個人理財家庭資產負債表怎麼編

1. 家庭財務報表怎麼做

家庭資產負債，簡單地說就是你家有多少資源可用，有多少負債還沒有償還，這是我們理財起碼要搞清楚的。一個個人/家庭的資產負債表或者凈資產表是這個個人/家庭在某一時刻的財務狀況的反映。資產負債表顯示個人或家庭所管理的經濟資源，以及所承擔的一切債務。有好多人連自己有多少資產都不太清楚，有多少債務也不甚了解，這怎麼可能理好財呢。

家庭資產和負債的內容包括以下幾個方面。

1家庭資產：個人/家庭所擁有的全部資產。大體可以分為三類：

(1)金融資產或生息資產。即能帶來利息或者退休後進行消費的資產。這些是在個人財務規劃中最重要的，因為它們是實現家庭財務目標的基礎。

(2)個人使用或者自用資產。個人使用資產是我們每天生活要使用的資產，如房子、車、傢具、家電、運動器材、衣服等。

(3)奢侈資產。個人使用但不是家庭必需的。這一類資產取決於這個家庭認為哪些資產是必需的，非必需部分就可以認為是奢侈資產。奢侈資產與個人使用資產的主要區別在於，變賣時奢侈資產的價值高。

對於資產的劃分，有的學者按照流動性大小劃分為流動資產、投資、不動產和個人動產等。個人可以按照自己的實際情況設計個人/家庭的資產表。

表3-1個人/家庭資產清單

金融資產或生息資產個人使用資產奢侈資產

手中的現金

在金融機構的存款

退休儲蓄計劃

預期的稅務返還(如果有的話)

養老金的現金價值

股票

共同基金

期權、期貨商品

貴重金屬、寶石

不動產

直接的商業投資自用住宅

汽車

傢具

衣物、化妝品

家居用品

廚房用具、餐具

家庭維護設備、五金、

健身運動器材

電視、音響、錄像機珠寶

度假的房產或別墅

有價值的收藏品

2家庭負債

包括全部家庭成員欠非家庭成員的所有債務。

流動負債：一年內到期的負債；

長期負債：一年以後到期或很多年內每月要支付的負債。

有些學者進一步劃分為：

短期負債：一年內需要償還的負債；

中期負債：一至五年內要償還的負債；

長期負債：還款期超過五年的負債。

如何把債務還清，不至於淪落為「富翁」

(1)做好財務記錄，建立自己的資產負債表：負債有多少？本身還款的能力和速度如何？

(2)計算信貸還款比率

信貸還款比率=每月還款額÷每月收入

當你每月的收入大部分用於還款時，你的負債已經亮起紅燈。

(3)記錄每月還款日期。要准時還錢，否則會影響你的信用記錄，甚至還有罰息產生。

(4)避免只還最低付款額，分期付款的債務累計驚人；

(5)切忌以債還債，拆了東牆補西牆。

(6)先計劃還債，再計劃開支，每月硬性規定自己拿出一部分收入還債，剩下來的才用做開支，而不是相反。

表3-2個人／家庭負債清單

流動負債長期負債

信用卡

電話費

電費、水費、煤氣費

修理費用

租金

房產稅
所得稅

保險金

當期應支付的長期貸款

各類消費貸款(包括汽車貸款、裝修貸款、

大額耐用消費品貸款等)

住房按揭

其他按揭

投資貸款

助學貸款

抵押品

租賃費用

表3-3家庭資產負債表

資產金融性資產貨幣型資產現金與活期存款定期存款賬戶退休金賬戶其他特別賬戶投資型資產股票債券基金其他實物資產自住房投資的房地產機動車負債負債住房貸款消費貸款車輛貸款助學貸款信用卡貸款其他貸款負債總計凈資產(總資產-總負債)

表3-4家庭資產負債科目

序號主要科目可進一步劃分的細目

1現金、活期存款手邊現金/銀行或郵局的活期儲蓄

2定期存款銀行存款/存續期間/利率/幣別

3債券國債、公司債券/買入日期/金額/利率/到期日

4國內股票股票名稱/買入日期/買入股數/成本/市價

5共同基金基金名稱/買入日期/買入單位數/成本/市價

6期貨期貨名稱/買入日期/合約數/成本/市價

7保值性商品黃金白銀/收藏品細目/單位數/成本/市價

8壽險保單現值保單種類/受益人/保障年期/保費/解約現值

9應收賬款或應收款項債務人姓名/借期/還款方式/利率/目前余額

10不動產投資不動產所處地點/面積/成本/市價/目前房租

11金融資產/生息資產合計

12期房預付款房子位置/面積/總價/首付款/已繳工程款/未繳余額

13自用住宅位置/面積/買入日期/成本/市價/首付款和房貸金額

14汽車車型/購買日起/成本/折舊率/市價/車貸余額

15其他個人使用資產家電、傢具細目/購買日期/成本/折舊率/市價

16個人使用資產合計

17總資產

負債科目可進一步劃分的細目

18信用卡應付款發卡銀行/當期應繳款/期限/循環信用余額

19汽車貸款貸款期限/貸款額/利率/每期應繳額/車貸余額

20自用住宅貸款貸款期限/貸款利率/每期應繳額/房貸余額

21股票質押貸款股票名稱/股數/貸款時價格/貸款額/貸款余額

22股票融資融券股票名稱/股數/融資時價格/融資額/融資余額

23負債總額

24凈資產

2. 個人或家庭資產負債表怎麼填寫

對於家庭或個人來說：
金融性資產指的是銀行存款、有價證券（股票、期貨、基金、國債、公司債券、金融性保險等），按表中的類別填寫，表內沒有標出的填在其他一欄。
實物資產要估價，或按買入價填寫，表內已經給出了相關內容，表內沒有的不填。
負債是指你欠的錢，包括銀行按揭、借親戚朋友的錢，也按表上給出的內容，填在相關欄內，借親戚朋友的借款填在其他一欄。
凈資產是你的資產與債務（欠款）的差額，即純粹屬於你本人的權利。
這種表格一般是公務員或機關處以上幹部對財產的登記調查，廉政需要的吧。

3. 資產負債表如何編制

大多數內容按照會計總賬的科目余額分別填列，少數項目分析或合並填列，如 貨幣資金主要現金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額合計填列。
附：(一)資產負債表編制說明
1.本表反映企業一定日期全部資產、負債和所有者權益的情況。
2.本表「年初數」欄內各項數字，應根據上年末資產負債表「期末數」欄內所列數字填列。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填入本表「年初數」欄內。
3.本表「期末數」各項目的內容和填列方法：
(1)「貨幣資金」項目，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據「現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」科目的期末余額合計填列。
(2)「短期投資」項目，反映企業購入的各種能隨時變現、並准備隨時變現的、持有時間不超過1年(含1年)的股票、債券和基金，以及不超過1年(含1年)的其他投資，減去已提跌價准備後的凈額。本項目應根據「短期投資」科目的期末余額，減去「短期投資跌價准備」科目的期末余額後的金額填列。
企業1年內到期的委託貸款，其本金和利息減去已計提的減值准備後的凈額，也在本項目反映。
(3)「應收票據」項目，反映企業收到的未到期收款也未向銀行貼現的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據「應收票據」科目的期末余額填列。已向銀行貼現和已背書轉讓的應收票據不包括在本項目內，其中已貼現的商業承兌匯票應在會計報表附註中單獨披露。
(4)「應收股利」項目，反映企業因股權投資而應收取的現金股利，企業應收其他單位的利潤，也包括在本項目內。本項目應根據「應收股利」科目的期末余額填列。
(5)「應收利息」項目，反映企業因債權投資而應收取的利息。企業購入到期還本付息債券應收的利息，不包括在本項目內。本項目應根據「應收利息」科目的期末余額填列。
(6)「應收賬款」項目，反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等前應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬准備後的凈額。本項目應根據「應收賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去「壞賬准備」科目中有關應收賬款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
如「應收賬款」科目所屬明細科目期末有貸方余額，應在本表「預收賬款」項目內填列。
(7)「其他應收款」項目，反映企業對其他單位和個人的應收和暫付的款項，減去已計提的壞賬准備後的凈額。本項目應根據「其他應收款」科目的期末余額，減去「壞賬准備」科目中有關其他應收款計提的壞賬准備期末余額後的金額填列。
(8)「預付賬款」項目，反映企業預付給供應單位的款項。本項目應根據「預付賬款」科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。如「預付賬款」科目所屬有關明細科目期末有貸方余額的，應在本表「應付賬款」項目內填列。如「應付賬款」科目所屬明細科目有借方金額的，也應包括在本項目內。
(9)「應收補貼款」項目，反映企業按規定應收的各種補貼款。本項目應根據「應收補貼款」科目的期末余額填列。
(10)「存貨」項目，反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委託代銷商品、受託代銷商品等。本項一目應根據「物資采購」、「原材料」、「低值易耗品」、「自製半成品」、「神存商品」、「包裝物」、「分期收款發出商品」、「委託加工物資」、「委託代銷商品」、「受託代銷商品」、「生產成本」等科目的期末余額合計，減去「代銷商品款」、「存貨跌價准備」科目期末余額後的金額填列。材料採用計劃成本核算，以及庫存商品採用計劃成本或售價核算的企業，還應按加或減材料成本差異、商品進銷差價後的金額填列。
(11)「待攤費用」項目，反映企業已經支出但應由以後各期分期攤銷的費用。企業租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在1年以上(不含1年)的其他待攤費用，應在本表「長期待攤費用」項目反映，不包括在本項目內。本項目應根據「待攤費用」科目的期末余額填列。「預提費用」科目期末如有借方余額，以及「長期待攤費用」科目中將於1年內到期的部分，也在本項目內反映。
(12)「其他流動資產」項目，反映企業除以上流動資產項目外的其他流動資產，本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他流動資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
(13)「長期股權投資」項目，反映企業不準備在1年內(含1年)變現的各種股權性質的投資的可收回金額。本項目應根據「長期股權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關股權投資減值准備期末余額後的金額填列。
(14)「長期債權投資」項目，反映企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質的投資的可收回金額。長期債權投資中，將於三年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下「1年內到期的長期債權投資」項目單獨反映。本項目應根據「長期債權投資」科目的期末余額，減去「長期投資減值准備」科目中有關債權投資減值准備期末余額和1年內到期的長期債權投資後的金額填列。
企業超過1年到期的委託貸款，其本金和利息減去已計提的減值准備後的凈額，也在本項目反映。
(15)「固定資產原價」和「累計折舊」項目，反映企業的各種固定資產原價及累計拆舊。融資租入的固定資產，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產原價應在會計報表附註中另行反映。這兩個項目應根據「固定資產」科目和「累計折舊」科目的期末余額填列。
(16)「固定資產減值准備」項目，反映企業計提的固定資產減值准備。本項目應根據「固定資產減值准備」科目的期末余額填列。
(17)「工程物資」項目，反映企業各項工程尚未使用的工程物資的實際成本。本項目應根據「工程物資」科目的期末余額填列。
(18)「在建工程」項目，反映企業期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值，未完建築安裝工程已經耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經建築安裝完畢但尚未交付使用的工程等的可收回金額。本項目應根據「在建工程」科目的期末余額，減去「在建工程減值准備」科目期末余額後的金額填列。
(19)「固定資產清理」項目，反映企業因出售、毀損。報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的賬面價值，以及固定資產清理過程中所發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。本項目應根據「固定資產清理」科目的期末借方余額填列；如「固定資產清理」科目期末為貸方余額，以「-」號填列。
(20)「無形資產」項目，反映企業各項無形資產的期末可收回金額。本項目應根據「無形資產」科目的期末余額，減去「無形資產減值准備」科目期末余額後的金額填列。
(21)「長期待攤費用」項目，反映企業尚未攤銷的攤銷期限在1年以上(不含五年)的各種費用，如租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在1年以上(不含1年)的其他待攤費用。長期待攤費用中在三年內(含1年)攤銷的部分，應在本表「待攤費用」項目填列。本項目應根據「長期待攤費用」科目的期末余額減去1年內(含1年)攤銷的數額後的金額填列。
(22)「其他長期資產」項目，反映企業除以上資產以外的其他長期資產。本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他長期資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
(23)「遞延稅款借項」項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的借方余額。本項目應根據「遞延稅款」科目的期末借方余額填列。
(24)「短期借款」項目，反映企業借入尚未歸還的1年期以下(含1年)的借款。本項目應根據「短期借款」科目的期末余額填列。
(25)「應付票據」項目，反映企業為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據「應付票據」科目的期末余額填列。
(26)「應付賬款」項目，反映企業購買原材料、商品和接受勞務供應等而應付給供應單位的款項。本項目應根據「應付賬款」科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列；如「應付賬款」科目所屬各明細科目期末有借方余額，應在本表「預付賬款」項目內填列。
(27)「預收賬款」項目，反映企業預收購買單位的賬款。本項目應根據「預收賬款」科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。如「預收賬款」科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表「應收賬款」項目內填列；如「應收賬款」科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。
(28)「應付工資」項目，反映企業應付本付的職工工資。本項目應根據「應付工資」科目期末貸方余額填列。如「應付工資」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(29)「應付福利費」項目，反映企業提取的福利費的期末余額，以及外商投資企業按凈利潤提取的職工獎勵及福利基金的期末余額。本項目應根據「應付福利費」科目的期末余額填列。
(30)「應付股利」項目，反映企業尚未支付的現金股利。本項目應根據「應付股利」科目的期末余額填列。
(31)「應交稅金」項目，反映企業期末未交、多交或未抵扣的各種稅金。本項目應根據「應交稅金」科目的期末貸方余額填列；如「應交稅金」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(32)「其他應交款」項目，反映企業應交未交的除稅金。應付股利等以外的各種款項。本項目應根據「其他應交款」科目的期末貸方余額填列；如「其他應交款」科目期末為借方余額，以「-」號填列。
(33)「其他應付款」項目，反映企業所有應付和暫收其他單位和個人的款項。本項目應根據「其他應付款」科目的期末余額填列。
(34)「預提費用」項目，反映企業所有已經預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。本項目應根據「預提費用」科目的期末貸方余額填列。如「預提費用」科目期末為借方余額，應合並在「待攤費用」項目內反映，不包括在本項目內。
(35)「預計負債」項目，反映企業預計負債的期末余額。本項目應根據「預計負債」科目的期末余額填列。
(36)「其他流動負債」項目，反映企業除以上流動負債以外的其他流動負債。本項目應根據有關科目的期末余額填列，如「待轉資產價值」科目的期末余額可在本項目內反映。如其他流動負債價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容及金額。
(37)「長期借款」項目，反映企業借入尚未歸還的1年期以上(不含1年)的借款本息。本項目應根據「長期借款」科目的期末余額填列。
(38)「應付債券」項目，反映企業發行的尚未償還的各種長期債券的本息。本項目應根據「應付債券」科目的期末余額填列。
(39)「長期應付款」項目，反映企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。本項目應根據「長期應付款」科目的期末余額，減去「未確認融資費用」科目期末余額後的金額填列。
(40)「專項應付款」項目，反映企業各種專項應付款的期末余額。本項目應根據「專項應付款」科目的期末余額填列。
(41)「其他長期負債」項目，反映企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債。本項目應根據有關科目的期末余額填列。如其他長期負債價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
上述長期負債各項目中將於1年內(含1年)到期的長期負債，應在「1年內到期的長期負債」項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將於1年內(含1年)到期的長期負債後的金額填列。
(42)「遞延稅款貸項」項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的貸方余額。本項目應根據「遞延稅款」科目的期末貸方余額填列。
(43)「實收資本(或股本)」項目，反映企業各投資者實際投入的資本(或股本)總額。本項目應根據「實收資本」(或「股本」)科目的期末余額填列。
(44)「已歸還投資」項目，反映中外合作經營企業按合同規定在合作期間歸還投資者的投資。本項目應根據「已歸還投資」科目的期末借方余額填列。
(45)「資本公積」項目，反映企業資本公積的期末余額。本項目應根據「資本公積」科目的期末余額填列。
(46)「盈餘公積」項目，反映企業盈餘公積的期末余額。本項目應根據「盈餘公積」科目的期末余額填列。其中，法定公益金期末余額，應根據「盈餘公積」科目所屬的「法定公益金」明細科目的期末余額填列。
(47)「未分配利潤」項目，反映企業尚未分配的利潤。本項目應根據「本年利潤」科目和「利潤分配」科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內以「-」號填列。

4. 個人家庭資產負債表excel

小企業財務報表對個人家庭報表也適用，選擇資產負債表和利潤表即可。