每日資金佔用余額

『壹』 流動資金平均佔用額怎麼算

流動資金平均佔用額=主營業務收入-主營業務成本-期間費用-主營業務稅金及附回加=主營業務收入-主營業務成答本-銷 售費用-財務費用-管理費用-主營業務稅金及附加

企業在一定時期內佔用流動資金的平均余額越少，而完成的周轉總額越多，表示流動資金的周轉越快，周轉次數越多，也就意味著以較少的流動資金完成了較多的生產任務。

流動資金周轉率除了用周轉次數表示外，也往往用周轉一次需要的天數來表示。因為在計劃和核算工作中，通常總是以年度或季度為計劃期或報告期的，而年、季的時間長度總是固定的。

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流動資金平均佔用額是流動資金在計算期內的平均佔用額。這是分析流動資金利用效果所要用到的一個重要資料，也是考核企業經營結果情況時所要的一個重要數據。

通常按月、季或年計算。流動資金平均佔用額，可按定額流動資金計算，也可按全部流動資金計算。按定額流動資金計算的為定額流動資金平均佔用額，按全部流動資金計算的為全部流動資金平均佔用額。

『貳』 流動資金佔用額包括什麼

是指一定時期內企業、單位各種流動資產的價值的佔用量，有定額流動資金余額相全部流動資金余額。
就是期初的流動資金+期末的流動資金

『叄』 企業流動資金佔用額的簡單演算法公式

流動資金平均佔用額
流動資金平均佔用額是流動資金在計算期內的平均佔用額。這是分析流動資金利用效果所要用到的一個重要資料，也是考核企業經營結果情況時所要的一個重要數據。通常按月、季或年計算。流動資金平均佔用額，可按定額流動資金計算，也可按全部流動資金計算。按定額流動資金計算的為定額流動資金平均佔用額，按全部流動資金計算的為全部流動資金平均佔用額。是流動資金周轉率的計算依據之一。
其計算公式為:
月流動資金平均佔用額=1/2(月初流動資金佔用額+月未流動資金佔用額)

季度流動資金佔用額=1/3(三個月度流動資金平均佔用額之和)=1/6(第一個月月初余額+第三個月月末余額)1/3(第一個月月末余額+第二個月月末余額)

年度流動資金平均佔用額=1/4(四個季度流動資金平均佔用額之和)

流動資金佔用率
流動資金佔用率是指一定時期每百元商品銷售額平均佔用的流動資金額。流動資金平均佔用額與生產的產值和取得的銷售收入之間的比率。通常用產值資金率或銷售收入資金率兩個指標表示，反映生產單位產值或取得單位銷售收入，所平均佔用流動資金的數額。其值越小，說明流動資金利用效果越好，相反，其值越大，說明流動資金利用效果越差。

流動資金佔用率其計算公式為：
流動資金佔用率=計算期流動資金平均佔用額/商品銷售額×100%

流動資金佔用率所反映的利用效果是由於完成每百元產值所需流動資金的減少，從而直接反映了增產與節資的關系及其經濟效果。它表明，解決發展生產和資金需要量之間矛盾的一個重要方法，就是要充分動員內部資源，厲行節約，挖掘資金潛力，力求增產不增資或增產少增資。這是不斷擴大再生產的正確而有效的途徑。這個指標可與周轉率指標互為補充，尤其是在制定定額流動資金佔用指標時，更具有實用的價值。

『肆』 什麼叫全部資產平均佔用額

全部資金平均佔用額就是全部資金平均余額，是指一定時期內企業、單位各種資產的價值的平均佔用量。

平均資產總額是指計算對象在某個時期里資產總額期初數與期末數的平均值。 計算公式：平均資產總額=(計算時間初期資產總額+後期資產總額)÷2。

假如要計算多年的平均資產總額，則計算舉例如下：以2002-2004年三年的平均資產總額計算為例

「平均資產總額」=（2002年度平均資產總額+2003年度平均資產總額+2004年度平均資產總額）÷3

資產負債表上的資產總額是企業掌握的用以盈利的財產，等於負債和所有者權益總和。

投資總額和注冊資本在公司章程里規定的，注冊資本是強制性的必須到位，投資總額是投資意向，可以不到位。

平均資產總額是指企業資產總額年初數與年末數的平均值，平均資產總額=（資產總額年初數+資產總額年末數）÷2。

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權益乘數的作用

權益乘數較大，表明企業負債較多，一般會導致企業財務杠桿率較高，財務風險較大，在企業管理中就必須尋求一個最優資本結構，以獲取適當的 EPS/CEPS，從而實現企業價值最大化。

再如在借入資本成本率小於企業的資產報酬單時，借入資金首先會產生避稅效應（債務利息稅前扣除），提高 EPS/CEPS，同時杠桿擴大，使企業價值隨債務增加而增加。但杠桿擴大也使企業的破產可能性上升，而破產風險又會使企業價值下降等等。

權益乘數，代表公司所有可供運用的總資產是業主權益的幾倍。權益乘數越大，代表公司向外融資的財務杠桿倍數也越大，公司將承擔較大的風險。但是，若公司營運狀況剛好處於向上趨勢中，較高的權益乘數反而可以創造更高的公司獲利，透過提高公司的股東權益報酬率，對公司的股票價值產生正面激勵效果。

『伍』 全年的月平均資金佔用余額計算

你說的方法應該是近似數，不夠精確，如果碰到斤斤計較的公司，就很麻煩。如果改用銀行比較常用的「積數」方法來計算就很精確。我們的活期存款就是用積數方法計算的，就是把每天的關聯方資金余額統計出來匯總，再乘以日利率，就是活期利息。用電腦的excel來算很方便、快捷。

『陸』 怎樣計算企業的資金佔用量

公式是：（1/2年初數+2季度末數+3季度末數+1/2年末數）/4=年平均資金佔用成本具體是什麼數，看你需要計算的范圍了。 一般情況下賒銷余額或應收收帳款余額求平均數就是了