企業貸款困難從什麼數據看

⑴ 看企業融資存在問題要看財務報表上的哪些數據

1. 看企業融資存在問題來主要是看財務報自表上的短期借款、長期負債、所有者權益。

2. 財務報表（英語：Financial statements），簡稱財報，是一套會計文件，它反映一家企業過去一個財政時間段（主要是季度或年度）的財政表現，及期末狀況。它以量化的財務數字，分目表達。財務報表能幫助投資者和債權人了解企業的經營狀況，進一步幫助經濟決策。財務報表是在一般公認會計原則下有選擇性地報告財務狀況，是現實經濟狀況的近似描述。

⑵ 銀行客戶經理，對中小企業做貸前調查的時候，主要從哪些方面查看客戶風險

對中小企業做貸前調查時，銀行主要從以下幾方面查看客戶風險：

1、確認借款企業法人主體的真實性和合法性：首先檢查企業提供的營業執照原件是否與借款方名稱一致；然後到工商行政管理部門進行檢查企業營業執照是否經過年檢，法定代表人是否變更；經濟性質是否符合；資金用途是否在企業經營范圍內。

2、企業信用狀況：深入企業的應付帳簿和明細賬，了解企業對他人的欠款金額、信用原因、時間等，評價企業的信用狀況。

3、生產經營：首先查閱企業的各種會計帳簿，通過其中記錄的各種數據計算出相應的經營指標，以便分析和了解企業的經營狀況。深入車間、車間和倉庫，實地調查企業的生產環境、生產流程。

4、納稅情況：可以在稅務部門查詢貸款企業的納稅情況，反映企業的實際生產效益；通過對近幾個月水電費繳納情況的對比分析，了解實際生產經營情況。關於企業。

5、保證：首先，對保證人或物的真實性、合法性、合規性進行現場調查。第二，擔保人提供的有關文件和資料應當向有關部門核實，確保擔保財產的真實有效。第三，要對擔保財產進行嚴格的市場評估，確保有足夠的第二還款來源。

(2)企業貸款困難從什麼數據看擴展閱讀：

貸前調查報告的組成部分：

1、通常標題應指明申請人的姓名、貸款項目和語言。記錄的標題通常以「關於…」開頭，例如「關於*工廠申請漢斯啤酒釀造的調查」。

2、正文的主體部分主要陳述了調查的內容，這是報告的重點部分。

3、最後主要有兩個內容：一個是研究者的書名，另一個是生產的年、月、日。

⑶ 企業貸款要把握好哪些財務指標

必須大於100%（房地產企業可大於80%）。 2、資產負債率。必須小於70%，最好低於55%。 償債能力： 3、流動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好。 4、速動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%。 5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講，比例小於0.5為好。 現金流量： 6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 7、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。 經營能力： 8、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期。如果該比率低於-5%，說明該產品將進入生命末期了。 9、應收賬款周轉速度。一般企業應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。 10、存貸周轉速度，一般中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。 經營效益： 11、營業利潤率，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力。一般來講，該指標應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。 12、凈資產收益率，目前對中小企業來講應大於5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。 貸款分類偏離度檢查輔導資料 一、貸款分類偏離度的含義 貸款分類偏離度是指商業銀行在對抵押貸款進行五級分類時存在形態劃分結果與實際形態相差異的程度。包括不良貸款總體分類的偏離程度和五級分類中各類形態的偏離程度。 其計算公式：相對偏離度＝（檢查確認的不良貸款比例/被查機構自己認定的不良貸款比例－1）×100％；絕對偏離度＝檢查確認的不良貸款比例－被查機構自己認定的不良貸款比例。本次檢查用絕對偏離度公式計算。 二、為什麼會存在偏離度 貸款五級分類是人腦主觀思維的過程，由於不同的人本身存在識別和判斷能力的差異，必然會導致分類結果的差異。從目前影響商業銀行貸款五級分類真實性和准確性的因素來分析，產生分類偏離的原因主要有以下幾個方面： 1、人為因素。一是分類操作人員對制度的理解、業務水平的參差不齊，造成分類結果的不準確；二是對企業提供的各種信息的掌握程度和分析判斷不準形成的偏離；三是為了完成「抓降」考核指標，在貸款期限和貸款保證上作技術處理，如借新還舊、擔保變抵質押等，人為調整分類結果；四是不嚴格執行分類制度，造成分類偏離，主要表現為簡化分類程序和標准、分類不及時和不連續、未按規定許可權分類認定等。 2、政策因素。一是受國家宏觀調控政策的影響，某些行業政策發生變化，從而影響信貸政策的變化，造成對貸款投入、投向的重大影響，造成分類偏離；二是上級行對基層行的不良貸款實行額度控制，對不良貸款有計劃地進行「釋放」。 3、信息不對稱。一是銀行難以獲取客戶真實可*的財務信息，尤其是中小企業和個體工商戶，由於財務管理不規范，財務信息的可*程度較低，從而影響貸款分類的偏離；二是個別企業為了取得銀行的貸款，給銀行提供虛假的財務數據和企業經營管理信息，導致分類結果的不實和偏離。 4、分類標准不一致。人民銀行2001年制定的《五級分類指導原則》是目前五級分類工作的規范性文件，但該文件對分類標准僅有核心定義，沒有具體的操作性解釋，確定的標准較模糊，而且彈性較大。各行根據此文件和本行的實際情況又分別制定了《貸款分類實施辦法》，由於各行的理解掌握程度不一，導致分類標准不一，實踐中又是將《五級分類指導原則》作為檢查標准使用，致使檢查人員與商業銀行對分類標准產生一定程度的分歧，從而導致分類結果的偏離。 5、道德風險和逆向選擇。一是管理人員或分類人員為了逃脫責任，掩蓋事實真相，將不良貸款在正常或關注中反映；二是中行、建行股改之後，對大量的不良資產進行了剝離和核銷，不能排除利用剝離和核銷之機將正常貸款劃入不良進行「儲備」，以備將來考核時進行調整。 三、五級分類標准及管理要求 （一）分類標准。按照《貸款五級分類指導原則》，商業銀行貸款分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失類，後三類為不良貸款。各商業銀行根據此分類辦法並結合本行實際又細化了分類標准，其劃分標准及主要特徵為： 1、正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時、足額償還本息，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還。 2、關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。對違反國家法律和法規發放的貸款；逾期90天至180天的貸款；對利用企業兼並、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的企業的抵押貸款至少應劃入關注類，並在依法追償後按實際償還能力進行分類。該類貸款損失率不超過5％。其基本特徵： ◇凈現金流量減少； ◇借款人銷售收入、經營利潤在下降或凈值開始減少，或出現流動性不足的徵兆； ◇宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化對借款人產生不利影響，並可能影響借款人的償債能力，例如借款人所出的行業地位呈下降趨勢； ◇借款人的關鍵財務指標，如：流動性比率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率低於行業平均水平或有較大下降； ◇借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化； ◇借款人固定資產項目出現重大的、不利於貸款償還的調整，例如基建工期延長或慨算調整幅度較大； ◇借款人未按規定用途使用貸款； ◇借款人的還款意願差，不與銀行積極合作； ◇貸款的抵押品、質押品價值下降或對抵押物失去控制； ◇貸款保證人的財務狀況出現疑問； ◇銀行對貸款缺乏有效的監督。 ◇銀行信貸檔案不全，重要文件遺失，並且對還款構成實質性影響； ◇違反貸款程序發放貸款。 3、次級類：借款人的還款能力出現明顯問題，依*其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能造成一定損失。應收利息逾期90天、本金逾期181天至360天的貸款至少要劃入次級類。需要重組的貸款應至少劃為次級類，重組貸款是指銀行由於借款人財務狀況惡化或無力還款而對借款合同還款作出調整的貸款。該類貸款損失率在30％－50％之間。其主要特徵： ◇借款人支付出現困難，並且難以按市場條件獲得新的資金； ◇借款人不能償還對其他債權人的債務； ◇借款人內部管理問題沒有解決，防礙債務的及時足額清償； ◇借款人採用隱瞞事實等不正當的手段套取貸款。 ◇借款人經營出現虧損，凈現金流量為負值； ◇借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源。 4、可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失。逾期360天至720天的貸款至少要劃入可疑類。重組後的貸款如果仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款至少劃入可疑類。該類貸款損失率在50％－75％之間。其主要特徵： ◇借款人處於停產、半停產狀態； ◇貸款項目如基建項目處於停緩狀態； ◇借款人已資不抵債； ◇銀行已訴諸法律來收回貸款； ◇貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款能力沒有得到明顯改善。 5、損失類：在採取所有可能的措施和一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。逾期720天以上的貸款至少應定性為損失類。該類貸款損失率在95％－100％之間。其主要特徵： ◇借款人和擔保人宣告破產，經法定清償後仍然不能還清貸款； ◇借款人死亡、宣布失蹤或死亡，以其財產或遺產清償後未能還清的貸款； ◇借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，無力償還部分或全部貸款； ◇借款人雖未破產，但已名存實亡或關停倒閉； ◇由於計劃經濟體制等歷史原因造成債務人主體消亡，無承債主體。 （二）管理要求。歸納起來有以下幾個基本要求：一是要有健全的分類管理制度；二是要建立有效的分類組織管理體制；三是要有統一規范的分類標准；四是要將所有貸款納入分類范圍；五是要按規定的標准和程序分類；六是要保持分類的及時性；七是要充分掌握借款人的財務信息和經營管理信息，保持銀行與企業信息的對稱性；八是要保持信貸檔案的完整性和連續性；九是要定期對貸款分類政策、程序執行情況進行檢查和評價。 三、如何對抽樣客戶的分類偏離度進行現場檢查 （一）調閱被抽取的客戶貸款信貸檔案資料，了解借款人的基本情況，並將基本情況錄入《貸款分類偏離度現場檢查操作表》。 （二）分析判斷被抽取的樣本客戶的償債能力和還款意願。這是現場檢查的主要環節。應從借款人的現金流量、財務、非財務因素、貸款擔保和銀行信貸管理等方面進行分析和判斷。 1、現金流量分析。 現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量，現金凈流量等於現金流入量和現金流出量之差。貸款企業的現金流入、流出主要體現在經營活動、投資活動和融資活動三個方面，通過對貸款企業現金流量的計算和分析，判斷借款人能否還款和還款來源是什麼，從而確定貸款分類檔次。在實際分類操作中，借款人應當向銀行提供現金流量表或銀行利用財務軟體自動生成現金流量表。 如何根據借款人的現金流量確定貸款分類檔次？可以從以下方面來判斷： （1）借款人用經營活動產生的現金還款，而且現金流量比較穩定或在增加，其貸款檔次為正常； （2）借款人雖然用經營活動產生的現金還款，但經營活動中的現金流量在減少，其貸款應劃為關注； （3）借款人不能用經營活動中產生的現金還款，而要通過出售證券投資或減少固定資產維修、更新、改造資金支出，甚至對外融資還款，其貸款應歸為次級； （4）借款人對外融資產生的現金流入仍不足以還款，其貸款檔次應劃為可疑類； （5）借款人出售無形資產、固定資產產生的現金，甚至轉讓股份所得現金都不足以還款，其貸款應劃為損失類。 如果企業和銀行都沒有提供現金流量表，應如何計算現金流量？計算現金流量時，應以貸款企業的損益表為基礎，根據資產負債表期初和期末的變動數進行調整。其計算步驟和方法： 第一步，計算資產負債表各項目期初與期末的變動情況，計算公式：各項目變動數＝期末數－期初數。 第二步，確定項目變動數是現金流出還是現金流入。資產項目的增加是現金流出，反之是現金流入。如應收賬款增加，企業的銷售所得現金就會減少（現金流出）；應收賬款減少，企業的銷售所得現金就會增加（現金流入）。負債及所有者權益項目增加是現金流入，反之是現金流出。如應付賬款增加，表示企業所購進存貨部分賒銷，形成自發性融資（現金流入）；應付賬款減少，表示企業的所購進存貨中有未銷售部分但已支付了現金（現金流出）。 第三步，剔除權債發生制的影響因素。現金流量＝損益－△資產＋△負債（△表示期末與期初的差額）。 ◇經營活動產生的現金流量（間接法），計算公式： 經營活動產生的現金流量＝凈收益＋折舊、待攤費用＋△應付賬款＋△應付費用＋△應付稅金－△應收賬款－△存貨－△預付費用。 ◇投資活動產生的現金流量，計算公式： 投資活動的現金流出（流入）＝△固定資產＋△投資＋△無形資產。 △為正數表示現金流出，負數表示現金流入。 ◇融資活動產生的現金流量，計算公式： 投資活動的現金流入（流出）＝△1年內到期的長期負債＋△短期借款＋△長期負債＋△股東權益。 △為正數表示現金流出，負數表示現金流入。 ◇凈現金流量＝經營活動產生的現金流量＋投資活動產生的現金流量＋融資活動產生的現金流量。 2、財務分析。 通過對借款人財務報表中的有關數據資料進行真實性核實、計算、比較、研究，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發展趨勢，在分析時，要盡可能地取得經注冊會計師審查驗證後的報表和同行業的有關資料。主要從以下三類指標進行分析。 （1）盈利能力分析。主要從盈虧狀況、銷售利潤率、營業利潤率、凈利潤率、成本費用率等指標分析。其計算公式： 銷售利潤率＝利潤/銷售收入凈額×100％，比率越高，表明產品成本控制越好； 營業利潤率＝稅前營業利潤/銷售收入凈額×100％，比率越高，表明借款人的盈利水平越高； 凈利潤率＝凈利潤/銷售收入凈額×100％； 成本利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100％，比率越高，說明同樣的利潤只需化費較少的成本費用開支。 （2）償債能力分析。短期貸款要分析借款人的短期償債能力，中長期貸款要分析借款人的長期償債能力。長期償債能力從資產負債率、負債與所有者權益比率分析，短期償債能力從流動比率、速動比率等指標來分析。其計算公式： 資產負債率＝負債總額/資產總額×100％，比率越低，債權人的風險越低，債權的保障程度就高； 負債與所有者權益比率＝負債總額/所有者權益×100％，該比率越低，表明借款人的長期償債能力越強。 流動比率＝流動資產/流動負債，該比率越高，表明短期償債能力越強。 速動比率＝速動資產/流動負債，速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。該比率為1％最好，如果較低，說明借款人短期償債能力存在問題，如果過高，則有說明借款人有過多的速動資產，可能失去一些有利的獲利機會。 （3）營運能力分析。營運能力是指借款人資產周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明管理人員的經營管理能力和應用資產的能力。主要用資產周轉率、資產收益率、存貨周轉天數等指標分析。 資產周轉率＝銷售收入凈額/資產平均余額×100％，比率越高，說明資產經營效率越好。 資產收益率＝稅前利潤總額/資產平均余額×100％，比率越高，說明資產的投資回報越大。 存貨周轉天數＝存貨平均余額/銷貨成本×360，天數較少或呈下降趨勢表明管理效率越高。 3、非財務分析。 主要從借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然社會、還款意願等方面因素進行分析。 （1）行業風險分析。每個企業都處於一個特定的行業中，每一個行業都有其固有的風險，同一行業中的借款人要面對基本一致的風險。掌握了某一行業的特徵、表象和風險程度，知道借款人的表現在同行業中處於什麼樣的水平，就可以從行業的基本狀況和發展趨勢來判斷借款人的基本風險。主要從借款人的行業成本、行業成長周期、產品的經濟周期性、行業的盈利性、依賴性、產品替代性、國家的法律和產業政策、經濟環境、技術環境等方面綜合分析。檢查時，可以參照下表： 行業風險預警信號： ◇行業整體處於衰退或屬於新興行業； ◇出現重大技術改革，影響到行業的產品和生產技術的變革； ◇政府對行業有嚴格的限制； ◇經濟環境變化如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生不利影響； ◇國家產業、貨幣、稅收等宏觀政策變化對企業有重大影響； ◇顧客需求發生變化； ◇法律發生變化，對企業有重大影響； ◇多邊或雙邊貿易政策有所變化，對進出口的限制和保護。 （2）經營風險分析。重點從借款人的經營規模、經營策略、產品結構、企 業的「供、產、銷」三個環節等方面進行分析。主要風險信號： ◇經營活動發生顯著變化，處於停產、半停產或經營停止狀態； ◇業務性質和經營目標發生改變； ◇主要數據在行業統計中呈現不利的變動或趨勢； ◇不能適應市場市場變化或客戶需求的變化； ◇持有一大筆大額定單，由於受生產能力和原材料供應的影響不能較好地履行合同，可能引起巨額損失； ◇產品技術含量不高，容易被淘汰或被替代； ◇引進技術較慢，生產技術轉換方面是否存在較大弱點； ◇對存貨、生產、銷售的控制能力下降； ◇原材料購貨渠道是否單一，對供應商過分依賴，原材料供應無法滿足正常生產或原材料存在價格風險； ◇企業的地點發生不利變化，分支機構或銷售網路分布不合理； ◇借款人的銷售促銷能力較差，經常出現故障導致產品積壓，對銷售環節的情況變化沒有靈活的對策。 ◇企業對生態環境影響和破壞性較大； ◇廠房和設備未得到很好維修，超負荷運轉； ◇建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大調整，如基建項目的工期延長或處於停緩狀態或預算調整； ◇產品質量和服務水平出現下降； ◇遇到嚴重的自然災害或社會災難。 （3）管理風險及還款意願分析。重點從借款人的組織形式、管理層素質、管理能力和水平、還款記錄等方面進行分析。主要風險信號： ◇借款人公司治理結構不健全，最高管理層之間存在嚴重分歧或不和諧； ◇管理層對環境和行業的變化反應較遲緩； ◇管理層品行低下、缺乏誠信和修養； ◇高級管理人員或董事會成員變動頻繁； ◇中層管理較薄弱，企業人員更新過快或員工不足； ◇管理層對企業的發展缺乏戰略性計劃，或計劃沒有實施和無法實施； ◇管理層缺乏足夠的行業管理經驗和管理能力； ◇管理層經營思想變化，表現為短期行為嚴重、極端的冒進或保守； ◇借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化或存在關聯交易； ◇借款人或主要管理人員涉及法律糾紛或法律問題，如受到稅務、工商等行政機構的處罰或被司法機關起訴、執行、查封、凍結、審查； ◇借款人還款意願差，對銀行採取不合作的態度； ◇借款人提供虛假的財務報表和經營管理信息； ◇突然更換注冊會計或結算戶銀行； ◇外部機構對借款人的評級進行調整； ◇借款人違背與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務； ◇借款人以非正常途徑或不合理條件和手段從其他銀行取得貸款； ◇借款人向其他銀行貸款被拒絕； ◇借款人的存款余額和結算量不斷下降； ◇借款人不能提供銀行所要求的信息資料如供銷合同、項目進展報告； ◇借款人拖延支付貸款本金、利息或費用。 ◇借款人提出在融資或重組貸款。 4、貸款擔保分析。 借款人的擔保是貸款的第二還款來源，如果借款人的經營狀況惡化，不能用正常的營業收入還款，就要考慮用擔保抵押來償還貸款。通過檢查擔保抵押合同的合法性、有效性、抵押物的充足性、抵押物的可變現能力及對抵押物的控制能力，分析借款人償還貸款本息的可能性，判斷貸款分類檔次。檢查時，應採取內外結合的檢查方法，先從銀行提供的抵押和保證文件資料進行分析，文件資料應包括抵押合同、保證合同、抵押評估報告、財產所有權證明、保證人的財務報表、信用評級、外部審計報告等。再到實地察看抵押物、質物的保管情況，測試抵押物的價值以及分析保證人的財務實力和履約意願。 （1）擔保的合法性。主要檢查擔保主體是否符合《擔保法》的規定。一是保證人是否具有資格。國家機關、學校、幼兒園、醫院等公益性事業單位、社會團體、未經授權的企業法人的分支機構、職能部門不能作為擔保人，擔保人與借款人是否是關聯企業。二是抵押物是否合法。土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；依法不得抵押的其他財產如國家明文禁止生產的產品等都不能作為貸款的擔保抵押。 （2）擔保的有效性。主要檢查擔保抵押是否在法律上是否產生擔保效力，一是擔保抵押手續是否具有法律效力。看擔保、抵押、質押合同要素是否齊全，合同條款語意是否准確，有無未經法人書面授權或者超出授權范圍與債權人訂立保證合同；印章和簽字是否加蓋保證人或抵押人的法人公章，並由保證人、抵押人的法定代表人或授權代理人簽署姓名；用國有土地上的房屋抵押的，土地使用權是否同時抵押；抵押物是否經有權部門辦理抵押登記手續；存單、票據、有價證券、股權等權利質押是否辦理止付凍結手續；債權人與債務人協議變更借款合同是否取得保證人書面同意，抵押、質押物品是否投保；二是擔保抵押的時效性是否具有法律效力。擔保抵押合同約定的時間是否與貸款期限一致，是否已過期；擔保抵押合同滿期或超過6個月後是否與借款人重新簽訂了擔保抵押合同。 （3）擔保的充足性。一是保證人是否具有擔保能力。從保證人的財務、現金流量、或有負債、信用評級以及保證人目前提供保證的數量和金額判斷保證人是否具有履行還款的能力；二是抵押物價值是否足值；三是抵押物是否經過有權評估部門和專業評估人員進行評估，抵押物價值是否被高估；四是抵押物是否被重復抵押。 （4）抵押物的變現能力。主要從抵押物的流動性和影響抵押物的變現價值方面進行綜合分析，影響抵押物的變現價值的因素有抵押物的品質好壞、是否投保、經濟狀況、市場需求等。 （5）對抵押物的控制能力。一是是否建立了抵押物的安全保管措施；二是對抵（質）押物的進出、實物和賬目是否實行雙重控制；三是對抵押物是否進行定期評估；四是抵押物價值減少後是否要求借款人及時補充新的抵押物。 （6）擔保與貸款分類標准。銀行對抵押物失去控制或抵押品價值下降，如 果會影響貸款的償還，但不造成貸款損失，應至少認定為關注類，如果會造成貸款損失則應根據損失程度，按《貸款風險分類指導原則》規定的標准進行劃分檔次。 5、銀行信貸管理分析。 主要從貸款投向的合規性、信貸檔案管理的完整性和真實性方面進行分析。 （一）貸款投向的合規性與風險分類。與一般貸款相比，發放違規貸款除承擔因貸款業務而正常發生的風險以外，還需要承擔額外的法律風險，這樣就使貸款的風險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規行為引發的風險已非常嚴重。因此，對所有的違規貸款，即使從眼前看貸款的償還還有充分的保證，也應分為關注以下。 違規貸款一般包括：對關系人的信用貸款，以優於同類貸款條件向關系人發放的擔保貸款，以及以貸收息、違規展期（參閱《不良貸款認定暫行辦法》）、違反國家利率規定及借款人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的貸款。 （二）信貸檔案管理的完整性和真實性與風險分類。銀行信貸管理部門應制定信貸檔案管理制度，為每個借款人建立完整的檔案，信貸人員有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實，如果重要法律文件缺失或有誤導法律責任不清的貸款應至少歸為關注類以下。 一般地，信貸檔案應至少涵蓋以下六個方面的內容： ◇客戶基本情況：借款人的名稱、地址、企業類型及所處行業、業務經營范圍和主營業務；組織結構、業主和高級管理人員的情況以及附屬機構情況；借款人的經營歷史、信譽評級以及保證人的基本情況。 ◇借款人和保證人的財務信息：資產負債表、損益表、現金流量表、外部審計師的報告、其他財務信息，如在其他金融機構的融資情況。 ◇重要法律文件：貸款申請；貸前調查報告和審批文件，包括長期貸款的可性行分析報告、上級行的立項文件、批准文件；貸款合同、授信額度或授權授信書；貸款擔保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證，如地契、房產證等抵押權利證明；借款人還款計劃和還款承諾。 ◇往來信函：信貸人員走訪考察記錄、備忘錄等。 ◇借款人還款記錄和銀行催款通知。 ◇貸款檢查報告：定期和不定期的信貸分析報告、內審報告。 （三）按照五級分類原理和要求對抽樣客戶的貸款進行認定和分類。 （四）與被檢查機構對抽樣客戶的貸款的五級分類結論進行對比。 （五）檢查抽樣客戶經辦銀行在該筆貸款「三查」環節和貸款五級分類管理中存在的問題。主要從以下九個方面重點檢查： 1、制度的健全性。是否建立和健全了貸款五級分類的管理制度，包括抵押品的管理和評估政策及程序。分類管理制度應涵蓋分類標准、操作規程、崗位職責、責任追究等方面的內容； 2、組織管理體制的有效性。是否按內控原則設置了有效的分類組織管理體制，使分類工作具有獨立性和相互制約性； 3、分類標準的統一規范性。各商業銀行制定的貸款五級分類標準是否低於《貸款五級分類指導原則》所規定的標准，各分支機構實際執行的標準是否一致； 4、分類方法和分類程序的合規性。是否按規定的分類方法及程序對貸款進行認定和分類，有無簡化分類程序和標准或越權進行認定和分類的情況； 5、分類的全面性。是否將《貸款通則》所界定的全口徑貸款納入貸款五級分類范疇，有無將部分貸款如貼現、信用卡透支、各類表外業務墊款、委託貸款、特種貸款等不列入分類范圍的情況； 6、分類的及時性。是否及時認定和上報審批，是否根據借款人的實際經營狀況實時對分類結果進行調整； 7、信貸檔案管理的完整性和連續性。信貸檔案管理制度是否連續、完整、真實，是否存在不及時督促借款人提供真實、准確的財務信息和其他經營管理信息的情況； 8、對分類工作監督檢查的有效性。內部審計部門是否定期和不定期對分類政策、程序的執行情況進行檢查和評價，並將檢查結果向上級行作出書面報告； 9、其他問題。如對抵押物的管理不力、評估不實；信貸管理人員不及時、准確報告借款人的真實信息；對貸款損失准備計提不足等等。 （六）提出變更該筆貸款分類結論的監管意見。 （七）提出加強該筆貸款管理和貸款五級分類管理的監管意見和建議。

⑷ 為什麼中小企業貸款難

同學你好，很高興為您解答！

高頓網校為您解答：

目前中小企業貸款比較難，那麼它的主要原因是什麼呢？下面高頓網校將為大家分析！

（一）從中小企業自身情況看，信用程度低是貸款難的最主要原因

1.企業債務負擔沉重，償債能力不強。

2.財務行為不規范，財務信息失真嚴重。管理水平低下是目前中小企業的突出問題，具體表現為財務管理水平低、報表帳冊不全、內控制度不嚴。一些中小企業出於某種目的，一廠多套報表，或者乾脆不建帳，財務信息嚴重失真。在這種情況下，銀行不能准確、快速地判斷這些企業及其負責人的真實信用水平，放貸自然比較謹慎。

3.信用度低，逃廢債情況嚴重，銀行維權難度較大。中小企業貸款風險高，所形成的不良貸款清收和核銷程序與大企業相比，困難得多。在經營出現風險以後，通過企業改制、申請破產、轉產、注銷法人，甚至一逃了之等方式懸空或逃廢銀行債務現象比較普遍。這不僅給金融機構信貸資金安全造成很大威脅，而且也極大地降低了企業的信譽度，惡化了銀企關系，嚴重地挫傷了金融機構貸款投放的積極性。

4.企業內在素質低下，生存能力普遍不強。由於相當部分的中小企業存在著經營粗放、技術落後、設備陳舊、產品競爭力不強等問題，在競爭激烈的市場上淘汰率遠遠高於一般大企業。

（二）從銀行經營管理來看，風險管理約束加強是中小企業難以取得貸款的最主要因素

1.成本、收益和風險不對稱，銀行更願意貸款給大企業。在銀行看來，中小企業就是小麻雀，肉少還容易飛。中小企業貸款數額不高，但發放程序、經營環節缺一不可，據測算，對中小企業貸款的管理成本，平均是大企業的五倍左右，而風險卻高得多。在這種情況下，銀行當然樂意做大企業的「批發」業務。我們在調查中了解到，

2.過度強調責任約束，激勵機制不足，銀行不敢輕易貸款。銀行經營，強調安全性、效益性和流動性，其中，安全性排在首位。

3.貸款許可權上收，不良資產增多，資產負債比率過高，使部分金融機構在中小企業貸款問題上，表現出了一定的「不能性」。

（三）擔保難落實是中小企業在貸款過程中需要解決的最大難題

根據《商業銀行法》規定，銀行發放貸款，申請企業應提供必要的擔保，而抵押品不足、擔保落實難，恰恰是當前中小企業融資，特別是申請貸款過程中遇到的最大難題之一。這是中小企業的資產結構特徵、金融機構在抵押物上的偏好，以及政府行為的不協調共同作用的結果。

1.從金融機構對抵押物的偏好看，雖然《擔保法》並沒有規定流動資產不可用作抵押，但金融機構在實際操作中，往往不願接受中小企業的流動資產抵押，而要求企業用固定資產來抵押，尤其偏好房地產。究其原因，主要是流動資產價值起伏較大，特別是在企業生產過程中物理形態容易發生變化，金融機構不易監控，監督成本也較高。機器設備等固定資產則因為專用性強，變現困難，銀行也不願意接受。

2.從中小企業的資產結構看，絕大部分中小企業尚處於原始資本積累階段，經濟實力較弱，資本金不足，資產負債率較高，固定資產佔比小於大企業，難以提供滿足金融機構要求的有效抵押品。彼此之間，則因為風險問題，也不願意互相提供擔保。

3.從政府行為方面考慮，主要有兩方面不協調：

一是在企業辦理資產評估、抵押登記的過程中，程序復雜，收費過高，有時甚至高於銀行利息收入，不僅加重了企業負擔，給銀行發放新的貸款和完善貸款手續也帶來了一定的困難。加之一些部門違規執法，亂收費，給企業獲得貸款又增添了不小的難度。企業在辦理資產抵押登記手續之前，需要先進行資產評估，評估時評估部門按估價金額的高低收取手續費用，估價越高，收費越多，有時借款人為多取得貸款，也希望多評估。這樣，對於銀行來講，就形成了抵押資產「高進低出」的怪現象，極大地損害了金融企業的利益。

二是中小企業信用擔保中心關於追償期限的規定，束縛了自身業務的開展。

此外，金融部門還認為，政府功能的嚴重錯位在一定程度上也加劇了中小企業貸款的難度。我們在調查中了解到，市內各家金融機構普遍認為，我市的信用環境極差，其中一個很重要的原因，就是政府在由計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中，職能轉換尚不到位。由於「銀行是國家的，企業是地方的」，政府一些部門普遍存在著「重貸輕還」心理，償債意識較差。具體表現在：一是重視幫助企業協調貸款，而在還款問題上表現乏力。二是借改革之機，採取多種辦法，故意懸空或逃廢銀行債務現象比較嚴重。三是相當一部分與政府有關的金融債權因多種原因難以實現。銀行反映，由於政府角色錯位，加之企業逃廢債情況嚴重，我市信用狀況近幾年來急劇惡化。在這種情況下，中小企業要想獲得銀行支持，難度就更大了。

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⑸ 如何從中小企業報表看中小企業貸款難點

看不出來。從報表來看，中小企業、小微企業的財務核算不規范，難以通過常規方式獲取銀行授信，必須經過銀行特定產品渠道、方式辦理。

⑹ 基於互聯網金融的中小企業融資問題研究，應該找哪些數據分析

摘 要：隨著互聯網技術的不斷提升，網路信息化已經成為不可避免的趨勢。而對於企業融資來說，則正逐步進入互聯網金融時代。這種新的趨勢推動，也為中小企業提供了一種全新的融資渠道。基於互聯網金融的發展現狀及其在中小企業融資中所發揮的作用，對黑龍江省中小企業融資所面臨的問題進行闡述，分析問題的成因，並提出相應的對策建議。

關鍵詞：互聯網金融；中小企業融資；政策建議

中圖分類號：f83 文獻標志碼：a 文章編號：1673-291x（2016）17-0101-02

互聯網金融（itfin，即internet finance）是指傳統金融機構與互聯網企業利用互聯網和信息通用技術實現資金支付、融通、投資和中介服務的新型金融模式。隨著互聯網的成長以及向金融行業的延伸，互聯網金融已經在我國蓬勃發展。目前，我國互聯網金融發展過程中先後出現了大數據金融、貨幣基金、p2p網貸、眾籌、第三方支付以及第三方金融服務等多種模式。其中，貨幣基金就是利用互聯網的特性研發出來的一種高效的理財產品，如現在較為流行的余額寶、理財通等；網路信貸在我國起步相對較早，證監會在2000年頒布的《網上證券委託暫行管理辦法》中進一步完善了網上證券業務，現在該項業務也正逐步延伸到手機網上交易、網上開戶甚至推廣電子券商；p2p網貸又可以稱之為對等聯網，是指有多餘資金並有理財投資想法的個人，通過第三方網路平台相連接，採用信貸的方式將資金貸給有需求的他人。目前，在國內出現的p2p模式有2種：第一種是線上模式（online），第二種是線上到線下模式（online to offline）。眾籌則是有門檻低、種類多、依靠大眾、注重創新等特性，是一種面向群眾募資，以支持發起人或組織的行為。

黑龍江省經濟快速發展中存在的最突出問題就是中小企業融資難問題。而此前發布的哈爾濱市總商會民營企業投融資平台，也恰恰是為了解決中小企業融資渠道單一、信用擔保體制不健全等問題而提出的一個大膽嘗試。

作為一個新興行業，互聯網金融對黑龍江省的經濟發展起到了巨大的作用。當前黑龍江省的經濟發展正在面臨一個新常態，在這種新的發展需求下，過去陳舊的發展模式已經不再適用。企業需要轉型升級，需要資金，需要擴大自身的發展。在新的局勢面前，我們要尋找創新型的管理模式，這就需要金融的支持。盡管黑龍江的經濟發展相對於全國其他地區較為落後，但後發展地區也有其獨特發展優勢，如資源優勢。我們可以先了解其他地區的發展模式，然後將其優秀的發展模式引入黑龍江省，並結合本省的省情進一步將優勢擴大，從而降低黑龍江省的資源成本。同時，結合互聯網的優勢，通過互聯網金融、投融資聯盟，為企業和金融服務機構提供平台，推動黑龍江省互聯網金融的發展。互聯網金融不只是一個網路平台的革命，而且未來還會帶來「客戶革命」。簡單來說，政府認為互聯網金融屬於服務性的輔助功能，是處理大金融機構暫且處理不了的問題。當客戶了解、熟悉並認可互聯網金融能夠解決交易成本及便利性問題時，那麼就會產生蝴蝶效應，使更多的客戶通過互聯網金融來獲得資金。

互聯網金融能夠有效解決信息不對等的問題，能夠對中小企業融資起到快速的推動作用。同時它還能解決買賣雙方的信息不對等和借款方融資條件等問題。互聯網金融正逐步向我們靠近，甚至在我們生活中的部分領域已經起到了主導作用。

中小企業利用自身的經營優勢保證了其在經濟上的快速成長，為社會發展創造了巨大的經濟效益和社會效益。盡管在發展的過程中中小企業也面臨著傳統金融的約束，存在融資難、融資貴等問題，但目前我國的中小企業正不斷壯大，正日益成為我國經濟發展的主力軍，互聯網金融的產生也恰好能夠適當解決這些問題。

（一）黑龍江省中小企業融資存在的問題

1.抵禦外來風險的能力較差

黑龍江省中小企業起步相對較晚，企業原始積累時間短、資金少，經常會出現營運能力

較低、償債能力不足、資金周轉困難等問題，一些企業甚至面臨破產；還有一些企業還未完成原始資本積累，更不具備對外融資資格。因此，當外部市場產生一些不可預測的影響時，對這些企業的經營能力就直接構成了致命的威脅。

2.中小企業融資渠道過於單一

針對2014年黑龍江省中小企業資金來源的調查顯示，固定資產融資情況為：內源融資佔72.5%，親友借款佔9.8%，銀行貸款佔8.8%，商業信用佔3.3%，其他佔2.1%，股權佔1.8%，創業基金佔1.1%，融資租賃佔0.6%；流動資金融資情況是：內源融資佔75.3%，銀行貸款佔9.7%，親友借款佔6.3%，商業信用佔6.4%，其他佔2.3%。從上面數據可以看出，在中小企業的融資結構中，內源融資佔比最高；在外源融資中，銀行貸款佔比較高。但由於中小企業經營規模小、資信等級低、融資成本過高等原因，難以得到銀行長期資金支持，影響了企業的擴大再生產，制約了企業的成長。

3.借貸成本過高，擔保能力有限

由於黑龍江省中小企業技術和經營管理水平較低、不穩定因素較多、盈利能力較低，同時，由於企業的資金補償機制不完善、擔保機構的效率低下，所以，銀行做貸款風險評估時，這樣的企業往往會被評為風險過大，不太願意向其提供相應的貸款，即使提供貸款，其所負擔的貸款利率也都高於央行所公布的貸款基準利率。根據黑龍江省政府金融辦公室公布的數據顯示，在2014年黑龍江省金融機構發放給中小企業的貸款中，其貸款利率絕大多數超過了貸款基準利率，平均超過貸款基準利率19.3%，大幅增加了中小企業的融資成本。

4.企業社會信用環境較差

目前，正是黑龍江省中小企業改革發展的快速時期，但有些企業改革只注重形式，注重短期獲利行為，經常出現逃避銀行債務現象。一些黑龍江省中小企業在日益激烈的市場競爭中逐步顯露出了自身的缺點，有些甚至為了獲得銀行貸款製造虛假的交易合同，並利用一些不規范的手段來逃避銀行債務。這些現象都給銀行帶來了巨大的損失，嚴重破壞了社會信用環境，導致各商業銀行不願輕易對中小企業發放貸款。

（二）黑龍江省中小企業融資難的成因

1.地理位置決定了企業發展緩慢

黑龍江省的地理位置決定了黑龍江省中小企業與南方企業在地理、氣候等多方面所處的劣勢。冬季氣溫較低，沒有先天的海港條件，沿海貿易發展較為困難，導致中小企業的成長性變弱，許多金融機構不願為中小企業融資提供便利。

2.由於金融的制約，對中小企業融資產生了抑製作用

長期以來，我國更注重於大中型企業的發展而忽視了中小企業，導致中小企業被邊緣化。中小企業在規模、結構和管理方面都與大型企業存在著明顯的不同，但商業銀行所建立的信用評價和信貸管理體系更適用於大型企業，使得中小企業不能更好適應這種評價體系。政策的缺陷嚴重製約了黑龍江省中小企業的進一步發展。金融越不發達，融資成本就越高。由於金融長期的制約，出現了資金不流暢的現象，這就對整個社會的融資，特別是中小企業的融資產生了抑製作用。

3.由於銀行激勵機制不健全，導致中小企業融資難

在我國的銀行改革和發展過程中，商業銀行僅對信用風險約束機制進行了強化，卻沒有建立與之相對應的激勵機制，在風險控制方面，客戶經理所承擔的責任與其收入出現了嚴重不對稱，使得客戶經理在向企業貸款的時候產生了「惜貸」的心理。不僅如此，銀行對企業貸款之後需要持續跟蹤企業情況，但由於運營成本過高，加上缺少對客戶經理有效的激勵來控制貸款風險，因此，一些存在高風險貸款的企業項目未能被及時的排查，導致中小企業貸款的整體違約率較高，銀行在對中小企業房貸時就產生「易違約」的不良印象，再加上「檸檬市場」條件下可能出現的逆向選擇與道德風險問題，使得銀行會選擇收緊針對中小企業融

資需求的信貸供給，這也正是造成中小企業融資難的另一個關鍵原因。

（一）開拓黑龍江省中小企業融資的新途徑

中小企業所遇到的融資問題嚴重影響著黑龍江省中小企業的可持續發展。解決目前中小企業存在的融資問題是一項復雜的工程，要堅持開拓創新的精神，完善符合黑龍江省省情的各種規章制度，全面系統地解決中小企業融資困難問題，逐步優化中小企業資本結構。

（二）建立現代企業制度，提高企業素質

中小企業要站在戰略發展、全面優化的角度，運用科學發展觀，建立現代企業制度，明晰產權關系，優化產權結構，實現企業治理結構的合理化和科學化，建立規范的信用管理制度，提升信用水平；同時，促進與大型企業的積聚和融合，吸取優勢，降低風險。創造高效的企業發展模式，擴大企業對社會的影響，提升企業在同行業中的競爭力，增強外部融資能力，改善企業融資環境。

（三）鼓勵各類型互聯網金融平台建設

利用黑龍江省長期所積累信息技術優勢，促進互聯網金融相關企業的合作與交流，鼓勵省內p2p、眾籌、第三方支付、大數據等網落平台的設立，鼓勵傳統中小企業和金融公司設立互聯網金融部門以及相關產品開發部門，並提供相應的技術支持。

（四）拓寬互聯網金融對企業的融資渠道

增加財政資金作為政策引導資金，並且吸引和鼓勵社會資金的參與。鼓勵省內滿足條件的互聯網金融企業在新三板上市。對於支持中小企業融資的互聯網金融機構，黑龍江省應根據其對中小企業提供的融資規模給予相應的補貼。可以通過互聯網金融來實現中小企業的融資，通過p2p、眾籌、第三方支付、大數據金融等方式來實現融資，轉變中小企業過度依賴銀行的局面。

⑺ 中小企業融資難的原因是什麼

中小企業融資難問題一直是中小企業發展的一大困難。中小企業由於自身規模小內，現金容流容易出現緊張甚至斷裂的情況，因此，如何盤活資金成為了中小企業最為關注的問題。供應鏈金融是以供應鏈真實交易背景為基礎產生的。它不同於以往的傳統銀行借貸，能夠較好的解決中小企業因為經營不穩定、信用不足、資產欠缺等因素導致的融資難問題。
傳統的銀行借貸對企業以往的財務信息進行靜態分析，依據對授信主體的孤立評價做出信貸決策，因此，銀行並沒有把握住中小微企業真實的經營狀況。相反，供應鏈金融評估的是整個供應鏈的信用狀況，加強了債項本身的結構控制。供應鏈金融在真實交易的前提下，以大企業的信息優勢來彌補中小企業的信用缺失，從而全面提升了產業鏈中的中小企業信用水平和信貸能力。供應鏈金融的本質是信用融資，在產業鏈中發現信用。
目前供應鏈金融屬於新興金融，能不能把供應鏈金融做好，跟服務企業對於產業的了解，對風險的控制能力，與銀行的戰略合作關系等等都有直接關系。比如雲圖的供應鏈金融，核心是風控和大數據管理能力。開展供應鏈金融必須具備對行業的了解、融資方式的理解、風險的識別、金融產品和方案的設計等綜合能力，唯數據論、唯埠論等都是不行的