『壹』 案例解析 | 「祖母信託」——跨境家族財富傳承的解決之道
Q先生是一位58歲的公司高層，持有多種資產，包括股票、基金、房產和藝術品。他有一名30歲的兒子和一名23歲的女兒，兒子在加拿大生活和工作，女兒在美國接受教育。Q先生想支持兒子的事業並考慮資產傳承，如何合理分配資產以實現利益最大化？
設立「祖母信託」是解決之道。通過在中國設立家族信託，將資產轉移給兒子作為受益人，可以避免直接贈予或通過遺囑的稅務負擔。信託內資產增值部分無需在加拿大繳稅，有助於家族財富積累。相比免稅存款賬戶，祖母信託沒有年度投資限額，規模越大，稅務籌劃效果越明顯。信託管理資產的同時，還能避免直接轉讓帶來的不確定性風險。
設立「祖母信託」需要考慮委託人身份、受託人選擇和受益人設定。委託人應是非加拿大稅務居民，並在交付資產後五年內保持非居民身份。受託人負責確保信託不被視為加拿大事實居民信託。受益人可以是加拿大稅務居民，信託效力不會受到影響。信託財產分配時，應避免直接分配收益，通過合理管理實現稅務籌劃。
設立「祖母信託」時需注意慈善基金會的設立門檻，信託管理地、控制權、委託人身份，以及信託的全權性質。信託收益分為收益和資本項目，分配收益需申報並繳稅，而資本項目分配只需申報。信託運營需仔細設計和管控，以避免不利影響。加拿大稅務機關對境外信託收入監管加強，設立「祖母信託」需謹慎，建議專業稅務籌劃。
『貳』 結合案例談個人信託業務的功能有哪些
1、家庭與企業的防火牆
夏先生白手起家創立了自己的企業，他的妻子夏太太在他創業的過程中也給了他很大的幫助。然而雖已有所成，夏先生卻十分憂慮。因為他的家庭財產與公司財產聯系密切，商場風雲莫測，一旦企業出了問題，他的家庭財產很可能要承擔連帶責任。
由於中國的創業現實，家企不分在企業家中十分常見。然而，家企不分的後果是，一旦企業家被判對公司債務承擔連帶責任，多年心血便可能一朝破滅，甚至影響到自己的家庭。為了避免這種風險，客戶可以選擇設立保險金信託。
在保險金信託下，案例中的夏先生可以將資金給到信託公司，由信託公司來進行投保。由於信託財產是獨立的，只要夏先生不是唯一的信託受益人，客戶的債權人便無法就保單利益進行受償。而當保險賠付以後，保險賠付款直接進入信託賬戶，債權人同樣不能要求強制執行。
2、防止婚變風險
熊先生年過70膝下僅有一女，十分疼愛。熊小姐在出國留學時與外國同學凱文一見鍾情，二人在短短2個月的戀愛後決定結婚。熊先生對於這段迅速的異國戀十分擔憂，既擔心女兒遇人不淑，又擔心女兒日後一旦離婚財產被外人瓜分。熊先生向女兒建議訂立婚前財產協議，被女兒以影響夫妻感情為由拒絕了。
當今社會離婚率奇高，據最新數據顯示，2017年上半年我國的離婚率已接近30%，北上廣深等大城市的離婚率更是在35%以上甚至接近40%。而婚姻的破裂往往伴隨著財產的分割，身家千萬離上兩次婚就變成了身家百萬，財富流失的速度令人觸目驚心。
但這種風險並非不可控，上述案例中的熊先生就可以使用保險金信託為孩子的婚姻風險提供事先有條件的隔離與分配。將婚前存款設立信託無需與子女的配偶訂立婚前財產協議，無需配偶知情，信託設立後該存款既不屬於子女的夫妻共同財產，也不屬於子女的婚前或婚後的個人財產，且具有相當程度的保密性，避免傷害夫妻感情。
在婚姻和諧時，信託分配的收益可以保證子女及其配偶日常的需要，萬一發生婚變，信託財產是獨立財產，並不會被當作夫妻共同財產進行分割。
3、專業財富管理規劃
塗先生在商場打拚多年，現在不僅財務自由，子女也均已成家立業。如今，塗先生覺得自己應該好好享受生活，於是希望辭掉工作，找個專業機構為他打理財富、照顧家人，而自己則可以省心省事的安度晚年。
設立保險金信託除了能達到資產靈活傳承的目的，還可以憑借信託公司的專業能力實現財富的安全保值和增值。案例中的塗先生用一份保險金信託來設計退休計劃是再合適不過了。
一方面，塗先生把現金資產放進信託賬戶，能夠實現保值增值；
另一方面保險的理賠資金也能夠得到信託公司專業化的資產管理服務。
信託公司每月會將約定數目的生活費發放給塗先生的家人，為他們提供一個高品質的生活。塗先生同時可以設立一個監督者，對信託財產的運用和分配情況進行管理和監督。
4、利用保險杠桿，實現財富傳承
作為銀行高管，惠先生有著較高的財富管理和傳承意識。他一直非常看好家族信託，但家族信託動輒三千萬的設立門檻卻讓他望而卻步。
保險金信託將保單和信託的優勢相結合，利用保險的杠桿功能，為自己的家族實現財富傳承規劃。家族信託的設立門檻通常在三千萬以上，而保險金信託可以利用保險的杠桿作用或期繳的繳費方式有效降低信託門檻，在達到資產傳承目的的同時減輕資金壓力。
經過信託專家的推薦，惠先生訂立了一份具備家族信託功能的保險金信託。惠先生年繳30萬，繳費10年，就可以保有800萬保額的身故保險，一旦風險發生，800萬的賠付金即刻進入家族信託，按照他預先的約定進行管理。通過保險較高的杠桿，惠先生使用較少的保費實現了較高的保額，妥善保障了親人的後續生活。
『叄』 【家族跨代繼承專題】典型案例分析之默多克：信託規避離婚風險
全球最大的跨國傳媒集團主要股東魯珀特·默多克，以其豐富的婚姻歷程和龐大的財產引人關注。默多克的財富管理策略，尤其是通過信託規避離婚風險的手段，成為了家族財富傳承的典型案例。以下便是默多克如何巧妙運用信託進行財富保護的分析。
默多克的婚姻歷程中，經歷了多次婚姻，涉及復雜財產分配問題，但他通過設立信託成功規避了離婚風險。在第一次婚姻失敗後，默多克設立了三個家族信託：默多克家族信託（Murdoch Family Trust）、K.R. Murdoch 2004 Revocable Trust（可撤銷信託）和GCM Trust，以保護其龐大的媒體帝國和家族財富。
默多克家族信託持有21世紀福克斯（21st Century Fox）的B類股票，這些股票雖無投票權，但其受益權分給了默多克的六個子女，確保了家族對公司的控制權。K.R. Murdoch 2004 Revocable Trust則持有約1%投票權的新聞集團B類股票，為可撤銷信託，允許默多克根據需要進行調整，保護了對新聞集團的直接控制。GCM Trust持有部分A類股票，無投票權，受益人則是默多克與第三任妻子鄧文迪所生的兩個女兒。
通過這樣的信託安排，默多克不僅確保了媒體帝國的控制權，還成功規避了在離婚時財產分配的問題。即便在與不同妻子離婚時，默多克的財富分配方式有所不同，但信託的使用使得他的家族財富保持了穩定，減少了財產風險。
信託的設立為默多克提供了多種優勢，包括股權安全、資產隔離、財富傳承規劃、未成年子女保障以及私密性保護。信託工具的多樣化應用，使得默多克能夠根據不同的需求和目標，有效地管理財產和財富。
從默多克的案例中，我們可以學習到以下經驗：
制定財產規劃計劃是關鍵。在面對不可預見的婚姻和財產風險時，建立一個全面的財產規劃策略至關重要。
了解並利用不同類型的信託。選擇合適的信託工具，根據個人和家庭的具體需求，如控制權、資產保護、財富傳承等，制定財產保護策略。
簽署婚前和婚後協議。明確財產分配和其他相關事項，減少離婚時的爭議和糾紛。
定期審查財產規劃。財產規劃是一個動態過程，需要根據個人情況的變化和法律環境的更新進行調整。
『肆』 vie的結構案例
案例一： 你是中國公民，在國內創立了一家企業A，業務很好，想去上市（為了融資、為了退出）。但是無法達到上交所和深交所的要求，即使達到要求，對漫長的審批也無望。於是想到海外（香港、美國等）更容易上市、方便融資和退出的市場去IPO。
但你這家私人企業，要去海外上市，也需要中國證監會等部門審批的，以「防止國內資產外流」。你又一次倒在審批的高牆下。
這時，有一位聰明絕頂的會計，想出個辦法：在海外成立一家殼公司B，B（或者通過其在國內設立的全資子公司C）與內資的公司A簽訂一份幾十年的協議，將A所有債務和權益都轉給B，B以此在海外成功上市。史稱新浪模式，也就是VIE模式（可變利益實體Variable Interest Entities）。目前在海外上市的絕大多數中國企業，都採用該模式，包括新浪、網路、騰訊、阿里巴巴(1688)等。
案例二：
你作為中國公民，在中國創立一家公司A，申領了各種許可證。一些行業對外資進入有限制甚至被禁止，比如新聞網站、網路游戲、在線視頻、在線支付等，但對你這內資公司來說，都不是問題。
後來，想找點融資。發現極少有人民幣基金（因為外匯管制的問題），而且很難和他們談。但美元基金又不能直接投你的內資公司。於是，你在海外注冊了一家公司B，基金將美元投給B（你和基金都擁有B的股權），B再到國內注冊成立一家外資全資子公司C。然後，A和C之間，簽訂一份幾十年的協議，A的所有債務、權益全部由C承擔和享有。也就是典型的VIE結構。以上兩個案例，並非獨立，有交叉，可能從創立企業、融資、領取各種牌照、到海外上市，各環節均涉及VIE。
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『伍』 家族信託受託人可以在哪幾個機構擔任
在國外，家族信託的受託人既可以是金融機構或者其下屬部門，也可以是自然版人、律所、其他組權織等。
在我國，按照我國信託法的規定，但凡具有完全民事行為能力的自然人和法人都可以擔任信託的受託人，但如果是要採用信託機構的名義成為受託人，則需要由國務院相關機構批准。
而從實際情況來看，營業性質的信託，其受託人只能是持有信託牌照的信託公司，而對於不收取報酬的民事信託，自然人也是可以成為受託人的，這一點在國內也有過案例。但是律所、其他法人或者其他組織是不能成為受託人的，因為需要國務院相關機構批准。而律師，由於其展業只能依託於律師事務所，所以也不能以律師的名義成為受託人。
『陸』 許世勛、沈殿霞、梅艷芳家族信託案例詳解
許世勛通過設立家族信託，確保了巨額財產安全傳承給唯一兒子許晉亨，同時避免了家庭內部可能出現的遺產爭奪。此舉體現了對兒子深沉的愛與遠見。
沈殿霞設立家族信託，精心安排女兒鄭欣宜的未來生活保障。在沈殿霞去世前，她將億級資產放入信託，為女兒制定了每月固定費用領取制度，並通過信託保護人機制，確保了女兒的資產安全與正確運用。
梅艷芳通過設立家族信託，巧妙平衡了對母親的供養與個人財產安全。她將巨額資產裝入信託，為侄子、侄女預留教育金，每月向母親支付生活費，直至其去世。信託設立後，梅母與受託人匯豐信託產生長達十年的訴訟，最終法院多次支持了梅母增加生活費的訴求，顯示了法律對合理經濟給養的重視。
『柒』 家族控股的股票好嗎
家族控股的股票好嗎關鍵要看公司怎麼樣。繼2019年建信信託首創國內股票家族信託，創新性地將上市公司控股股東的部分存量股票置入「全權委託型」家族信託之後，在隨後一年多的時間里，建信信託先後完成數單股票家族信託，取得市場良好反響，為股東的財富保值與傳承提供有效工具與服務。家族信託， 正成為越來越多家族實控人的股權集中管理工具。
在股票家族信託的服務方案中，股東子孫後代可通過信託受益權，合理繼承（流轉）相應股票的權益，將受益權、控制權、經營權合理安排，避免因家族後代離世、婚姻變化、血親關系向下分化等原因導致財產外流，保證家族財產順利傳承。
不過，國內市場尚未有將上市公司控股權或超過10%的大比例股權置入控股股東家族信託的案例。建信信託基於對境外成熟市場的長期研究發現，家族信託持有上市公司控股權對企業價值與公司治理均有不同程度上的積極作用，是上市公司家族財富管理的「標配」工具。因此，境內股票家族信託也應具有更廣闊的應用場景。
拓展資料
我國資本市場將出現民營上市公司控股權的交接潮。如何合理傳承？
（一）以法定繼承、捐贈或法院判決等傳統方式傳承股權給家族成員，往往導致不同程度股權分割的結果，造成家族企業控股權無法集中，企業治理面臨決策分散風險。遺囑繼承手續繁雜，存在繼承過程中的潛在訴訟、法院判決難以執行、拉鋸時間長等風險。
家族信託持有上市公司股票，可避免企業持股比例分散、家族接班人對企業的控制權被稀釋，甚至失去對企業控制權的情形。
（二）由家族信託持有上市公司股票，可實現家族成員資產的成功隔離。股權所有權將不因企業家或其後代個人的生老病死、婚姻變化、債務、甚至移民狀況而發生轉移。