Ⅰ 合夥開外貿公司，3 7投資。然後是5 5分紅。
一共收入230萬-150萬-5萬-13萬-6萬-15萬-17萬-16萬-6萬=2萬。 你們一個人分1萬。
Ⅱ 外貿出口企業必須要做匯兌損益嗎不做行不行
做啊！有外幣就做啊，匯率一天一個變，手裡的外幣也要跟著變啊！追問 我們一般都是當天收匯當天結匯，所以之前做的時候，收匯，結匯的匯率都按結匯時銀行打出的匯率入賬，這樣做不行嗎？匯兌損益是會計上要求必須做的么？回答 匯兌損益一般針對的是外幣戶里的銀行存款，既然你們當天就結匯，不牽扯啊追問 呃?匯兌損益不是月初定一個匯率，月中收匯的時候按月初那個匯率入賬，然後結匯的時候按當天匯率結出財務費用——匯兌損益嗎？不是只針對外幣戶銀行存款吧？回答 我之前做匯兌的時候是這樣的，可能理解有偏差。我告訴你我的做法，因為我們外幣戶一直有一筆錢放著不動，就每個月的最後一天的匯率換算成人民幣，跟上月的換算人民幣相減做出匯兌損益。遇到外幣賬戶結息，在結息當天還要做一次
Ⅲ 外貿公司銀行開戶哪個銀行最好
外貿企業在與國外客戶或供應商進行業務往來時，需要一種便捷的方式來進行款項的收取和支出，多數外貿企業會選擇設立香港公司開立銀行賬戶來處理業務，本文中為您總結幾大銀行的開戶攻略及注意事項，希望能為您提供參考！
香港中國銀行
中國銀行是香港、澳門地區的發鈔行，業務范圍涵蓋商業銀行、投資銀行、基金、保險、航空租賃等。
中國銀行香港開戶：
1、中國銀行需要的資料：
（1）香港公司全套資料；
（2）業務證明（兩份采購兩份銷售）；
（3）個人證件和銀行流水；
（4）無內地公司提供社保和勞動合同
（5）有內地公司提供執照和公司銀行流水。
2、注意事項：
（1）轉賬及時到賬，無需理財，當天給到密碼函；
（2）查冊2到4周，過港後10個工作日左右開通，過港當天拿密碼信；
（3）面簽後，10個工作日下賬戶和編碼器；
（4）查冊費：1200港幣。
匯豐銀行
匯豐銀行是香港最大的注冊銀行，以及香港三大發鈔銀行之一（其他兩個是中國銀行（香港）和渣打銀行）。
匯豐銀行賬戶：
（1）只要您是真實做生意，不理財，不保險；
（2）匯豐公司戶，不理財，不預存款；
（3）1周時間預定位置，3周左右開通。
渣打銀行
渣打銀行的業務網路遍及全球60個最有活力的市場，為來自145個市場的客戶提供服務。其與「一帶一路」沿線市場的重合度達到近70%。
渣打銀行開戶：
1、香港公司開戶需要提供的資料包括：
（1）香港公司全套資料；
（2）業務證明（香港公司或者內地公司的合同，發票）；
（3）個人流水；
（4）內地公司流水；
（5）內地執照；
（6）地址證明。
2、注意事項：
（1）無限額，無需查冊費；
（2）開戶時間為2周左右。
東亞銀行
東亞銀行於1918年在香港成立，一直致力為中國香港、中國內地，及世界其他主要市場的客戶，提供全面的零售及商業銀行服務。
東亞銀行開戶：
香港有限公司開戶需要提供的資料包括：
（1）香港公司全套資料（注冊證書，AR1或NC1，商業登記證，公司章程，公司印章）；
（2）購銷合同各2；
（3）董事股東身份證，港澳通行證；
（4）個人流水。
2、注意事項：
（1）查冊費用400港幣需給到銀行；
（2）不需要買理財；
（3）不需要國內公司；
（4）轉賬額度不綁定每天200萬港幣，綁定500萬；
（5）開通時間4周左右。
Ⅳ 外貿企業成本控制存在的問題請詳細回答！答得好加分。
在市場經濟激烈競爭的今天，每一個企業家都非常明白，在財富創造和財富積累的過程中，控製成本是非常重要的一個環節。但是並不是每個企業家都能夠成功地把成本控制在最低和最合理的范圍內。所以，我們在此向大家介紹一些有效控製成本的方法。|
按資本運動規律控製成本
我們知道，商品的價值構成是C＋V＋M，C是不變資本，V是可變資本，M是價值增值部分，可稱為盈利。
按照投入產出的概念，C＋V是投入部分，M是產出部分，C＋V可作為分母，M是分子，分子越大，分母越小，投入產出效益就越好，反之，投入產出效益就越差。因此，如何控製成本，就成為投入產出中的一個非常關鍵的問題。
在C＋V中，C是指購買生產資料機器設備的不變資本，是商品價值中的重要組成部分，在控製成本中，應特別注意購買同類生產資料，機器設備的價格，注意有無物美價廉的產品，尤其在市場經濟條件下，在競爭機製作用下，如果采購時貨比三家，購買到同質優價原料、機器設備，不僅能使自己的產品獲得競爭力，而且也能有效地控製成本，這也是許多工廠都把精兵強將放在原料采購部門的主要原因之一，因為這樣才能有效地把好商品生產的第一關———進料價格。
V是支付給勞動者的價格。勞動者本身的價值由三部分組成，一是維持勞動者本人的費用，二是保持勞動者家庭的費用，三是對勞動者技能培養的費用。
在不同的國家，由於經濟水平的差異，勞動力價格有不同的水平。
但是，有一點是共同的，在勞動力價值中，勞動者技能培養費用所佔的比重也日益擴大，越來越多的簡單勞動被復雜勞動所代替，以至於在西方許多國家中，如果不完成九年義務教育，都無法從事許多工作。
在控製成本中，V是一個重要的因素，V的高低直接與成本高低有關。
但是，V是不可能無止盡降低的，也就是說，V是有下限的，這個下限是在同類勞動力市場上，勞動力供給方與勞動力需求方都能接受的價格，低於這個價格，企業無法找到合格的勞動者。
另外，應該以動態的觀點而不是以靜態的觀點來看待勞動力成本。
以動態觀點，在支付勞動力成本時，不僅僅看到支出的貨幣，更要看到勞動力創造的價值，要用投入產出法來分析支付給勞動者的工資是否合理。創造價值越高，支付勞動者的工資也應越高，這才符合勞動力市場的客觀規律，如果違反了這一規律，即使一時得到高質低廉的勞動力，但由於市場的流動性，最終還是無法長期在企業中保留高質量的勞動力，最終也會因為高質量勞動力的離去而影響企業資產價值量的增加。
因此，任何一個企業控製成本是必要的，但任何成本都有一個下限，這個下限就是它的合理水平，保持在這個水平上，企業能以最小的投入得到最大的產出，低於這個水平是違反客觀規律的，但高於這個水平，又會直接影響企業的經濟效益。
外貿企業控製成本的特點
外貿企業處於商業流通領域，使用的資本金是商業資本。商業資本運作的特點與產業資本、貨幣資本不一樣，而商業資本在外貿領域的運作與內貿領域的運作也不一樣，有著它獨特的特點：
從單個資本循環看，外貿企業收購工廠的出口商品。對工廠來說，該商品被收購後，得到了報酬，它的價值已被實現，可以視為商品在國內市場實現了價值，但是對外貿企業來說，收購的出口商品的價值要在國際市場上實現，才算真正最終實現。
因此，當出口商品被外貿企業收購後，它的價值增值過程並沒有結束，只不過價值增值的空間和勞動過程的空間從工廠的生產領域轉移到外貿的流通領域。
從外貿企業運作成本看，它是由兩部分組成，即外貿企業的固定資本和部分流動資本投資。固定資本投資包括購買辦公大樓、辦公設備、運輸工具、倉庫等，這部分投資的特點是一次性投入，多次分批收回，並且是可以折舊的。還有一部分包括辦公費用，即進出口業務需要支出的經營費用，如出差費、驗貨費、樣品費、通訊費等等，這些費用屬於流動資本投資，它的特點是一次性投入，時間短，周轉快，3到6個月可以收回。流動資本的價值轉移也是一次性地全部加入到商品價值中去。
還有一部分流動資本，是用於支付給業務員的工資和獎金。外貿公司的業務員絕大多數是大學畢業生，主要來源於外貿專業、外語專業和財務專業的大專院校，對於大學畢業生的工資，各個公司有不同的規定，但總體水平差不多。
而獎金部分的差異卻很大，經濟體制改革後，每個進出口公司都制定了對職工的激勵機制，獎勵創造價值多的業務員，並把獎金的高低作為拉開收入檔次的主要手段。因此，外貿企業的成本中，支付給業務員的工資與獎金也是成本中相當重要的組成部分。
從總資本構成看，外貿企業資本構成存在「三多三少」，即負債多、權益資本少，流動資本多、固定資本少，短期貸款多、長期貸款少。這樣的總資本構成，使外貿企業在降低成本方面更具有行業特色。
正是由於具有以上幾個特點，外貿企業降低成本可通過以下幾個途徑：
（一）控制出口商品收購價格，是控制企業成本的重要環節。
目前大多數外貿企業對工廠的出口商品仍然採用收購制，那麼收購價格的高低就成為控製成本的關鍵點。經濟體制改革中，國內的競爭機制正在形成，這種競爭機制為外貿企業挑選優質低價的出口商品提供了廣闊的空間，也為企業降低出口商品的成本提供了機會。
因此，各個出口企業應充分重視貨源采購工作，堅持同類商品優質低價優先收購原則，並有意識地培養一批優質出口商品的貨源工廠，應用經濟利益機制使這批貨源工廠為外貿企業提供物美價廉的出口商品。
同時外貿企業還可以用參股、控股的方式，將資本滲透到工業企業中，用資產紐帶關系把外貿企業與工業企業的利益有機結合在一起，通過利益機制來控製成本，有利於使工貿雙方都以最小的投入得到最大的產出。
外貿企業如何有效控製成本 來自: 免費論文網www.paper800.com
（二）通過有效控制庫存和應收賬款，加快流動資本的循環與周轉。
在外貿企業的流動資本中，有相當大部分用於收購出口商品，由於出口商品的時間性、季節性很強，許多商品收購後，或多或少都要在倉庫存一段時間，形成庫存商品。當然，庫存有合理庫存與不合理庫存之分。
一般來說，存貨周轉率高，說明存貨速度快，佔有流動資本少。同量的流動資本，由於周轉速度的快慢，能帶來不同的經濟效益，因此，每個企業都力求加快存貨的周轉速度。但是，存貨周轉率太高，則反映企業庫存不足，如果庫存太少，不足以滿足出口需要，也會影響企業的正常運行。因此，存貨周轉率適中比較合適。至於什麼樣的存貨周轉率比較合適，根據不同的商品，不同的市場，不同的銷售對象而有所不同，每個外貿企業可以根據自己公司的業務狀況和商品特點來制定。
應收賬款也是外貿企業流動資本中的重要組成部分。應收賬款分為對國內工廠企業的放賬和對國外客戶的放賬，建立合理的應收賬款可推動進出口業務的發展，但是應收賬款收不回來，又是造成外貿公司虧損的重要原因。
總之，由於外貿公司的流動資本大部分是從銀行貨款而來，因此，銀行的利息負擔將要計算在出口成本中，所以，加快流動資本的循環與周轉，將是外貿企業控製成本、增加收益的重要手段。
（三）盤活固定資本投資，可間接降低企業的成本。
外貿企業的固定資本投資主要表現在購買辦公大樓、職工宿舍、交通工具、通訊設備、倉庫等方面，而購買的物業——辦公大樓、職工宿舍、倉庫佔用的資金量最大，構成固定資本投資的重要內容。
按照傳統觀點，這些固定資本一旦投入，只有通過折舊的方法，過若干年後收回。但如果我們樹立了資產經營價值觀，那麼以這些固定資本投資的物業，在折舊完成以前，也能為公司帶來一定的收益。
例如，自己投資建好辦公大樓、職工宿舍、倉庫，辦好產權證明和相關的法律手續後，將它們抵押給銀行，可以得到優惠利率貨款，貨款作為流動資本，投入進出口貿易當中，由於利率的優惠，能為出口公司帶一定的收益。
又例如，在產權市場上，公司的物業資產也可以進行交易。公司可用參股、控股等形式，將物業作為對其他企業的一種投資方式，使形態固定的物業資產在價值形態上流動起來，也能為公司帶來收益。
（四）降低辦公經營費用，也是控製成本的重要環節。
外貿公司經營費用支出，是構成外貿企業成本中相當重要的一部分，在計劃經濟體制時，由於吃「大鍋飯」，這部分費用未被重視起來，經濟體制改革以後，尤其是從實行承包責任制以後，辦公經營費用作為成本支出的一項重要內容，與職工創造的利潤，以及完成任務後的資金分配都牢牢掛起鉤來。
有些進出口公司將費用支出指標、利潤指標和獎勵指標落實到個人（如上海基地進出口公司的陸長生管理法），這種用投入產出法將支出費用和創造利潤聯系起來的制度，無疑對最大限度降低辦公費用起了決定性的作用。
有的進出口公司採用此方法，僅電話費用，就節省了幾萬元人民幣，而且對每個業務員來說，這種機制使他們的頭腦中都上緊了節約費用開支這根弦，於是能寫傳真聯系業務就不用電話，能坐火車就不乘飛機。
辦公費用的節省，不僅為公司節約了經營費用，也為業務員本身帶來了經濟效益。
在投入產出公式中，辦公費作為投入部分，是分母，產出部分是分子，當分母縮小時，即使分子不變，收益仍然會增加。
（五）適當制定業務員工資與獎金的比例，也能有效控製成本。
在外貿公司，業務員的經營活動直接為企業創造經濟效益。因此，業務員的經營能力、外語水平、對市場的了解程度、對商品特點的熟悉程度，以及對國內工廠和國外客戶網路的掌握程度等等，都成為他們為企業創造利潤的重要因素。在掌握等量流動資本後，素質高的業務員可以比一般素質的業務員多創造幾倍甚至幾十倍的利潤。
因此，建立有效的激勵機制，外貿公司尤為重要，這也是外貿企業留住人才的有效途徑之一。
在支付業務員的工資與獎金中，兩者的比例的制定對控製成本有重要意義，如果兩者關系是3：7，那麼業務員只在創造一定量利潤後，才能得到相應的獎金，這樣在投入產出比例中，由於產出的加大，會使企業成本相對降低。
當然，工資與資金的適當比例不是一成不變的，每個企業要根據業務發展情況不斷修改。
總之，有效地控制企業的成本，對企業家來說就像一門「永遠做不完的家庭作業」。這門作業做好了，企業的成本就會降低，利潤就會提高，企業家在創造財富的速度就會加快。
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改革開放二十多年以來，大量外資之所以能不斷進入我國進行投資和從事各種經營活動， 在很大程度上得益於我國的成本優勢所帶來的競爭力，得益於我國的投資環境和企業經營環 境 所創造的條件，使企業能夠把各種成本控制在較低的水平，以獲得比較理想的利潤。我國的 商品出口在過去二十多年間之所以能夠持續迅速增長，在很大程度上也得益於我國出口商品 的成本優勢，得益於外貿企業的經營環境所具備的條件，使得外貿企業能夠把成本控制在較 低的水平。然而，近年來隨著我國企業改革的不斷深化，經濟結構的調整和企業經營環境的 變化，影響成本控制的不利因素在增多，控製成本遇到的壓力在增大。對於這些影響因素 ，企業應有足夠的重視，否則企業將失去不可或缺的競爭優勢。
一、成本控制面臨的挑戰之一：人力（工）成本增長過快
人力（工）成本既是產品及勞務供應成本構成的主要因素，也是企業營運成本構成的主要因 素。過去二十多年間之所以在我國東南沿海一帶集中了一大批外商企業，尤其是勞動密集型 的企業，主要是因為我國人力成本相對偏低，以及20世紀五、六、七十年代日本、韓國、港 、澳、台地區和東南亞國家經濟起飛，勞動力成本上漲，加之適逢我國改革開放，大量吸收 國外投資辦廠而產生的產業轉移帶來的結果。然而，也就在過去二十多年間，我國經濟的迅 速發展，使得人們的收入水平和生活水平得到了普遍提高。也使得企業所使用的人力成本普 遍上漲。尤其是最近幾年，人力成本增長過快以及未來這一過快的增長趨勢不可逆轉已成為 企業成本控制必須應對的挑戰。
人力成本過快增長的趨勢不可逆轉首先來源於人力資源的激烈競爭方面。大家知道，市場 經濟就是法制經濟、信用經濟、公平經濟、比較經濟。市場競爭實質上是人力資源的競爭， 誰擁有高素質的人力資源，誰就能夠在市場競爭中擁有主動權。為了獲得高素質的人力資源 ，企業除了給予勞動者必要的尊重、信任和愛護外，從長遠來看高工資、高報酬是不可缺少 的。這樣人力成本的上漲也就成了不可避免的趨勢。而且，市場對人力資源競爭的程度越激 烈，人力成本上漲越快。事實上，隨著世貿組織成員國逐漸進入我國，人力資源市場競爭只 會越大，不會越小。人力成本上漲只會越快，不可能放慢。
第二，工資的比較差異與勞動力價值的自我認識也是誘發人力成本過快增長的主要因素。 與某些發展中國家相比，我國職工工資偏低是不爭的事實。就在我國境內，同樣素質的職工 ，外企工資明顯高於內資企業職工工資，股票上市企業職工的工資明顯高於非上市企業職工 的 工資，私企、民營企業的工資也高於國營企業職工的工資，這也是不爭的事實。然而，在我 國低工資既是個歷史問題，更是個經濟發展問題，要根本解決這個問題，需要有個過程和 時間。但由於工資的比較差異和勞動力價值的自我認識所誘發出的人們追求高工資、高報酬 的迫切性，與給予社會解決這個問題的合理時間有很大距離，這就使得企業使用人力成本在 時間上出現不合理地過快增長。
第三，人工成本過快增長的需求還來自我國宏觀經濟政策。過去幾年，我國為了克服亞洲 金融危機以及世界經濟增長放緩以至於衰退對我國經濟帶來的沖擊和長期影響，政府採取了 一系 列刺激經濟發展的措施，其中包括積極的財政政策和穩健的貨幣政策，以及吸引外資、擴大 投資和鼓勵消費等。這些措施的實施對於我國經濟的穩定和發展是非常有益的。但也須看到 ，這些措施的實施也促使了人力成本的過快增長。在過去十多年中，我國政府為了擴大就業 和增加消費，把過去我國傳統的周工作日六天減少到五天半，後又把五天半減少到現在的周 工 作日為五天時間，尤其是2000年開始增加了一年中的法定節假日，經調整每年有兩周的休息 時間，雖然這是我國經濟發展，人們生活水平提高的必然結果，但對於企業來說，勞動時 間的減少，在勞動效率變動不大的情況下，必然意味著人力成本的增加。根據國外發達國家 的情況如每周工作日四天半，帶薪休假等，我國職工勞動時間還會縮小，人工成本必然增加 .加之過去兩年以及未來，我國政府大幅度提高公務員工資。這種具有政策導向的調資行為 ，使得企業不得不大幅提高工人工資，使得企業使用人力成本會超常增長，並在短時間內不 會改變。
第四，教育市場供不應求，學費增長過快，合格勞動力培訓成本急劇上漲，未來企業使用 人力成本會普遍增長。過去我國的教育體制，對受教育者來說，從幼兒、小學到中學畢業， 可以說是全義務教育，大學教育基本上是供給制。這種教育體制適應了當時的計劃經濟體制 .但這種體制也存在著明顯的缺陷，教育普及程度低，教育資源不能有效利用。隨著我國市 場經濟的實行，教育必須滿足市場對各類不同層次人才接受教育的需求。但要國家把對絕大 多 數適齡人口接受各種層次的教育費用全部包起來，國家也負擔不起。在目前的市場經濟條件 下，我國教育的基本情況是全面普及九年制義務教育，把教育看成是一種產業。高等院校自 1997實行招生並軌後，全面實行收費教育。由於教育市場供不應求的局面一時難以改變， 高校學費迅速上漲。要成為一名合格的大學畢業生，不要說大學前的學費開支，就是四年制 大學的學費開支個人負擔，少則幾萬元，多則上十萬元。隨著接受教育者成本費用高漲，這 就預示著未來企業使用人力成本會有驚人的增長。因為正常情況下，勞動力形成過程中的成 本愈高，表明凝結在勞動力自身的價值愈大，未來勞動者的回報應當越高。企業使用人工的 成本就越高。
Ⅳ 我國外貿企業財務風險及防範對策
關於外貿企業財務風險的防範與對策
企業財務風險,是一種微觀經濟風險,它是企業經營風險的集中體現。財務風險表現為企
業財務狀況和財務成果方面的不確定性,它是由於客觀上企業經營環境的不確定性、主觀上經
營者方面的原因,如決策失誤、組織措施不力、管理失控等所產生的風險。企業經營和財務活動
的組織和管理過程中某方面或某環節出現問題,都可能使這種風險轉變為損失,都會直接影響
企業的經營成果與經營獲利能力。
外貿企業處於國內國際大市場大流通與國內外宏觀經濟交匯超越國界與時界的特定環境
之中,其財務風險比一般生產企業來講,影響面更寬,風險種類更多,防範性更緊迫。本文試就
外貿企業財務風險的若干問題,進行剖析與探討。
一、籌資風險
外貿企業財務風險,按其財務活動的基本內容來劃分,可分為籌資風險、匯率風險、投資風
險、資金回收風險與收益分配風險等類型。
一般來講,外貿企業興辦之初,初始資本往往有限,它不同於生產企業,生產設備和房屋建
築物等購置,其投入資本較大。外貿企業經營籌資渠道,除國家、社會投資者對企業有限投資
外,主要依靠外部借入資金,即主要籌集融入銀行信貸資金。借入資金的風險,主要表現為企業
能否及時足額地還本付息。如果企業運用外部借入資金不能產生效益,或是將銀行信貸資金挪
用於非貿易領域進行長期投資,就極易發生資金沉澱或流失,導致企業不能按期還本付息,企
業從而不得不付出更高代價,如支付罰息,資產被迫轉讓或拍賣等,嚴重損害企業的信譽和經
濟利益,甚至滑向資不抵債、破產倒閉的境地。
籌資風險產生的原因主要在於:一是籌集資金所運用或投向的項目及其效益實現的不確
定性,如履行某項進出口貿易合同,合同生效後在執行中發生事前未預料到的因素而導致合同
最後發生損失,就會影響執行該項合同所融入資金的按期還本付息;二是籌集資金進入企業後
改變其投入方向,不是按原計劃投入貿易經營周轉,而是轉向投入長期投資,購置不動產以及
從事其他風險性投資。這種轉向改變資金使用范圍導致企業資金緊張增加企業財務費用的情
況,近幾年較為普遍,有的由於投資失敗不能回收投入資金而使企業信譽降低,經營難以為繼;
三是籌集資金運用於企業經營周轉中調度不當,不能有效利用,發揮資金使用效益。企業資金
調度能否合理,除取決於財務部門的分析判斷和使用資金部門運營是否有效外,還與企業經營
環境的變化有關;四是外匯匯率變動給籌集資金的運營帶來風險,外匯匯率變動幅度大小,主
要影響企業所籌集資金成本的高低。
控制企業籌資風險應著眼於:
一是尋求籌資來源和方式的多樣化。在市場經濟新的資金管理體制下,企業的籌資方式除
傳統的銀行借款外,還可以採用發行股票、債券、對外租賃、吸收其他社會資源或外資聯營等,
因而形成了企業經營資金來源的多元化、籌集資金方式的多樣性。由於不同的籌資來源和籌資
方式下的資金成本水平不同,對企業經營收益產生的影響也自然會有差別,企業籌資方式也自
然會有差別。事實證明,企業籌資方式選擇不當或籌資成本水平過高都可能導致籌資決策失誤
而使企業難於承受甚至會面臨資不抵債、破產清算的風險。
二是控制企業籌資規模和籌資合理結構。企業籌資規模即借款或負債總水平應控制一個
較為合理的水準。在這方面,外貿企業負債水平通常要比工業企業高,但也需掌握控制一個上
限水準,即內定一個警戒線,對於企業安全經營終歸有利。否則,負債率過高,借款規模過大,企
業經營再好,外債壓力所產生的風險總是時刻會發生。籌資合理結構是指籌資的來源和方式以
及期限長短等相互銜接與比重應如何籌劃為佳,諸如對銀行信貸,採取短期信貸還是長期信
貸;需同樣資金,是採取銀行貸款還是發行股票或債券等,都要分析比較,選擇對企業最為有利
的,籌資與投入回收易銜接完成良性循環的結構。
三是控制企業籌集資金的適時到位,即控制何時組織資金到位、何時組織資金償付的風
險。例如,借款協議生效與提款時間安排,中長期融資的分期安排與所投入項目運營見效、實現
現金流入可如期償付本息的銜接等等,都與企業理財籌劃的組織活動是否合理有效而密切相
關。組織得當,所籌集資金的投入與產出均順利實現,達到預期目的;反之,若考慮不周,組織安
排不嚴密,造成所籌集資金的過度負擔(不合理資金成本)或投入項目未能見效等等都會使企
業財務處於被動難於兌現籌資承諾的境地。
四是控制籌資資金的投入、佔用和耗費等方面可能出現的風險。資金投入佔用的風險主要
是指資產佔用結構是否合理而可能出現的風險。不同的資產結構會對企業經營效益與現金流
量帶來不同的影響。外貿企業流動資產所佔比重較高,在流動資產中,貨幣資金與存貨占流動
資產的比重的變化,也會形成資金佔用的風險。貨幣資金所佔比重較大,可以增強企業經營資
金流動性,有利於防範償付債務的風險。但由於貨幣資金屬於間歇性資金,在短期無現金流出
情況下,其比重過大易造成資金閑置,影響資金的周轉速度;存貨所佔比重過大,可以提高流動
比率,減少企業短期償債能力的風險,但不合理的存貨如果形成積壓,也會降低存貨的周轉速
度,易帶來難以變現的風險。顯然,對外貿企業來講,在流動資產所佔比重較大情況下,流動資
產務必保持合理的結構與流動性尤為重要。
二、匯率風險
外匯匯率是用一個國家的貨幣,折算成另一個國家的貨幣的比率或比價。匯率與幣值關系
極為密切,當一國幣值基本穩定時,其匯率一般也維持基本穩定;但如果出現通貨膨脹、幣值不
斷貶值、或國際收支情況不斷惡化,其匯率也不可能保持穩定。貨幣的對內貶值必然會引起貨
幣的對外貶值,這是不以人們主觀意願決定的客觀規律。匯率風險就是指由於在浮動匯率中,
因匯率變動可能給企業進出口貿易帶來的損失。
外貿企業匯率風險產生主要在於其從事於進出口貿易活動中涉及與國際上有關國家和地
區外匯收支結算時由於國內國際金融對外匯市場變化而引起本國貨幣與國際外匯市場外匯比
價變動,這種匯率變動會直接影響企業外匯收入與費用支出水平,特別在進出口貿易合同生效
後履約期間匯率發生事前預測不到的情況時,對企業經營效益影響更為明顯。因此,加強對現
行匯率變動規律的研究,及時掌握西方國家匯率浮動的規律和發展趨勢,注意套算人民幣匯率
與其它外幣匯率之間變動水平,在進出口成交中注意選擇不同貨幣計價,這對降低進口商品成
本,增加出口外匯收入,防範匯率變動風險損失,具有極其重要的意義。
控制匯率風險要視企業外貿進口與出口不同影響而採取不同防範措施,主要著眼於:
一是合理選擇計價貨幣。外貿企業對外貿易成交時,其計價貨幣選擇應立足於:第一,可兌
換性,即在國際外匯市場上可無限制地隨時可兌換其他國家的貨幣,利於企業外匯資金的自由
調度和必要時轉移外匯風險;第二選擇有利的貨幣,即在出口交易中,盡量選擇硬幣(匯價呈升
值趨勢)計價;進口貿易盡量選擇軟幣(匯價呈貶值趨勢)計價;第三,對數額大收匯期較長的項
目,可選擇幾種貨幣,「軟、硬幣」各佔一定比例,以防匯率發生變動風險時,有所互補。
二是進行套期保值。套期保值是指企業為了彌補匯率風險而採取的外匯交易方式,即是在
預計將來某一時期要收入或支出外匯時,為避免匯率波動帶來的損失,買進或賣出數額相等期
限相同的定期外匯。按保值不同方式,套期保值又分為買入套期保值和賣出套期保值兩種。前
者是指企業為償付外債或支付進口貨款,為避免計價貨幣匯率上升而帶來損失,預先買入一筆
期匯進行保值;後者是指企業為收回債權或收取出口貨款,在未到期前,預先賣出一筆遠期外
匯,以防因計價貨幣對本國貨幣貶值而受損失。
三、投資風險
外貿企業在實施其貿易為主、多種經營,進行實業化、集團化和國際化等發展戰略過程中,
面臨如何把握對外投資項目成功進行的重大課題。由於外貿企業運營資本金一般比工業企業
要少,其有限資本除投入貿易經營周轉需要外,要進行對外投資,除自身積累部分資金外就要
靠從外部籌集資金來解決。顯然,投資項目的成敗會直接影響企業經營效益與運營資金是否安
全、有效。
一般來說,企業投入資金的風險包括資金投向的風險和投資組合的風險。資金投向的風險
受多種因素影響,諸如宏觀經濟政策的調整變化對企業所投項目是否有利,外貿企業的出口貨
源渠道、國際市場客戶、資源條件等對投資項目有無變化影響,這些因素都會關繫到企業投資
方向是否對路。如果投向不對,就難以實現投資回收。投資愈多,損失愈大。因此,嚴格認真進
行項目可行性論證,多方進行周密的市場調查來防止投資決策失誤,可盡力防止資金投向風
險。
企業多種項目的不同投資組合會產生不同的投資風險。這是因為投資組合中各個投資項
目是相互聯系的。如出口貨源基地的開發投入,不同地區、不同類型的生產加工企業對資金投
入需求、投入產出效果等往往不同。顯然,怎樣選擇投向目標,合理安排投資組合,極為重要。為
防範風險,在項目選取上可以掌握一定差異,即時間上前後投入差異,項目投入資金需要量差
異、項目可行性收益率差異等等,盡力實現最佳投資組合,以使多種投資項目利弊得失相抵,讓
投資風險在多元化投資組合中降至最小程度。
外資企業控制投資風險還在於把握住自身條件所能承受的投資總量水平和實行投資項目
責任制。前已述及,外貿企業財務資源主要用於貿易經營與周轉,進行對外投資必須量入為出,
不能盲目追求投資量,更不能用短期籌資資金進行長期投資。在企業內部必須切實加強投資管
理,實行投資項目責任制,從組織機構和制度上控制投資風險。
四、資金回收風險
外貿企業經營資金的回收一般是指從定貨存貨——發出結算——收回貨幣資金過程,這
個轉化過程的時間和數值的不確定性,就形成資金回收風險。
企業資金回收風險的存在,與企業國內外環境和客戶均相關聯。對於外貿企業出口來源,
買方所在國家和地區的政治經濟穩定、市場繁榮,買方客戶能順利在市場上推銷,企業出口資
金回收就能順利實現;反之,買方所在地政局動盪、市場萎縮,出口商品貨款就難以收回。問題
不僅僅如此,同樣較好的社會與市場環境,企業出口資金回收並不都如人意,關鍵又在於客戶
的資信。愈是經濟發達的國家和地區,企業出口貨款愈難收回,這在近幾年我國經貿界屢見不
鮮。很明顯,影響企業資金回收風險防範諸項因素之中,客戶的資信與財務狀況是最為重要的。
防範資金回收風險,關鍵在於對客戶的資信與財務狀況的真實性、可靠性掌握程度。眾所
周知,資信狀況是指一個企業在經濟交往中,應付貨款等款項的結算與支付是否足額及時,遵
守合同,恪守信譽。認識一個客戶並不難,要透徹了解一個客戶的資信卻非易事,需要在長期交
往中審慎對待。對於資信和財務狀況不佳或不甚了解的客戶,要慎重選擇合理安全性的結算方
式。外貿企業應盡可能選擇那些資信等級高的企業銷售自己的產品,這樣有利於控制資金回收
風險,減少壞帳損失的發生。
企業適應市場競爭,採用商品賒銷分期付款等方式有利於擴大企業營銷網路,增強市場占
有力。但是應收帳款在經營和資產結構中的比重如果增長過快,就需謹防資金難以回收形成壞
帳損失的風險。
五、收益分配風險
收益分配是指企業實現的財務成果(即稅後利潤)對投資者的分配。在這方面,企業由於受
到國家有關法規限制,收益分配具有較強的約束性,這在某種程度上減少了企業收益分配方案
的選擇性和分配結果的不確定性,但並不意味著收益分配沒有風險。
收益分配的風險是指收益分配是否合適合理會給企業產生不同的影響。對股份企業,合理
的收益分配會增加投資者的信心,有助於提高企業的聲譽,上市公司還會帶來股票價格上揚,
利於企業對外籌資和進一步開拓發展。但如果分配過度,貨幣資金分配量過大,就會影響企業
現金流量,導致影響企業的償債能力。因此,對收益分配風險的控制,關鍵在於企業能否制定合
理的分配政策與方案。
外貿企業由於初期資本有限,營運資金不足,往往制約自身進一步開拓發展。因此,對收益
分配應立足於逐年補充轉增資本金,提高企業抗風險能力。在逐步提高企業凈資產總量水平同
時,將目前普遍存在的高負債率降低至一個較為適度的水平。這對外貿企業在國際經貿合作交
往中,有利於提高自己的資信和經營獲利能力,提高參與投標與競爭的實力,增加國際經貿、金
融與投資界對企業財務會計報告的可信程度等等,都具有重要的意義。
外貿企業財務風險是在市場經濟發展中客觀形成和逐步顯現出來的,本文所涉及的僅僅
是外貿經營中主要的一些風險問題。在建設我國社會主義市場經濟進程中,我們需要借鑒國外
這方面成功的經驗和手段,加強對企業財務風險性問題的研究與防範,以此推動企業經濟效益
穩定提高,推動我國外經貿事業不斷開拓發展。
Ⅵ 外貿公司怎麼管理財務
給你一個參考答案吧，希望能幫到你。。
（一）外貿企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，既
可以以基本制度為本制定一個總的內部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制
定若干個單項的企業內部財務管理辦法，特別是大型的外貿企業總公司，財務關系比
較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內部財務管理辦法。各
單項財務管理辦法既自成體系，又統一相聯，確保整個企業內部財務管理辦法的完整
性、系統性。
（二）外貿企業制定企業內部財務管理辦法，應根據自身經營特點，按照重要性
原則，對有些內容只作一般性規定，有些內容作詳細規定。企業可根據需要按本指導
意見的結構體系作適當分解和組合。在具體內容上，應盡量詳細，把規定的重點落實
在具體的程序與應履行的手續上。
（三）外貿企業內部財務管理辦法，應把國家賦予企業的各項理財自主權落到實
處。《商品流通企業財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規定，
有些事項允許企業進行具體選擇。外貿企業在制定內部財務管理辦法時，要特別注意
這些環節，既要嚴格遵循國家統一規定，又要滿足企業經營管理的需要，同時也要考
慮到企業的承受能力。
（四）外貿企業制定內部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業內部財務
管理辦法是實施企業科學管理的內在要求，不只是企業財會部門和財會人員的任務，
應在企業法人代表的領導下，吸收經營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專
家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿企業制定內部財務管理辦法應遵循的一
般程序是：統一認識；起草草案；修改完善；由企業法人代表簽署發布執行並上報主
管財政機關備案
Ⅶ 公司理財包括哪些環節，各環節的理財目標是什麼如何體現理財的理念
公司理財首先以降低公司本身營運產品風險為主，如果是實體經濟類的往往會選擇一個期貨市場做對沖保值，如果是內外貿企業的，會用外匯對沖作為利益保值。如果是商業類的公司進行投資，那麼要選擇更為穩健的市場進行投資。