資金風險有哪些方面

1. 資金運用風險的重點檢查內容有哪些

《企業內部控制規范》指引第六號——資金活動，關於資金營運活動：
企業資金營運內部控制的主要目標是：第一，保持生產經營各環節資金供求的動態平衡。企業應當將資金合理安排到采購、生產、銷售等各環節，做到實物流和資金流的相互協調、資金收支在數量上及在時間上相互協調。第二，促進資金合理循環和周轉，提高資金使用效率。資金只有在不斷流動的過程中才能帶來價值增值。加強資金營運的內部控制，就是要努力促使資金正常周轉效率，為短期資金尋找的適當投資機會，避免出現資金閑置和沉澱等低效現象。第三，確保資金安全。企業的資金營運活動大多與流動資金尤其是貨幣資金相關，這些資金由於流動性很強，出現錯弊的可能性更大，保護資金安全的要求更迫切。
（一）資金營運活動的業務流程
企業資金營運活動是一種價值運動，為保證資金價值運動的安全、完整、有效，企業資金營運活動應按照設計嚴密的流程進行控制。
第一，資金收付需要以業務發生為基礎。企業資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業務引起，因此，有真實的業務發生，是資金收付的基礎。
第二，企業授權部門審批。收款方應該向對方提交相關業務發生的票據或者證明，收取資金。資金支付涉及企業經濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業務的真實性，金額的准確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。
第三，財務部門復核。財務部門收到經過企業授權部門審批簽字的相關憑證或證明後，應再次復核業務的真實性，金額的准確性，以及相關票據的齊備性，相關手續手續的合法性和完整性，並簽字認可。
第四，出納或資金管理部門在收款人簽字後，根據相關憑證支付資金。
（二）資金營運內部控制的關鍵控制點及控制措施
資金營運內部控制的關鍵控制點主要包括：
一是審批控制點。把收支審批點作為關鍵點，是為了控制資金的流入和流出，審批許可權的合理劃分是資金營運活動業務順利開展的前提條件。審批活動關鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經辦人員進行業務活動時應該得到授權審批，任務未經授權的人員不得辦理資金收支業務；使用資金的部門應提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經辦人員在原始憑證上簽章；經辦部門負責人、主管總經理和財務部門負責人審批並簽章。
二是復核控制點。復核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據企業內部層級的隸屬關系可以劃分為縱向復核和橫向復核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復核；後者是指平級或無上下級關系人員的相互核對，如財務系統內部的核對。復核關鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業務是否真實合法，經審核通過並簽字蓋章後才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。
三是收付控制點。資金的收付導致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核後的原始憑證收付款，並對已完成收付的憑證加蓋戳記，並登記日記賬；主管會計人員及時准確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。
四是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業資金流入流出的信息源，如果記賬環節出現管理漏洞，很容易導致整個會計信息處理結果失真。記賬控制點包括：出納人員根據資金收付憑證登記日記賬，會計人員根據相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬。
五是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統的最後一個環節，也是報表生成前一個環節，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。
六是銀行賬戶管理控制點。企業應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶管理的關鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否有授權，下屬企業或單位是否有賬外賬。
七是票據與印章管理控制點。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。印章的保管要貫徹不相容職務分離的原則，嚴禁將辦理資金支付業務的相關印章和票據集中一人保管，印章要與空白票據分管，財務專用章要與企業法人章分管。
表3 資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標及控制措施
風險控制點 控制目標 控制措施
審批 合法性 未經授權不得經辦資金收付業務；明確不同級別管理人員的許可權
復核 真實性與合法性 會計對相關憑證進行橫向復核和縱向復核
收支點 收入入賬完整，支出手續完備 出納根據審核後的相關收付款原始憑證收款和付款，並加蓋戳記
記賬 真實性 出納人員根據資金收付憑證登記日記賬，會計人員根據相關憑證登記有關明細分類賬；主管會計登記總分類賬
對賬 真實性和財產安全 賬證核對、賬表核對與賬實核對
保管 財產安全與完整 授權專人保管資金；定期、不定期盤點
銀行賬戶管理 防範小金庫；加強業務管控 開設、使用與撤消的授權；是否有賬外賬
票據與印章管理 財產安全 票據統一印製或購買；票據由專人保管；印章與空白票據分管；財務專用章與企業法人章分管
總之，強化企業資金管理，控制資金風險，保障資金安全，發揮資金規模效益，有利於企業宏觀掌握和控制資金籌措、運用及綜合平衡，促進企業可持續健康發展。

2. 企業融資風險主要有哪些

1、信用風險。項目融資所面臨的信用風險是指項目有關參與方不能履行協定責任和義務而出現的風險。像提供貸款資金的銀行一樣，項目發起人也非常關心各參與方的可靠性、專業能力和信用。

2、完工風險。完工風險是指項目無法完工、延期完工或者完工後無法達到預期運行標准而帶來的風險。項目的完工風險存在於項目建設階段和試生產階段，它是項目融資的主要核心風險之一。完工風險對項目公司而言意味著利息支出的增加、貸款償還期限的延長和市場機會的錯過。

3、生產風險。生產風險是指在項目試生產階段和生產運營階段中存在的技術、資源儲量、能源和原材料供應、生產經營、勞動力狀況等風險因素的總稱。它是項目融資的另一個主要核心風險。生產風險主要表現在：技術風險、資源風險、能源和原材料供應風險、經營管理風險。

4、市場風險。市場風險是指在一定的成本水平下能否按計劃維持產品質量與產量，以及產品市場需求量與市場價格波動所帶來的風險。市場風險主要有價格風險、競爭風險和需求風險，這三種風險之間相互聯系，相互影響。

5、金融風險。項目的金融風險主要表現在項目融資中利率風險和匯率風險兩個方面。項目發起人與貸款人必須對自身難以控制的金融市場上可能出現的變化加以認真分析和預測，如匯率波動、利率上漲、通貨膨脹、國際貿易政策的趨向等，這些因素會引發項目的金融風險。

6、政治風險。項目的政治風險可以分為兩大類：一類是國家風險，如借款人所在國現存政治體制的崩潰，對項目產品實行禁運、聯合抵制、終止債務的償還等;另一類是國家政治、經濟政策穩定性風險，如稅收制度的變更，關稅及非關稅貿易壁壘的調整，外匯管理法規的變化等。在任何國際融資中，借款人和貸款人都承擔政治風險，項目的政治風險可以涉及到項目的各個方面和各個階段。

7、環境保護風險。環境保護風險是指由於滿足環保法規要求而增加的新資產投入或迫使項目停產等風險。隨著公眾愈來愈關注工業化進程對自然環境的影響，許多國家頒布了日益嚴厲的法令來控制輻射、廢棄物、有害物質的運輸及低效使用能源和不可再生資源。「污染者承擔環境債務」的原則已被廣泛接受。因此，也應該重視項目融資期內有可能出現的任何環境保護方面的風險。

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防範公司融資風險：

1、提升企業信用等級，提高融資水平

企業提高融資水平，最為關鍵的因素就是企業的信用等級，企業的信用等級上升，才可以在融資方面獲取到更多的資源。企業要完善財務管理制度與經營管理制度，高層管理者要重視企業的管理，從員工的發展出發，制定合理化的規章制度來保證員工有效完成工作，保證公司部門與部門之間有效運轉，同時在財務上要建立透明機制，賬務公開化，發揮群眾的力量來監督，提升財務管理水平。

2、建立科學融資結構，有效規避融資風險

控制好企業的融資風險，可以通過以下途徑予以規范盡管融資的渠道和方式是有多種選擇的，但是無論企業選擇哪一種方式都是有代價的，在加上在其中會受到來自不同方面的因素干擾，更加需要做到對各種渠道得到的資金予以權衡，從企業自身發展出發，考慮到經營成本、投資收益等多個方面，將資金的投放和收益結合起來，在融資之前做好決策，以免出現失誤。

3、提高管理力度，做好企業融資風險防範工作

企業的管理人員要樹立風險意識，認識到在企業的發展中風險是在所難免的，要端正態度並採取有效的措施來降低風險，還要做好各項財務預測計劃，合理安排籌集資金的數量和時間，從而提高資金效率。其次，如果企業在融資過程中是受到利率的變動而產生的風險，就需要認真研究資金市場的供求情況，研究利率的實際走勢，採取具體問題具體分析的原則，做出合理的安排。

4、健全和完善企業融資風險管理的長效機制

企業在進行融資活動過程中，應明確規范職責分工、許可權范圍和審批程序，科學合理地設置機構和配備人員；應建立融資風險評估制度和重大風險報告制度，在未得到董事會批準的情況下，一律不得對外融資。對於違反融資規范的行為，企業有權追究其責任。

3. 通常哪些方面易造成資金的安全性問題

1．是最終資金鏈斷裂。這種情形之所以會發生，主要是由於投資者在投資理財中，極大地超越了自身的財務能力或經濟能力。因為不少人會把具有高智慧且激烈競爭的投資理財博弈看作是輕而易舉的事，而且還認為這是大家都在做、都能做的事，甚至還可以舉出一字不識的老太太也能在投資理財博弈中取得勝利的經典範例來為自己做辯護。事實上，這是因為人們只看到了問題的一面，而沒有深究問題的另一面。這樣簡單化、片面化的膚淺認識，很可能會導致投資沖動，從而產生巨大的財務風險，使資金的安全出現問題。

2．有些人在高盈利的誘導下，參與了在理論上具有無限風險的杠桿交易。這是一部分自認為有較強資金支付能力的投資者在最後遭遇滑鐵盧式慘敗的原因所在。在較廣義的投資理財中，包含這類高風險的杠桿交易投資品種，但投資者是否能夠應用得當，卻又是另一回事。在大多數情況下，恰恰是因為投資者在剛開始尋找投資理財的品種時，接觸和了解到了這類高風險的杠桿交易投資品種，並被高利潤的可能性所深深吸引，而在沒有深入研究的情況下，貿然參與了這類高風險杠桿交易的投資品種。盡管許多人在做某項決策時，都會自信滿滿，但實際上對這類投資品種認識的深度和廣度究竟如何，常常並不是很清楚，而且往往對此還不以為然。這就很容易導致在不確定的認知情況下，參與所謂高風險高收益的杠桿交易投資品種，致使資金處於高風險狀態。有人認為，只要制定完備、嚴格的交易程序，就可以避免資金的安全出現問題。雖說這也不無道理，並且也是投資者所必須採取的預防措施，但是這樣做還是難以完全控制這一類型投資的巨大風險。因為在「執行」的這個緊要環節，既存在人性的弱點，也存在判斷失誤的可能性。

還有一類准杠桿的交易投資，它以投資者自己的資產作為保證金，在銀行、證券公司等金融機構作抵押融資，放大數倍進行投資理財。一旦投資的趨勢逆反或者波動巨大而面臨抵押的風險，則銀行、證券公司等金融機構就可能會強迫平倉追償，從而使資金處於高風險之中。

3．投資者從事極其頻繁的交易。保證資金安全的重要原則之一，就是在投資理財的博弈中保護已有的資本金，並努力實現良好的增值。但有的投資者往往忽略了細微處見威力、不起眼處有智慧的情況。許多人在渴望財富的焦灼中，時而興奮，時而恐懼，從而在投資的競技場上沖鋒陷陣，不斷地進出交易。殊不知，即使僅以似乎不多的1%的總交易成本計算，只要一周交易一次，撇開盈與虧不談，一年即可達50%左右的本金損失，如此一來，獲利幾何？所以，降低資金的風險之一，就是要控制和減少交易次數。

4．保護好資金的止蝕和止盈問題。在廣泛的投資理財領域，我們很難一一闡述清楚止蝕和止盈的問題，這里僅給出若干思路，供大家參考。

（1）以走勢圖的技術指標作為參照。比如，投資者可以確定以30天的移動平均線作為止蝕和止盈的線，一旦跌破該線，不管對錯，立即止蝕或止盈。當然，具體是以什麼指標或以多少綜合性指標作為決策的依據，仍然是仁者見仁、智者見智的問題。

（2）以人氣為參照。當人人熱衷時，通常顯示其投資領域的熱度太高，投資者可以反其道而行之，反之亦然。

（3）以百分比作為臨界點。比如說，當資本金損失20%時，立即止蝕；或者盈利的最高點下降20%時，立即止盈。當然，究竟要選擇多少百分比來作為止蝕或止盈才合適，要看投資者所投資的領域的特點、自己的承受能力和自己所認為的合理的度。

（4）是否出乎原先判斷之意料。當投資者判斷某一投資在未來某一時期應當是某種走勢，而結果卻大出意外，則說明原先的判斷可能有誤，這時需要進行糾正。

（5）以「全」身而退，作為資金安全問題的核心，來決定止蝕或止盈。所謂「全」身而退，從資本金的角度來說，就是指要讓資本金實力不受到損害，或保全資本金，或者保全已有的勝利果實不受進一步的損失，由此而採取果斷的保護或保全措施，然後觀察局勢演變，等待趨勢明朗後，再決定採取何種投資策略。

這是保全實力以進行恆久博弈並最終勝出的基本方法。

總之，切實保證資金的安全與做好風險的控制，是獲取投資理財博弈勝算的核心內容。

4. 如何規避資金風險有什麼防範措施

1、實行資金統一調度管理，拓寬籌資渠道；

2、為有效防範財務風險，把好合同簽訂關，企業需要做好兩方面的防範措施。

（1）做到合同「五不簽」即： 不合投標程序的合同不簽； 未經審查的合同不簽； 不合法的合同不簽； 低於成本價的合同不簽； 顯失公平的合同不簽。

（2）密切關注施工合同中的「補充協議」

3、加強預算管理，推行責任成本核算；

4、及時辦理竣工結算，降低外欠款風險；

5、加強會計基礎工作，提高財務人員財務風險意識。

5. 白酒行業資金風險有哪些

不久行業的資金風險最主要是庫存占資金量比較大的，這是需要注意的

6. 基金風險有哪些

基金投資主要存在市場風險、流動性風險、管理風險、特有風險及其它風險。

1. 市場風險是指證券市場價格因受到經濟因素、政治因素、投資心理和交易制度等各種因素的影響而產生波動，
   導致基金收益水平發生變化，主要包括政策風險、利率風險、信用風險、經營風險、經濟周期風險等。

2. 流動性風險屬於綜合性風險，主要受到證券市場走勢、金融市場整體流動性、基金管理人流動性管理能力、基金類型、基金份額持有人結構及投資者行為等多方面因素的影響。

3. 在基金管理運作過程中，基金管理人的知識、經驗等，會影響其對信息的處理以及對經濟形勢、證券價格走勢等的判斷，從而影響到基金的收益水平。此外，基金管理人的管理手段和技術等多重因素的同樣會影響基金的收益水平。

4. 基金投資中的特有風險主要受投資范圍、運作模式等因素影響，貨幣市場基金、債券基金、混合基金、股票基金、
   FOF 等不同類型基金特有風險不盡相同，而定期開放、上市交易（包括 LOF 和 ETF）等不同運作模式的基金特有風險也差別較大。因此，在投資過程中，投資者需特別留意各類基金的特有風險。

5. 基金投資中其它風險主要包括：
   （1）因技術因素而產生的風險；（2）因戰爭、自然災害等不可抗力影響基金運作的風險 ；
   （3）因金融市場危機、基金託管人違約等超出基金管理人自身控制能力的因素出現，可能導致基金或者投資者利益受損的風險；（4）其他意外導致的風險等。

7. 加強資金風險管控應做好哪些方面

控制資金風險，一來般來自說措施有這樣一些：
確定費用支出項目明細，非正常支出項目必須經過評估；
對於項目投資，必須進行精密而准確的論證；
會計核銷，必須有健全的規范制度約束；
資金使用要和經營狀況還有銷售狀況相結合，避免擴張過度；
資金使用如果出現不良狀況，應當有預警機制；
針對資金的風險控制，最好有明確的制度和執行要求；
未回收款項，要有追討機制，保證及時追回。
合理控制壞賬，盡可能減少壞賬損失。