貨幣資金接近營業收入

A. 貨幣資金增加的原因

上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。

決定公司貨幣資金規模的其他因素：

（1）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。

（2）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在"效率"與"效益"的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。

（3）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。

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控制目標：

貨幣資金的內部控制目標：

內部控制目標是單位建立健全內部控制制度的根本出發點。貨幣資金內部控制應達到以下目標：

第一，貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用。

第二，貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設「小金庫」等侵佔單位收入的違法行為。

第三，貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備。第四，貨幣資金的效益性。合理調度貨幣資金，使其發揮最大的經濟效益。

B. 收到貨幣資金並非都是營業收入，但支出貨幣資金都是營業成本和費用。 為什麼錯誤

當然錯誤，試舉一例：
收到的貨幣資金有可能是公司的臨時借款收入，
反之亦然，貨幣資金支出也可以是公司臨時借給另一方的借款。
這就和營業收入、營業成本、費用的沒關系

C. 填日常業務處理時，營業收入和利潤額都對的上，就貨幣資金對不上是怎麼回事

還有別的項對過嗎？
比如:成本，管理費用，財務費用等
找出納對一下現金和銀行存款日記賬
找出是在哪裡差的
只對收人是不一定能查出來的

D. 怎樣結合營業收入項目變動分析貨幣資金的變動是福規模相當

主要是通過比率分析來判斷
1.縱向比
計算一下以往同期企業營收規模和應收賬款回款率和回款速度。如果企業信用政策、外部經營環境都沒有發生大的變化，那麼本期貨幣資金和往期貨幣資金的比應該跟本期營收與往期營收的比相差不大。如果差的很多，那就意味著有特殊事項發生，需要調查差距的合理性
2.橫向比
研究同行業對照企業的相關財務信息，應當也是差距不大的。分析差距的原因，若無法合理解釋則有舞弊風險。

E. 營業收入是1500000那貨幣資金是多少

營業收入和貨幣資金是有很大差異的，它們之間不是對等關系。營業收入是公司的銷售總額，貨款中可能會有應收賬款。而貨幣資金是指公司的現金，銀行存款和外埠資金的總額。所以這150萬的營業收入，並不能確定貨幣資金是多少。

F. 貨幣資金比營業收入計算的是什麼

貨幣資金留存率=全年平均貨幣基金/年營業收入

G. 接受捐贈的貨幣資金是計入營業外收入還是計入資本公積

接受捐贈的貨幣資金應計入營業外收入。

營業外收入主要包括：非貨幣性資產交換利得、出售無形資產收益、債務重組利得、企業合並損益、盤盈利得、因債權人原因確實無法支付的應付款項、政府補助、教育費附加返還款、罰款收入、捐贈利得等。

1．非流動資產處置利得包括固定資產處置利得和無形資產出售利得。固定資產處置利得，也就是處理固定資產凈收益。指企業出售固定資產所取得價款和報廢固定資產的殘料價值和變價收入等，扣除固定資產的賬面價值、清理費用、

處置相關稅費後的凈收益；無形資產出售利得，指企業出售無形資產所取得價款扣除出售無形資產的賬面價值、出售相關稅費後的凈收益。（新准則已將非流動資產處置損益歸入新的利潤表項目「資產處置收益」，位置在其他收益之上。）

2．非貨幣性資產交換利得(與關聯方交易除外)。指在非貨幣性資產交換中換出資產為固定資產、無形資產的，換入資產公允價值大於換出資產賬面價值的差額，扣除相關費用後計入營業外收入的金額。

3．出售無形資產收益。它指企業出售無形資產時，所得價款扣除其相關稅費後的差額，大於該項無形資產的賬面余額與所計提的減值准備相抵差額的部分。

4．債務重組利得。指重組債務的賬面價值超過清償債務的現金、非現金資產的公允價值、所轉股份的公允價值、或者重組後債務賬面價值間的差額。

5．企業合並損益。合並對價小於取得可辨認凈資產公允價值的差額。

6． 盤盈利得。指企業對於現金等資產清查盤點中盤盈的資產、報經批准後計入營業外收入的金額。其中固定資產盤盈。是指企業在財產清查盤點中發現的賬外固定資產的估計原值減去估計折舊後的凈值。現行的新准則中計入「以前年度損益調整」帳戶。

7．因債權人原因確實無法支付的應付款項。它主要是指因債權人單位變更登記或撤銷等而無法支付的應付款項等。

8． 政府補助。指企業從政府無償取得貨幣型資產或非貨幣型資產形成的利得。

9．教育費附加返還款。它是指自辦職工子弟學校的企業，在交納教育費附加後，教育部門返還給企業的所辦學校經費補貼費。

10．罰款收入。它是指對方違反國家有關行政管理法規，按照規定支付給本企業的罰款，不包括銀行的罰息。

為了總括反映和監督企業營業外收入情況，企業應設置「營業外收入」賬戶。該賬戶貸方登記企業發生的營業外收入額，借方登記期末轉入「本年利潤」賬戶的數額，經結轉後該賬戶期末無余額。

因此接受捐贈的貨幣資金應計入營業外收入。

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貨幣資金計算公式為：

個人資產凈值=經營收入-經營費用-生產性固定資產折舊-生產稅+出租房屋凈收入、出租其他資產凈收入和自有住房折算凈租金等。財產凈收入不包括轉讓資產所有權的溢價所得。

人均可支配收入實際增長率= （報告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消費價格指數-100%。

參考資料來源：網路-貨幣資金

網路-營業外收入

H. 主營業務收入和貨幣資金關系

主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入；商品流通企業的銷售商品收入；旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。 貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。 其關系就是貨幣資金就是主營業務收入的以貨幣形態表現的那部分資金。

I. 請問貨幣資金與營業收入之比一直在下降說明了什麼

舉一個極端的例子，就是貨幣資金變小，收入變大；
說明，企業開始賒銷，信用政策放寬了，所以企業的競爭力下降了；
風險很多：
資金周轉風險、客戶信用風險、存貨周轉風險、甚至經營風險