普通股本發行在外股數。在兼並破產情況下衡量企業股東權益情況

如何做財務分析和盈利預測？

財務分析的物件是財務報表，財務報表主要包括資產負債表和損益表。從這兩種表中著重分析以下四項主要內容：
（1）公司的獲利能力。公司利潤的高低、利潤額的大小，是其有無活力、管理效能優劣的標志。作為投資者，購買股票時，當然首先是考慮選擇利潤豐厚的公司進行投資。所以，分析財務報表，先要著重分析公司當期投入資本的收益性。
（2）公司的償還能力。目的在於確保投資的安全。具體從兩個方面進行分析：一是分析其短期償債能力，看其有無能力償還到期債務，這一點須從分析。檢查公司資金流動狀況來下判斷；
二是分析其長期償債能力的強弱。這方面通過分析財務報表中不同權益專案之間的關系權益與收益之間的關系，以及權益與資產之間的關系來進行檢測的。
（3）公司擴充套件經營的能力。即進行成長性分析，這是投資者選購股票進行長期投資最為關注的重要問題。
（4）公司的經營效率。主要是分析財務報表中各項資金周轉速度的快慢，以檢測股票發行公司各項資金的利用效果和經營效率。
總之，分析財務報表，主要是分析公司的收益性、安全性、成長性和周轉性四個方面的內容。

公司不盈利 怎麼做賬 不盈利的財務報表怎麼做

不盈利就虧損，賬也就虧損，會計報表也虧損。

盈利性分析怎麼做？

你的各項費用是多少 總收入是多少 損耗費用是多少

財務分析盈利能力分析使用那些報表

首先要知道盈利能力包括哪些財務指標。有銷售凈利率，總資產凈利率等，要用到資產負債表和利潤表

財務評價的盈利能力分析為哪些

核心指標：
（1）資本金利潤率=利潤總額/資本總額
又稱資本收益率，反映資本金的盈利能力
（2）銷售凈利潤（營業凈利潤）=凈利潤/銷售收入
反映每1元收入實現多少凈利潤
（3）營業利稅率=（利潤總額+銷售稅金）/營業收入
反映每1元營業收入實現多少利稅
（4）成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額
考察企業成本費用與利潤的關系，說明1元成本實現多少利潤
（5）資產報酬（收益）率（生產率比率）=（凈收益+利息費用+所得稅）/資產平均總額
考察企業運用全部資本的收益率，衡量資產運用效率的高低
（6）邊際利潤率（臨界收益率）=1-變動成本率
=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/銷售單價
邊際貢獻總額=銷售收入總額-變動成本總額
單位邊際貢獻=銷售單價-單位變動成本
考察邊際利潤變動對銷售利潤的影響程度
股份公司指標：
（1）普通股權益報酬率=（凈收益-優先股股利）/平均普通股權益
衡量普通股的獲利能力
（2）普通股每股收益額=（凈收益-優先股股利）/普通股股數
反映普通股每股所獲盈利額
（3）股票價格與收益比率=普通股每股市價/普通股每股收益額
反映每股市價相當於每股收益的倍數，衡量市價的合理性
（4）每股股利=已分配普通股利總額/普通股股數
反映普通股每股獲利數
（5）股利分派率=每股現金股利/每股收益額
考察企業分派的股利占每股凈收益的比例

非盈利組織財務管理案例分析

1、你的問題缺少必要的條件：新院校建成後的事業收入是多少？這關繫到計算歸還貸款的時間。
2、按你提供的資料，04年事業收入為5000萬元，財政補助收入為1500萬元，事業支出為6300萬元，那麼每年的事業結余是200萬元，至新校區建成三年時間的結余是600萬元。再計算每年貸款的利息：2億元*5.49%=1098萬元，三年的利息是3094萬元。結果顯示事業結余不足以歸還銀行利息，銀行怎麼可能貸款？除非這個期間財政再給學院增加補助，差額由財政負擔。
3、三年後銀行的借款本金如何歸還？總不能拿學校的開辦資金去歸還吧？原來的學校只能陷入惡性迴圈。
綜上所述，雖然高校是非營利組織，但也要考慮投資擴張的可行性，也要籌劃籌資的成本。在條件允許的情況下，可以考慮負債籌資，但不能超出自己的承受能力。
既然高校是 *** 主辦的全額事業單位，不妨由 *** 追加開辦資金來建設新校區。否則，高校將背上鉅額債務，連銀行利息都付不起，給今後的發展帶來一系列隱患。

做財務績效分析，怎麼做

財務績效一般設定的變數為：銷售利潤率，稅後凈利率，加權利息率，權益凈利率，每股收益等等，主要看所站角度是企業、債權人還是所有者。
資本結構所有變數主要是：資產負債率，產權比率，權益乘數。
做實證模型先要考慮需要哪些變數，包括解釋變數和被解釋變數，當然還要有控制變數。變數選好後才考慮資料，然後做資料篩選，設計模型，帶入資料，實證檢驗。

財務報表分析怎麼做啊？

第一，百分比分析，各科目占總資變動額產的比例；第二，與上期變動額，變動幅度，原因是什麼，第三，與理想值或行業均值的差距在什麼地方，如何解決完善，第四、利潤的形成與成本的變化，那些收入增加或減少了，原因是什麼。第五、未來一期可能會是什麼情況，如何做的更好。

❸ 產業技術成果轉化資金項目報告的效益分析

1、產品成本分析。
按財務制度的規定，估算項目產品的年生產成本（包括人工費、材料費、製造費等）和期間費用（包括銷售費、管理枯豎費及相關財務費用），並提供計算生產成本的基礎；說明對生產成本產生負面影響的主要因素以及可採取的對策。
2、產品單位售價與盈利預測。
根據產品的成本和市場分析，預測本項目產品進入市場的單位銷售價格，並編制該項目實施期內（二或三年）及遠景（三年）的盈利預測，包括收入預測、成本預測、利潤預測，上述預測分析要求列表計算。
3、經濟效益分析。
根據銷售價格和市場佔有情況的分析，預測本項目在資金資助期限內分年度及累計可實現的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創匯或替代進口情況。
4、項目投資評價。
計算賣敗鏈項目的凈現值、內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等。
5、社會效益分析。
論述本項目的實施將對提高經濟發展水平、合理利用自然資源、保護環境和生態平衡中孫以及節能等可能產生的影響。

❹ 初創公司，創業計劃書中資金需求這項內容怎麼寫

創業計劃書創業計劃是創業者叩響投資者大門的「敲門磚」，一份優秀的創業計劃書往往會使創業者達到事半功倍的效果。一、創業計劃書是創業者計劃創立的業務的書面摘要。它用以描述與擬創辦企業相關的內外部環境條件和要素特點，為業務的發展提供指示圖和衡量業務進展情況的標准。通常創業計劃是市場營銷、財務、生產、人力資源等職能計劃的綜合。寫好創業計劃書要思考的問題：（一）關注產品（二）敢於競爭（三）了解市場（四）表明行動的方針（五）展示你的管理隊伍（六）出色的計劃摘要二、創業計劃書的內容一般來說，在創業計劃書中應該包括創業的種類、資金規劃及基金來源、資金總額的分配比例、階段目標、財務預估、行銷策略、可能風險評估、創業的動機、股東名冊、預定員工人數、具體內容一般包括以下十一個方面：（一）封面 封面的設計要有審美觀和藝術性，一個好的封面會使閱讀者產生最初的好感，形成良好的第一印象。（二）計劃摘要它是濃縮了的創業計劃書的精華。計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目瞭然，以便讀者能在最短的時間內評審計劃並作出判斷。計劃摘要一般包括以下內容：公司介紹；管理者及其組織；主要產品和業務范圍；市場概貌；營銷策略；銷售計劃；生產管理計劃；財務計劃；資金需求狀況等。摘要要盡量簡明、生動。特別要說明自身企業的不同之處以及企業獲取成功的市場因素。（三）企業介紹這部分的目的不是描述整個計劃，也不是提供另外一個概要，而是對你的公司作出介紹，因而重點是你的公司理念和如何制定公司的戰略目標。（四）行業分析在行業分析中，應該正確評價所選行業的基本特點、競爭狀況以及未來的發展趨勢等內容。關於行業分析的典型問題：（1）該行業發展程度如何？現在的發展動態如何？（2）創新和技術進步在該行業扮演著一個怎樣的角色？（3）該行業的總銷售額有多少？總收入為多少？發展趨勢怎樣？（4）價格趨向如何？（5）經濟發展對該行業的影響程度如何？政府是如何影響該行業的？（6）是什麼因素決定著它的發展？（7）競爭的本質是什麼？你將採取什麼樣的戰略？（8）進入該行業的障礙是什麼？你將如何克服？該行業典型的回報率有多少？（五）產品（服務）介紹產品介紹應包括以下內容：產品的概念、性能及特性；主要產品介紹；產品的市場競爭力；產品的研究和開發過程；發展新產品的計劃和成本分析；產品的市場前景預測；產品的品牌和專利等。在產品（服務）介紹部分，企業家要對產品（服務）做出詳細的說明，說明要准確，也要通俗易懂，使不是專業人員的投資者也能明白。一般地，產品介紹都要附上產品原型、照片或其他介紹。（六）人員及組織結構在企業的生產活動中，存在著人力資源管理、技術管理、財務管理、作業管理、產品管理等等。而人力資源管理是其中很重要的一個環節。因為社會發展到今天，人已經成為最寶貴的資源，這是由人的主動性和創造性決定的。企業要管理好這種資源，更是要遵循科學的原則和方法。在創業計劃書中，必須要對主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力，他們在本企業中的職務和責任，他們過去的詳細經歷及背景。此外，在這部分創業計劃書中，還應對公司結構做一簡要介紹，包括：公司的組織機構圖；各部門的功能與責任；各部門的負責人及主要成員；公司的報酬體系；公司的股東名單，包括認股權、比例和特權；公司的董事會成員；各位董事的背景資料。經驗和過去的成功比學位更有說服力。如果你准備把一個特別重要的位置留給一個沒有經驗的人，你一定要給出充分的理由。（七）市場預測應包括以下內容：1、需求進行預測；2、市場預測市場現狀綜述；3、競爭廠商概覽；4、目標顧客和目標市場；5、本企業產品的市場地位等。（八）營銷策略對市場錯誤的認識是企業經營失敗的最主要原因之一。在創業計劃書中，營銷策略應包括以下內容：（1）市場機構和營銷渠道的選擇；（2）營銷隊伍和管理；（3）促銷計劃和廣告策略；（4）價格決策。（九）製造計劃創業計劃書中的生產過程中的嚴格控制；損益表反映的是企業的盈利狀況，它是企業在一段時間運作後的

❺ 為什麼注冊會計師不能對客戶的盈利預測作出保證

同學你好，很高興為您解答！

注冊會計師在評估被審計單位固有風險時應重點評價以下影響因素：

1.某些類棗鉛別的交易、賬戶余額和披露及其認定，固有風險較高。例如，復雜的計算比簡單計算更可能出錯；受重大計量不確定性影響的會計估計發生錯報的可能性較大。

2.產生經營風險的外部因素也可能影響固有風險，比如，技術進步可能導致某項產品陳舊，進而導致存貨易於發生高估錯報（計價認定）。

3.被審計單位及其環境中的某些因素還可能與多個其至所有類別的交易、賬戶余額和披露有關，進而影響多個認定的固有風險。這些因素包括維持經營的流動資金匱乏、被審計單位處於夕陽行業等。凳攔好

希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。

再次感謝您的提問衡沒，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。

高頓祝您生活愉快！

❻ 如何做財務分析和盈利預測

財務分析的對象是財務報表，財務報表主要包括資產負債表和損益表。從這兩種表中著重分析以下四項主要內容：

（1）公司的獲利能力。公司利潤的高低、利潤額的大小，是其有無活力、管理效能優劣的標志。作為投資者，購買股票時，當然首先是考慮選擇利潤豐厚的公司進行投資。所以，分析財務報表，先要著重分析公司當期投入資本的收益性。

（2）公司的償還能力。目的在於確保投資的安全。具體從兩個方面進行分析：一是分析其短期償債能力，看其有無能力償還到期債務，這一點須從分析。檢查公司資金流動狀況來下判斷；
二是分析其長期償債能力的強弱。這方面通過分析財務報表中不同權益項目之間的關系權益與收益之間的關系，以及權益與資產之間的關系來進行檢測的。

（3）公司擴展經營的能力。即進行成長性分析，這是投資者選購股票進行長期投資最為關注的重要問題。

（4）公司的經營效率。主要是分析財務報表中各項資金周轉速度的快慢，以檢測股票發行公司各項資金的利用效果和經營效率。

總之，分析財務報表，主要是分析公司的收益性、安全性、成長性和周轉性四個方面的內容。

❼ 企業公關部門在哪些方面向股東報告信息

股東是企業的投資者，是企業的主人，他們的切身利益與企業經營狀況的好壞息息相關。因此，企業有義務定期向股東匯報企業的經營狀況、企業面臨和曾出現過的重大問題。企業公關部門應根據股東關心的問題經常性地向股東報告下列信息：
（1）企業的方針、政策、發展目標、發展規劃、經營計劃。
（2）企業的資金流轉狀況、經營狀況。
（3）股利的分配政策。
（4）盈利預測。
（5）企業面臨的內外部經濟環境的變異情況。
（6）有關企業的各種詳盡的統計數字。
在向股東傳達有關企業的經營信息時，特別要注意，不論企業經營狀況好壞，都必須如實向股東匯報，絕不可報喜不報鬥巧憂。否則，極易喪失掉股東的信任。另一方面，企業公關部門還有責任收集來自股東方面的各種信息，報告給企業的有關李備部門或主管領導哪銷毀。這些信息主要包括：股東本人狀況；股東本人對企業的意見和建議；他對企業產品和服務的感想；他所知道的社會上對本企業的各種反映；他所收到的來自各企業方面的信息是否充分；以及他對這些信息的看法和反映等等。