⑴ 如何建立政府性債務管理及風險預警機制
國務院43號文是指年9月21日國務院下發的題目為《國務院關於加強地方政府性債務管理的意見》（國發【2014】43號）的文件。文件的主要內容是：一、加快建立規范的地方政府舉債融資機制1、賦予地方政府依法適度舉債許可權。2、建立規范的地方政府舉債融資機制。3、推廣使用政府與社會資本合作模式。4、加強政府或有債務監管。二、對地方政府債務實行規模控制和預算管理1、對地方政府債務實行規模控制。2、嚴格限定地方政府舉債程序和資金用途。3、把地方政府債務分門別類納入全口徑預算管理。三、控制和化解地方政府性債務風險1、建立地方政府性債務風險預警機制。2、建立債務風險應急處置機制。3、嚴肅財經紀律。四、完善配套制度1、完善債務報告和公開制度。2、建立考核問責機制。3、強化債權人約束。五、妥善處理存量債務和在建項目後續融資1、抓緊將存量債務納入預算管理。2、積極降低存量債務利息負擔。3、妥善償還存量債務。4、確保在建項目後續融資。「怎麼借」是通過明確舉債主體、規范舉債方式、嚴格舉債程序等措施來解決。「怎麼管」是通過控制舉債規模、限定債務用途、納入預算管理等措施來解決。「怎麼還」是通過劃清償債責任、建立風險預警、完善應急處置等措施來解決。
⑵ 公司融資的風險控制措施包括哪些
一、融資內部控制 [2]
企業缺少融資內部控制的制度與工作流程，也是產生融資風險的根源。通過制度和流程設計，可以起到非常好的效果。
為了便於融資企業結合自身的情況建立融資內部控制制度，我們對融資內部控制辦法作如下歸類說明：
(一)融資目標控制
1.融資成本目標;
2.融資過程費用預算目標;
3.資金方及潛在資金方滿意度目標;
4.融資服務單位及其他合作方目標;
5.融資的工作進度目標等。
這些目標，便於引導企業融資團隊的行為，也便於企業進行末期考核。
(二)融資工作流程式控制制
1.各部門職責分工與交叉;
2.各部門的工作規范。
(三)融資團隊行為控制
主要是權力、義務、責任制度與激勵辦法。
二、融資危機管理
(一)企業診斷與融資風險評估
在該階段，主要是通過對企業現狀進行診斷與評估，找出可能產生融資風險的關鍵點。
(二)建立融資風險預警體系
這是識別和發現風險的關鍵環節。在該階段，需要選擇一些可以量化的指標和一些敏感的現象和信息，建立融資預警體系，以便在風險即將出現前，能夠通知有關部門及時採取措施。在該階段，採取的主要工作步驟包括：
1.尋找合適的指標或信息;
2.對這些指標或信息進行合理取值，建立「紅線」、「黃線」、「綠線」，或者稱為警戒線。
3.建立信息傳遞機制，以便危機出現時，能夠保障信息的暢通。
(三)設置融資危機處理預案
融資危機處理預案是指預先准備的、當危機出現時擬採取的措施，主要應該包括：
1.組織和人員准備;
2.財務安排;
3.外部專家及融資服務機構的利用
(四)預案的採取和危機的化解
在該階段，主要是根據不同的危機類別，採取不同的處理預案，及時化解風險，把損失和危害控制到最低點。
(五)危機的善後處理
在該階段，主要是總結經驗教訓，完善制度、工作流程，並迅速恢復正常的經營秩序，這也是融資風險控制部門職責中不可或缺的。
⑶ 如何建立我國財政支出風險預警機制
第一是以債務為核心。地方財政風險的影響因素主要有社會環境、經濟環境、政策環境、體 制環境和融資環境，這些因素的影響又最終表現為對即期和潛在的財政資金要求。如果即期財政 收入不能滿足這些資金需求，則財政只能通過融資來滿足，即表現為財政債務的增加。上述因素 最終會通過債務的形式表現出來，因地方此財政風險預警系統的研究對象是財政債務。主要包括 財政直接債務和財政或有債務，直接債務是指在任何情況下都會發生而且數額確定的政府債務， 可以通過一些具體的基礎參數計算得到，如政府外債負擔可以通過借款額度、幣種、利率、期限 和匯率計算得到；或有債務是指基於某一偶然的或有事件的政府債務，其發生的概率及由此引發 的財政支出規模依賴於某一或有事件的發生，如自然災害、銀行危機等。 在確定了以債務為地方財政風險預警系統的研究對象以後，需要解決的主要問題是如何界定 債務以確定債務的外延，使研究對象具體化。或有負債具有廣泛性和不確定性，缺乏必要的統計 數據和技術支持。如地方金融機構風險，需要掌握地方性金融機構運行狀況的具體財務指標；國 有企業轉制所引起的財政風險需要分析有關國有企業改革的政策、企業自身的經營狀況及財務狀 況；社會保障改革成本所涉及的問題也很多，地方政府所承擔的責任難以准確確定。因此對由或 有負債產生的財政風險應單獨進行研究，以附加報告的形式對系統進行補充，供領導決策時參考。 財政運行過程中由於收支矛盾尖銳，形成的赤字包括兩個部分，硬赤字和軟赤字。硬赤字是指地 方財政以欠發工資、拖欠債務等形式存在的收支缺口；軟赤字是指地方財政對必要的公共設施和 公共服務的投入不足。對硬赤字的處理方式是認為每發生一筆硬赤字都認為是一筆新債務的產 生，同時，將該筆債務計入逾期債務。
第二是以項目為基礎。財政債務最終表現為一些具體的項目，這是財政風險管理的微觀基礎， 也是財政風險管理的最終落腳點。根據項目的資金來源、資金投向對項目進行分類，分析不同項 目對財政預算資金的要求，確定每一類項目的風險程度；依據項目的具體屬性：金額、期限、利 率、匯率等確定出每一類項目的財政支出狀況和一般預算收入的支付要求，並以債務的風險頭寸 作為參考指標，確定風險
⑷ 非法集資系統性風險預測預警機制包括哪些
三去一補五大任務 2015年GDP增長6.9%，在全球經濟體當中，經濟增長位居前列。根據國際貨幣基金組織公布的數據，中國經濟對全球經濟增長的貢獻率超過25%，仍然是全球經濟增長的重要動力。 國家發展改革委主任徐紹史指出，供給側改革是今後一個重要任務，2016年及今後一個時期的五項重要任務是「三去一降一補」，即去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板。 供給側改革是改革制度，改革制度需要一個過程，而當下還面臨迫切的供給管理任務。所謂供給管理是指針對供給側問題而開展的管理。「去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板」並非改革制度，不屬於供給側改革的范疇，而屬於供給管理的范疇。因此，在推進供給側改革的同時，還要做好供給管理。 對各級地方政府來說，有的供給側改革可能做不了，需要等中央將頂層制度設計好後才能在本地貫徹落實，但供給管理則完全可以在本地進行。做好供給管理，一方面要按照中央統一部署進行，另一方面要結合本地特點進行大膽探索。 2015年底召開的中央經濟工作會議就2016年如何做好供給管理作了非常明確的部署，具體包括「去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板」五大任務。各級地方政府要分別在這五個方面做好供給管理工作，同時不能忽視了「去超建」。 第一，「去產能」，即淘汰實體經濟的落後過剩產能。產能過剩是各地存在的普遍問題，特別是重化工業和出口導向型產業比重較高的地區情況更為嚴重。產能過剩帶來了大量的資源浪費、債務負擔和金融風險，已成為各地經濟發展的障礙，必須盡快通過供給管理予以解決。 去產能要做好以下幾點：一是尊重市場，由企業通過自行淘汰、收購兼並、資產重組等方式主動去產能;二是分類處置，避免「一刀切」，鼓勵探索多種模式;三是標准處置，政府主要通過制定和實施技術標准、質量標准、能耗標准、環保標准、安全標准等去產能;四是依法處置，即按規則、按程序處置不良資產，盡可能避免後遺症;五是穩妥推進，制定和落實財稅支持、不良資產處置、失業人員再就業和生活保障以及專項獎補等配套政策，做好職工安置等工作;六是淘汰僵屍，做好淘汰或重組僵屍企業工作，加快破產清算案件審理;七是培育接續，關鍵是加快開發具有自主知識產權的新技術和附加值較高、具有市場競爭力的新產業和新產品。 第二，「去庫存」，即減少房地產行業的庫存。十多年來各地房地產業高速發展，已形成了供過於求局面，既帶來了高房價問題，也帶來了高庫存問題。高庫存已成為房地產行業健康發展的主要障礙。而且，房地產還涉及到地方政府的收入、債務負擔和金融風險等問題，牽一發而動全身，必須高度重視、謹慎處理。 房地產去庫存要注意幾點：一是要發揮企業在去庫存中的主導作用，將鼓勵房地產開發企業順應市場規律調整營銷策略、適當降低商品住房價格、減少新的無效供給，作為去庫存的重要手段;二是要加快推進農民工市民化進程，允許農業轉移人口等非戶籍人口在就業地購房，把公租房擴大到非戶籍人口，擴大房地產有效需求;三是要通過改革土地制度、財稅制度、金融制度、預售制度等解決房地產發展的深層問題;四是要認識到房地產去庫存是一個較長的過程，做好打持久戰准備，有一部分房地產庫存因成本代價太高是不可能去掉的，不能不顧代價強行去掉;五是要認識到去庫存只是房地產去泡沫的過渡性手段，房地產的健康可持續發展必須通過去泡沫來實現。 第三，「去杠桿」，即降低政府的負債水平。 多年來，許多地方在追求高速發展的過程中，債務負擔日益加重，積累了很高的杠桿率。有的地方負債佔GDP的比重早就超過了200%，由此帶來了較大的金融風險隱患。因此，有必要採取去杠桿等措施，盡可能地把風險控制在有限的范圍內，避免出現大的系統性風險。 去杠桿要注意幾點：一是要摸清家底，了解本地真實的杠桿率;二是要完善全口徑政府債務管理，嚴控債務增量;三是要加強全方位監管和風險監測預警，規范各類融資行為;四是建立「銀政企」合作機制，三方定期進行溝通與協調;五是以可控方法和節奏主動釋放一些債務風險，淘汰或重組僵屍企業，避免風險的累積;六是要依法處置信用違約，妥善處理風險案件;七是要做好地方政府存量債務置換工作，防範「道德風險」;八是抓緊開展金融風險專項整治，堅決遏制非法集資蔓延勢頭，守住不發生系統性和區域性風險底線。 第四，「降成本」，即降低實體經濟企業的成本。當前實體經濟企業面臨的主要困難，是受到市場需求縮小與「高成本時代」到來的「兩面夾擊」，導致很多企業效益下降，甚至一部分企業面臨生死存亡的挑戰。要解決這個問題，就要按照十八屆五中全會關於「十三五」規劃建議以及中央經濟工作會議的部署，降低企業的制度性交易成本、稅費成本、財務成本、電力成本和物流成本等，為企業贏得發展空間。降成本需要從兩個方面使力。一方面，要通過改革降低成本。如通過政府行政管理制度改革、審批制度改革等，轉變政府職能，減少行政審批，堅決打擊向企業吃拿卡要的違規腐敗行為，降低企業的制度性交易成本;通過財政制度改革和稅費制度改革等，降低企業的稅費成本;通過金融制度改革等，降低企業的財務成本;通過電力體制改革等，降低企業的電力成本;通過流通體制改革和路橋收費制度改革等，降低企業的物流成本。另一方面，要通過實施創新驅動戰略、加快推進產業升級、尋找低成本要素新來源等，為實體經濟企業開拓消化高成本的「藍海」。如支持企業加大對符合產業升級方向的相關技術研發和推廣應用的力度;通過多種形式組織針對產業升級的人才和技術工人培訓;建立產業升級項目資料庫，為企業投資決策提供信息服務;加快「走出去」步伐，開展國際產能合作，開拓國際低成本的要素新來源等。 第五，「補短板」，即在一些被忽視或滯後領域增加有效供給。2015年底中央經濟工作會議提到的「補短板」內容包括生態建設、精準扶貧、培育發展新產業、基礎設施建設、人力資本投資、農村發展等。增加有效供給，即增加有市場需求、符合消費結構升級方向以及能夠產生合理回報的供給。 補短板要做好如下幾方面工作：要打好脫貧攻堅戰;支持企業技術改造和設備更新;培育發展新產業;補齊軟硬基礎設施短板;加大投資於人的力度;繼續抓好農業生產，保障農產品有效供給等。當前，重點要補好生態短板和農村貧困短板工作。補好生態短板，要通過生態文明制度改革來實現，如推進壟斷行業改革、資源能源價格改革等，減少和抑制壟斷，優化資源配置，減少資源消耗和浪費;推進土地制度改革，優化土地資源配置，提高土地利用效率，減少土地浪費;推進資源產權制度改革，明確資源保護主體和責任，避免「公地悲劇」，減少資源消耗和浪費;通過環境制度改革，明確環境治理和生態建設主體和責任，劃定生態紅線，遏制環境污染惡化趨勢等。補好農村貧困短板，要實施脫貧攻堅工程，實施精準扶貧、精準脫貧，分類扶持貧困家庭，探索對貧困人口實行資產收益扶持制度，實行脫貧工作責任制。 最後，「去超建」，即減少基礎設施領域的超前、超標、超大、超量建設。 「去超建」是筆者提出的新概念，是針對基礎設施建設領域來說的。部分基礎設施建設存在超前建設、超標建設、超大建設、超量建設等問題，需要通過「去超建」，使其回歸正常發展的軌道。 去超建要注意以下幾點：一是要高度重視去超建工作，將它與去產能、去庫存、去杠桿協同推進;二是要分類去超建，區分不同行業、不同地區、不同程度的基礎設施超建問題，採取針對性措施;三是從根源入手去超建，通過推進政府管理制度、幹部考核制度改革等來釜底抽薪;四是要處理好去超建過程中可能引發的人員安置、債務兌付等問題;五是要將去超建與優化基礎設施結構相結合，加減乘除並舉，盡快形成科學合理的基礎設施體系。
⑸ 風險預警網是怎麼進行企業風險預警的呢
大數據信用技術能夠為大批量的企業提供自我改造服務，幫助企業及時發現經營過程中存在的問題， 有針對性地調整經營方向，不斷提高自身的信用素質和信用管理能力，為獲得銀行的信用融資創造條件。匯法風險預警網可以對客戶的預警信號進行識別，分析、衡量其風險狀況，並及時採取適當措施，以化解風險的主動性、動態管理過程。及時採取有效措施，把風險降到最低程度是企業迫切需要的必備手段，准確掌握企業風險異常信息，分析研判企業風險動態，努力將風險隱患控制在萌芽階段，將發生問題化解在「少損失，防蔓延，快處置，保穩定」的可控狀態，確保不發生區域性、行業性、群體性事件。
⑹ 企業如何避免融資風險
一、從財務分析入手：
加強日常財務管理工作中小企業限於其人員素質問題，財務分析的能力較差。因此，為防範融資風險，企業財務工作人員、資金運作人員就應加強日常財務分析。
二、加強企業投資融資項目的審核與管理：
進一步規范中小企業的管理工作，在設計組織結構時，既要職責明確，還要建立經濟業務處理的分工和審核制度，特別是嚴格規范財務工作體系。
三、對每一個資金運作項目都應有科學的嚴謹的可行性評價：
不能盲目投資，也不能盲目融資，雖然中小企業融資困難是現狀，但具體到個別企業的資金管理部門應從個體實際出發，越是困難的企業面對融資時越要謹慎，關注融資成本、融資順序與融資方式。
四、加強企業信用管理：
這是目前我國中小企業非常欠缺的方面，完善財務工作中對償債工作的監督與控制，健全各類融資活動的後續跟蹤管理。
五、建立並實施融資風險預警管理機制：
對於企業融資風險的預警過程中所涉及的信息的採集與整理、分析與加工等程序應該是時時進行的，因此要求企業具備一套比較完善管理機制，對於中小企業來說由於其人員不多，資金實力不雄厚，考慮到預警的成本問題完全可以不設專門的職能部門來執行預警系統。只需企業在經營管理中賦予每一個員工實時收集信息、傳遞信息的責任，然後由相關職能部門的人員兼任預警機構人員。
⑺ 如何建立企業財務風險預警機制
財務風險預警機制建立
一、 定義
財務危機指企業償付能力的喪失，即企業無力支付到期債務或無力維持必要支出的一種經濟現象，包括從資金管理技術性失敗到破產以及介於兩者之間的各種情況，破產則是財務危機的極端形式。
二、 財務危機信號
1. 早期財務危機信號
1.1 銷售的非預期下跌；
1.2 非計劃的存貨積壓；
1.3 平均收賬期延長；
1.4 財務預測在較長時間（連續三個月以上）不準確；
1.5 管理層重要人員或財務會計人員的突然/連續變更。
2. 中期的財務危機信號
2.1 交易記錄惡化
2.1.1 客戶藉以拖延或拒付貨款的理由不合理，甚至是在強詞奪理拖延償付；
2.1.2 客戶一向是按期付款的，而最近突然延期或拒付，並未有正當理由說明；
2.1.3 客戶承認財務狀況困難並請求延期付款。在這種情形下，首先應檢查與監督過去及當今的各項信息特徵，考慮是否有其它伴隨徵兆。如果是暫時性困難，如季節性企業的淡季資金短缺或超負荷經營等，尚可繼續與該客戶業務往來。如果發現客戶破產已無可挽回就應立即斷絕交易關系，以減少客戶破產帶來的損失；
2.1.4 違約後未作出償付承諾，在客戶違約後負責人不對償付作出書面承諾；
2.1.5 客戶與其債權人之間產生法律糾紛，債權人以法律手段要求償付債款，並且數額巨大；
2.2 拖欠應付款項。難以從供應商、金融機構或資本市場等融資渠道中，籌集必需的補充資金，用來維持日常支出或基本償債需求。
2.3 資產質量差，流動性下降，流動比率或速動比率明顯低於同行業平均水平，使企業不能通過合理方式和價格將現有資產變現，資金供求矛盾難以緩解。
2.4 過度依賴集團公司支持（主要指資金支持）；
3. 晚期財務危機信號
3.1. 企業凈資產小於或等於零。從資產存量角度看，企業總資產的賬面凈值相當或小於賬面記錄的負債金額。
3.2. 企業的經營性現金凈流量為負值。從現金流量角度看，企業的現金流入小於現金流出，並常伴有現金流量萎縮的情況，且這種現金流量的非正常情況處於長期的持續狀態。
3.3. 存在數額巨大的未彌補虧損。從可持續經營角度看，企業主營業務量持續負增長，市場銷售暗淡，盈利能力差。
三、 財務危機預防
1 定期召開會議，檢討預算與實際發生金額差異之所在，並提出具體的糾正措施，報集團財務部備案。
2 抓好有效控制點，密切關注可能會引發財務風險的「事故多發地帶」。
四、 財務危機處理
1 捕捉財務危機的早期信號。一旦出現早期的財務危機信號，分、子公司財務部應在一周內以書面形式正式向集團財務部報告，報告中應說明出現財務危機信號的原因、計劃採取的措施等。
2 重視財務危機的中期信號。如果企業出現中期財務危機的信號，分、子公司財務部應在24小時內口頭向集團財務部匯報，並在三日內形成書面報告，分析出現中度財務危機的歷史演變過程和原因、計劃採取的措施和消除財務危機的責任人等，該報告同時抄報所屬單位總經理、集團總裁和集團董事長。
3 如果出現晚期財務危機信號，分、子公司財務部除立即以口頭形式報告集團財務部、總裁和董事長外，應要求所屬單位總經理立即採取消除危機的措施，並重新審視預算編制依據、實際經營業績與預算偏離的原因，同時將財務重新審視預算及預算執行情況的分析報告、總經理針對財務危機擬採取措施的會議紀要或者備忘錄等，自發現危機信號起三日以書面形式報告集團財務部，同時抄報集團總裁和集團董事長。
⑻ 如何建立我國財政支出風險的預警機制
建立中國財政支出風險的預警機制的方法：
財政風險的來源是多方面的，有直接顯性的財政風險、直接隱性的財政風險、或然顯性財政風險和或然隱性財政風險，它們都涵蓋在同一個財政風險矩陣當中。因此，財政風險預警系統應當以財政風險矩陣為框架建立，能全方位地預警各方面的財政風險。為此，挑選財政風險預警的指標體系也應當以財政風險矩陣為依據，以此為基礎，建立中國的財政風險預警系統。
第一以債務為核心。
（1）地方財政風險的影響因素主要有社會環境、經濟環境、政策環境、體制環境和融資環境，這些因素的影響又最終表現為對即期和潛在的財政資金要求。如果即期財政收入不能滿足這些資金需求，則財政只能通過融資來滿足，即表現為財政債務的增加。
主要包括財政直接債務和財政或有債務，直接債務是指在任何情況下都會發生而且數額確定的政府債務， 可以通過一些具體的基礎參數計算得到，如政府外債負擔可以通過借款額度、幣種、利率、期限 和匯率計算得到；或有債務是指基於某一偶然的或有事件的政府債務，其發生的概率及由此引發 的財政支出規模依賴於某一或有事件的發生，如自然災害、銀行危機等。 在確定了以債務為地方財政風險預警系統的研究對象以後，需要解決的主要問題是如何界定 債務以確定債務的外延，使研究對象具體化。或有負債具有廣泛性和不確定性，缺乏必要的統計 數據和技術支持。如地方金融機構風險，需要掌握地方性金融機構運行狀況的具體財務指標；
（2）國有企業轉制所引起的財政風險需要分析有關國有企業改革的政策、企業自身的經營狀況及財務狀 況；社會保障改革成本所涉及的問題也很多，地方政府所承擔的責任難以准確確定。因此對由或 有負債產生的財政風險應單獨進行研究，以附加報告的形式對系統進行補充，供領導決策時參考。
（3）財政運行過程中由於收支矛盾尖銳，形成的赤字包括兩個部分，硬赤字和軟赤字。硬赤字是指地 方財政以欠發工資、拖欠債務等形式存在的收支缺口；軟赤字是指地方財政對必要的公共設施和 公共服務的投入不足。對硬赤字的處理方式是認為每發生一筆硬赤字都認為是一筆新債務的產 生，同時，將該筆債務計入逾期債務。
第二以項目為基礎。
財政債務最終表現為一些具體的項目，這是財政風險管理的微觀基礎， 也是財政風險管理的最終落腳點。根據項目的資金來源、資金投向對項目進行分類，分析不同項 目對財政預算資金的要求，確定每一類項目的風險程度；依據項目的具體屬性：金額、期限、利 率、匯率等確定出每一類項目的財政支出狀況和一般預算收入的支付要求，並以債務的風險頭寸 作為參考指標，確定風險。
第三先建立直接顯性財政風險的預警系統，運行並完善它。
（1）對於直接顯性財政風險，由於其負債數據都在預算中詳細列出，因此，無論是相關指標還是分析風險所需的數據都具有現實意義。
（2）對於直接隱性財政負債，由於這部分負債沒有在預算中列出，要獲得比較准確的數據是很困難的。若要能夠反映這部分財政風險，必須對這部分負債進行准確統計。因此，把直接隱性財政負債列入預算或中長期預算是關鍵。
（3）對於或然顯性財政風險，不但要對各種擔保和保險計劃集中管理。而且，若要准確地在預算中反映這部分負債，所需的技術含量較高。首先，就擔保而言，每年政府的擔保，因為被擔保者不能還款而轉成政府負債的金額以及這種轉嫁發生的概率的計算都是比較困難的。它需要管理人員的統計預測分析，甚至還要建立相關模型進行概率計算。總之，對於或然顯性負債的概率以及損失估計，其所需正確方法是估計或然顯性負債的難點。而且，若要引起政府和公眾的重視，還應該把這種負債「顯化」在預算當中。
（4）或然隱性財政風險的估算難度當然比或然顯性負債風險的估算難度是有過之而無不及。它所要求的財政損失估計和發生概率估計的技術含量與或然顯性負債一樣甚至難度更高，因為或然隱性財政風險更為隱蔽，使得或然隱性財政風險發生更為突然，造成財政損失更為巨大。