融資公轉私

『壹』 公司對個人借款違法嗎

公司向個人借款一般情況下是合法的，不是違法的。
《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》：

第十一條 法人之間、其他組織之間以及它們相互之間為生產、經營需要訂立的民間借貸合同，除存在合同法第五十二條、本規定第十四條規定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。

第十二條 法人或者其他組織在本單位內部通過借款形式向職工籌集資金，用於本單位生產、經營，且不存在合同法第五十二條、本規定第十四條規定的情形，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。

第十四條 具有下列情形之一，人民法院應當認定民間借貸合同無效：

（一）套取金融機構信貸資金又高利轉貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的；

（二）以向其他企業借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的；

（三）出借人事先知道或者應當知道借款人借款用於違法犯罪活動仍然提供借款的；

（四）違背社會公序良俗的；

（五）其他違反法律、行政法規效力性強制性規定的。

『貳』 財務流水增加的作用

財務流水就是銀行流水，其作用為：
1、可以看出企業的上下游，計算出主要客戶與供應商佔比。如果該企業為一些知名企業的長期供應商則說明該企業產品品質有保證，壞帳可能性不高，經營管理水平較高。如果企業上下游均為業內不知名小企業則需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。
2、從每個月的現金出入可以看出企業的資金周轉情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業出現的頻率大概推算出賬期（最好結合購銷合同）。
3、可以看出企業的是否確實在做正常生產經營，如果一家企業的支出主要為有規律性的支付貨款購買原料，然後有規律的收回貨款，而不是經常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司。這種情況可以作為考察其業務真實性的支持因素。
4、可以了解企業是否參與民間借貸。如果一家企業存在下面這些情況則需考慮該企業是否參與民間融資行為：存在整數金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼是企業、非上下游或關聯企業卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現大額公轉私的。
5、可以看出企業是否可能存在洗錢、套現等違法行為。洗錢企業不可避免地包括以下特徵：長期不動帳戶突然有大額資金進入；集中轉入分散轉尤其是對個人的分散轉出；現金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有餘額。套現企業則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現大額整數，或者接近大額整數如9377元等數字。

『叄』 企業合理避稅的方法有哪些

企業進行合理的稅務籌劃是每個企業都會考慮到的問題，沒有哪個老闆 願意多繳稅。當存在著多種納稅方案可以選擇時，納稅人可以在不違背稅法的前提下，通過充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列優惠政策，以稅收負擔最低的方式來處理財務、經營、交易事項。由於各國稅法的不同，即使是一個國家，在稅收政策在地區之間、行業之間的也有差別，所以納稅人節稅形式也是多樣化的。
1、選擇投資時機
政府可以根據不同時期的經濟形勢，制定增稅或減稅措施來減弱經濟的波動程度。例如，1993年開征固定資產投資方向調節稅，就是期望抑制投資過熱。增值稅選擇生產型，即固定資產購進不能進行稅款抵扣，既含有保持財政收入穩定增長的目的，也有抑制投資過熱的目的。而從1999年7月1日起，規定凡符合有關要求的企業購買國產設備進行技術改造投資的40％可以從企業技術改造項目設備購置當年比前一年新增的企業所得稅中抵免，其目的是為了遏制通貨緊縮的趨勢。因此，企業應審時度勢，決定投資取捨，以達到節稅的目的。
2、選擇投資地點
無論是國內投資還是跨國投資節稅的方法，企業管理者都必須認真考慮和充分利用不同地區的稅制差別及區域性稅收傾斜政策和優惠照顧稅率。例如，我國規定，革命老根據地、少數民族地區、邊遠山區、貧困地區新辦的企業，經主管稅務機關批准後，有制定很多稅收優惠政策。
3、選擇投資產業和行業
國家為了支持和鼓勵發展第三產業，按有關稅收法律。法規，可以減征或者免徵所得稅。例如，對農村的為農業生產的產前、產中、產後服務的行業，有償技術服務或者勞務服務所取得的收入，暫免徵收所得稅。 為鼓勵技術創新和高新技術產業發展，國家稅務總局和財政部不久前聯合發出通知實行稅收優惠的新政策。例如，增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的計算機軟體產品，可按法定門％的稅率徵收後，對實際稅負超過6％的部分實行即征即退。屬生產企業的小規模納稅人，生產銷售計算機軟體按6％的徵收率計算繳納增值稅；屬商業企業的小規模納稅人，銷售計算機軟體按4％的徵收率計算繳納增值稅，並可由稅務機關分別按不同的徵收率代開增值稅專用發票節稅的方法。對單位和個人從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務取得的收入，免徵營業稅。對社會力量，包括企業單位、事業單位、社會團體、個人和個體工商戶資助非關聯的科研機構和高等學校研究開發新產品、新技術、新工藝所發生的研究開發經費，經主管稅務機關審核確定，其資助支出可以全額在當年應納稅所得額中扣除（當年應納稅所得額不足抵扣的，不得結轉抵扣）。企業利用「三廢」（即廢水、廢氣、廢渣）等廢棄物為主要原料進行生產的，也可以按有關稅收規定給予免稅待遇。
4、選擇籌資方式
接我國現行稅法規定，企業的借款利息支出在一定范圍內可在稅前列支，而股息支出則只能在企業的稅後利潤中開支。從節約稅收的角度看，企業適度向銀行借款和企業間節稅的方法的相互融資要比企業自身積累資金和向社會籌資優越。
5、選擇采購對象
我國現行增值稅制度規定有一般納稅人和小規模納稅人之分，選擇不同的采購對象，企業負擔的流轉稅額會有所區別。例如，當購買者系增值稅一般納稅人時，購買一般納稅人的貨物後，可按銷項稅額抵扣相應的進項稅額後的余額繳納增值稅；如果購買小規模納稅人的貨物，若不能取得增值稅專用發票，其進項稅額不能抵扣，所以稅收負擔較前者為重。
6、選擇固定資產折舊方法
固定資產折舊費的大小會直接影響企業當期損益，進而影響企業所得稅負的輕重。節稅的方法按有關規定內地貨物從香港出口有什麼好處，在某些行業允許採用加速折舊方法，如雙倍余額遞減法、年數總和法等，雖然固定資產在整個使用期內，採用加速折舊法與採用平均年限法計算企業所得稅總的金額相等，但與採用平均年限法相比較，加速折舊法滯後了企業納稅期，得到了遞延納稅的好處。
7、選擇存貸計價方法
會計核算結轉每期銷售成本的數額受存貨計價方法的影響，進而影響企業當期的稅負。例如，材料採取實際成本計價的情況下，在物價上漲的環境中，如果選擇後進先出法計算本期材料的耗用成本，企業當期可以少繳所得稅；反之，在物價下跌時，則應選擇先進先出法計算本期材料的耗用成本；假如物價比較平穩，就應該選擇加權平均法。值得注意的是，節稅的方法不管選擇哪種計價方法，所選擇的計價方法一經確定，不得隨意變動，如需變更，應在下一納稅年度開始前報主管稅務機關備案。
需要說明的是，運用上述方法節約企業稅收，一要符合企業生產經營的特點，全面考慮，綜合平衡，不能顧此失彼；二要經常學習，了解國家稅制改革動向及其優惠政策措施的修訂和調整，准確把握稅收法規政策界限，防止為節稅而引發其他問題。

『肆』 公司可以借款給個人嗎

一、公司可以借款給個人。但是需要經過股東會、股東大會或者董事會同意。
二、如果借款建議開支票轉賬，如果金額較少可以寫借條，金額較多建議寫借款協議。
三、根據《中華人民共和國公司法》
第一百四十八條 董事、高管人員的禁止行為
董事、高級管理人員不得有下列行為：
（一）挪用公司資金；
（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；
（三）違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；
（四）違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；
（五）未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬於公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務；
（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；
（七）擅自披露公司秘密；
（八）違反對公司忠實義務的其他行為。 董事、高級管理人員違反前款規定所得的收入應當歸公司所有。
四、根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》
第一條 本規定所稱的民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通的行為。
經金融監管部門批准設立的從事貸款業務的金融機構及其分支機構，因發放貸款等相關金融業務引發的糾紛，不適用本規定。

『伍』 銀行對公轉賬賬號錯誤多久會退款

銀行對公轉賬賬號錯誤7天之內會退款。信息錯誤轉賬不會成功，銀行會退回這筆錢，時間在7天之內。

1、網銀跨行轉賬成功的條件： 用戶名和賬號必須一致，對方的開戶行名稱要正確，否則匯款是失敗的。

2、如果匯款失敗可能出現情況： 銀行會做退回處理，時間前後要一周的時間，手續費不退了，如果出現退款沒有退回情況的話，可以聯系銀行客服。

注意事項：

1、對公賬戶一定要核對好賬戶名稱和賬號，多核對幾遍，不要弄錯了，轉賬時，選擇實時轉賬，成功後和對方確認一下。

2、個人轉公司的明細是需要寫清楚的，切不可隨意寫，因為會後期如果需要變更或者融資發展的時候，這些資金說不清楚也是需要繳納高額的印花稅和企業所得稅的。

『陸』 對公賬戶開在哪家銀行好收費低一點

對公賬戶開在中信銀行好，收費低一點。

銀行都會收取對公賬戶維護費，一般是按照賬戶余額多少來確定的，如果賬戶余額較多，那麼收取的費用就較少。如果余額較少，那麼收取的費用就較多，不過具體規定各銀行都不一樣。

(6)融資公轉私擴展閱讀

一、開對公賬戶需要資料：

法人身份證原件、營業執照正副本原件、公財私章、網銀輔助身份證原件、紅本租賃合同。組織機構代碼證及其復印件、開戶許可證及其復印件、稅務登記證及其復印件(國、地稅)。

法人身份證及其復印件、辦理人員攜帶公司開具的授權書（證明是公司授權辦理的，里邊要明確辦理人的姓名）被授權人的身份證及其復印件、開戶申請書等，全部蓋上公章。

二、業務辦理：

中信公司在原來財務部的基礎上成立了銀行部，進一步擴展了對外融資、外匯交易、發放貸款、國際結算、融資租賃和吸收存款等全面銀行業務。

在銀行部建立的兩年時間里，得到中國人民銀行與國家外匯管理局的大力支持和幫助，業務進展較快，通過辦理人民幣及外匯存款、貸款、進出口開證、國際租賃、有價證券及外匯買賣、外幣兌換等業務，積累了一定經驗，已初步具備了成立銀行的條件。

『柒』 對公轉賬到私人賬戶用途寫什麼好做賬

實際記載就可以了，一般是公戶對公戶。

1、現在的銀行對個人轉款一般為5萬以下可以轉款（根據銀行自己的規定的數額，有的銀行必須是2萬以下可以轉款）

2、5萬以上則根據去辦理的銀行的要求必須提供被轉款人與轉款人之間的合同或協議（如購銷合同，工程合同，借款合同）。

3、報銷費用或者工資什麼的當然可以轉，不過金額有所限制。

(7)融資公轉私擴展閱讀：

為保證資金的安全和維護和增值，對個人賬戶資金實行嚴格的管理和操作制度。把你的投資限制在可靠的產品上。對於違反管理制度，給基金造成損害的行為，應根據行為的主客觀方面，綜合採取民事、行政、刑事等各種制裁措施。

雖然嚴格管理個人賬戶基金，我們應該創新管理和操作系統，突破當前的公共部門直接操作的模式，充分利用市場手段維護和增加資金的價值，並選擇合適的私人機構作為受託人負責基金的投資和運營。這種間接運營模式的前提是保證資金的安全。

國家對個人賬戶資金的保值增值提供保障。在累積制下，個人賬戶利率主要由實際經營結果決定，但國家應根據通貨膨脹率、工資增長率等指標保證一定程度的升值。

『捌』 公司向個人借款和還款流程

1、個人借款的合同簽訂

一般來說，企業所需要的款項較為巨大，所以企業向個人借款，不能像平日里打個借條就可以順利完成的。為了明確債權債務關系和方便審查，合同簽訂是必不可少的一個流程。

合同簽訂需要嚴謹，除了明確借款期限和借款利息外，借款合同中還必須註明借款的用途必須是用於公司正常經營。只有這樣才能體現企業與個人借貸的真實性、合法性和有效性。這也是利息費用能否在企業所得稅前扣除的最基本前提。

2、個人借款的合法性

《關於審理借貸案件意見》第六條規定，民間借貸的利率可以適當高於銀行的利率，各地人民法院可根據本地區的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍(包含利率本數)。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。

也就是說，在國家規定范圍內，個人借款是可以適當提高利率的。這也變相的說明了國家對於企業向個人借款的情況，是給予支持的。

3、個人借款的稅務問題

只要是取得收益，必然避免不了納稅問題。《個人所得稅法》的規定，個人借款所獲得的利息，應當按照「利息、股息、紅利所得」項目繳納個人所得稅，稅率為20%。這就說明了個人借款給非金融企業，其取得的利息性收入，需要繳納個人所得稅。

4、個人借款的賬務處理

一旦企業向個人進行融資，企業需要將之確認為債務。在這里需要注意一點，我們所說的「短期借款」和「長期借款」，主要是指企業向金融機構融資才用到的科目。而企業向個人融資，我們一般記為「其他應付款」，以此來處理。一般情況下，整個賬務分為三部分：

（1）企業向個人借款時：

借：銀行存款

貸：其他應付款——個人借款

（2）企業向個人還款時：

借：其他應付款——個人借款

貸：銀行存款

（3）這里需要注意一下，企業向借款人支付利息時，需要代扣代繳個人所得稅，其處理為：

借：財務費用——借款利息

貸：銀行存款

其他應付款——代扣個稅

(8)融資公轉私擴展閱讀：

公司與老闆個人借款的，公司與老闆之間形式了債務關系，公司應該以其資產償還老闆的借款。

《中華人民共和國公司法》第三條 公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。

有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。

案例示範

案例一：公司法人以個人名義借款，所借款項未用於公司經營，公司無需擔責。

劉某是A投資管理有限公司的法定代表人，曾於2016年12月10日向王某借款100萬元，並簽訂了書面借款合同。借款於2017年12月9日到期後，劉某未履行還款義務，王某向法院起訴要求劉某和A公司承擔還款責任。

法院經審理認為：劉某雖是A公司的法人，但王某並無任何證據證明劉某是以A公司法人代表的身份借款，所借款項也並未用於公司的任何經營活動，因此該債務是劉某的個人債務，與A公司無關。故，法院最終判決A公司無需承擔還款責任。

案例二：公司法人以個人名義借款，所借款項用於公司經營，公司和法人需共同擔責。

李某是B咨詢有限公司的負責人，擔任總經理職務。2016年11月25日，李某以個人名義和蔡某簽訂書面借款合同，約定李某為公司資金周轉需要向蔡某借款100萬元，借款期限一年。當天，蔡某按照李某要求將借款轉入B公司的銀行賬戶。

借款期滿後，李某未向蔡某履行還款義務，蔡某遂將李某和B公司訴至法院，要求共同承擔還款責任。庭審中，B公司辯稱該借款系李某個人債務，與B公司無關。

法院認為：結合雙方簽署的借款合同中關於借款用途的說明「因資金周轉需要」、蔡某當天借款轉入B公司賬戶等因素綜合考慮，借款合同雖以李某個人名義，但李某系公司總經理、所借款項用於公司的經營，故B公司的辯稱缺乏依據。故最終判決：李某和B公司共同承擔還款責任。

例：公司法定代表人或負責人是特殊的「主體」，若以個人名義簽署借款合同，並非所有的債務均與公司無關。

《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十三條第二款規定：企業法定代表人或負責人以個人名義與出借人簽訂民間借貸合同，所借款項用於企業生產經營，出借人請求企業與個人共同承擔責任的，人民法院應予支持。

由此看出，公司的法定代表人或者負責人以個人名義向他人借款，所借款項的用途十分關鍵，一旦用於公司的生產經營，那麼公司將很可能需要和法人共同承擔責任。

就目前的實踐來說，常有公司法人或負責人為公司的發展而到處借款的案例，對於公司而言，在一定程度上管理或限制好這類「特殊主體「就顯得尤為重要。相反，對於出借人而言，一旦涉及公司法人的借款糾紛，如何確定具有還款義務的主體對於保障自己的利益至關重要。