家族信託的例子

❶ 什麼是家庭信託基金

是一種「利益共享、風險共擔」的集合投資方式。指通過契約或公司的形式，藉助發內行基金券的方容式，將社會上不確定的多數投資者不等額的資金集中起來，形成一定規模的信託資產，交由專門的投資機構按資產組合原理進行分散投資，獲得的收益由投資者按出資比例分享，並承擔相應風險的一種集合投資信託制度

❷ 金融在線：家族信託的利弊分析

家族信託，作為高凈值人群財富保障與傳承的重要工具，近年來在中國迅速發展，其規模從2020年的1000億增長至2021年9月的3100億，平均每月新增100億，2022年1月，新增家族信託規模達128.99億元，創下近一年內新高。這一趨勢揭示了家族信託在市場中的受歡迎程度，以及高凈值人群對財富保障與風險隔離的日益增強的意識。不同機構的布局與市場教育的推動，使得家族信託的接受度顯著提升，傳統創富一代、新經濟創富一代、董監高階層的接受度達到了25%左右。

接下來，我們將深入探討家族信託的運作機制、起源與發展，以及它與遺囑、保險相比的優勢與局限性。

家族信託的起源可追溯至公元前2548年的古埃及，那時的「遺囑信託」就已經體現了委託人、受託人、受益人與監察人等基本元素。中世紀的英國，為了規避長子繼承製和《沒收條例》，用益制度應運而生，土地轉讓給親友，以經營管理土地並提供收益給指定人，這種制度下形成的間接遺贈，是最初的信託關系。隨著16世紀《用益法》的頒布，用益制度逐步過渡到信託制度，並在19世紀在美國進一步發展，形成商事信託模式。19世紀末20世紀初，美國富裕家族開始設立家族信託，確保家族財富世代相傳，如洛克菲勒家族就是典型例子。在中國，家族信託的引入始於20世紀初，直到2013年5月設立首單家族信託，正式進入高凈值人群視野。不過，中國文化中「信任」與「託付」的思想已有深厚根基，例如劉備白帝城託孤的故事，可以類比為家族信託的運作，劉備作為委託人、諸葛亮作為受託人，蜀國江山作為委託財產，劉禪作為受益人，李嚴作為監察人。

家族信託的優勢主要體現在以下幾個方面：

1. **財產處理的靈活性與廣泛性**：相較於保險只能處理現金資產，家族信託和遺囑能夠涵蓋更廣泛的財產類型，包括藝術品、專利權等，其靈活性是當前任何財富管理工具無法比擬的。盡管國內在處理某些特定類型的財產上存在一定限制，但隨著家族信託業務的普及和相關法律法規的完善，未來能處理的財產類型將更加豐富。

2. **受益人范圍更廣**：家族信託的受益人不僅限於自然人，還可以是非自然人，甚至可以是未出生的人，為財富傳承提供了更大的靈活性。

3. **財產保值增值與風險分散**：家族信託通過專業的信託機構管理信託財產，遵循誠信原則，實現資產的全球配置與風險分散，有效實現財產的保值增值。

4. **資產隔離功能**：家族信託的信託財產具有獨立性，非惡意債務不能強制執行，為財富提供了額外的保護層。

5. **精神財富傳承與防揮霍措施**：家族信託允許委託人根據個人意願，靈活制定信託條款，通過利益分配機制引導後代行為，實現精神財富的傳承，同時可以設置防揮霍條款，有效避免後代揮霍風險。

6. **保密性**：家族信託的保密性由《信託法》保護，信託公司有義務保密，這為高凈值人群提供了更高的隱私保護。

盡管家族信託在財富傳承與風險隔離方面具有顯著優勢，但也存在一些局限：

1. **成本較高**：與遺囑和保險相比，家族信託的設立成本相對較高，特別是對於復雜結構的信託，其成本與復雜度成正比。此外，家族信託在轉移財產時可能需要繳納稅費，如不動產家族信託的交易性過戶稅額較高。

2. **沒有杠桿功能**：盡管家族信託本身不具備杠桿功能，但通過裝入不同類型的資產，如保單，家族信託可以擁有相應的杠桿效果。隨著保險金信託的發展，家族信託與保險的結合越來越緊密。

綜上所述，家族信託作為財富管理與傳承的重要工具，具有獨特的優勢與局限性。在中國，隨著高凈值人群對財富保障與傳承意識的提升，家族信託的接受度與市場規模持續增長，為個人與家族提供了更全面、靈活的財富管理解決方案。

❸ 如果你有1個億可以考慮家族信託了—一個財富傳承的好辦法 十分鍾秒懂

家族信託(Family Trust)，是信託的一種形式。家族信託的主要目的是為財產委託人(Settlor)提供一套機制，以最省稅的方式將自己的財產有計劃的傳承給信託受益人(Trust Beneficiary)。

假設老王的公司被大財團收購。老王從收購中得到了價值一億美元的股票。他賣了一部分股票，買了幾套大房子，一些基金和幾輛豪車。老王現在60多歲。他老來得子，兒子才二十齣頭，在澳大利亞讀大學，快要畢業了。老王在考慮把財產傳承給兒子時有以下幾個問題需要考慮。

1)老王不想一下子把大額財產直接送給兒子，讓兒子覺得財富來的如此容易，以至於失去了勤奮工作的動力。老王出身於農村裡，知道貧窮的辛酸，更明白金錢對於一個人的腐蝕性。

就像美國投資大師巴菲特所說：你給孩子的錢應該剛剛好，多到讓他們敢幹任何事，少到讓他們不能無所事事。因此對於老王來說，一個更理想的傳承程序是有計劃的，逐步的，得到控制的過程。比如在兒子結婚時給多少，生孩子時給多少，孫子輩上學時給多少，等等。這樣對於兒子來說，他也無法坐吃山空，還是要為自己的事業和追求做出自己的努力。

2)老王轉移財產給兒子的顧慮。比如兒子面臨汗媳婦離婚時分割財產的問題，老王可不願自己的財產被媳婦瓜分，畢竟這是老王多年以來省吃儉用的辛苦積累。

3)老王那幾套房子里，有兩套在澳大利亞。若將房產轉移給兒子，就要給政府交稅，遺產稅、贈予稅和印花稅等等，白白將自己的錢給了別人，想到這這小心臟就覺得有些吃不消。

4)老王是個花心大蘿卜。年輕時曾有過小情人，後來被太太捉姦，老王給了小三一筆錢，斷絕了關系。但是熱戀時給了她很多山盟海誓，甚至寫了宣誓書和借條：以後我一定娶你回家。今生我欠你一個億。當時老王也沒那麼多錢，因此沒有太多考慮。現在老王發達了，也開始擔心這個未爆彈。

要理解家族信託，首先要理解這么幾個概念。

1)財產委託人：Settlor。指設立家族信託把自己的財產送出去的人。在上面這個例子中，指的是老王他自己。

2)信託受益人：Beneficiary。指信託中的財產惠顧的對象。在上面這個例子中，指的是老王的兒子，小王。

3)信託受託人：Trustee。指的是管理信託中財產的管家。這是一個非常重要的角色。從法律上來說，老王一旦設立家族信託，這些財產的所有權，就從老王轉去了信託受託人。也就是說，這些財產已經不是老王的，而是信託受託人的了。

所以在設立家族信託的時候，找對信託受託人，是非常關鍵的一環。信託受託人可以是個人，也可以是專業信託公司。兩者的主要區別是：若個人信託受託人生大病，或意外死亡，就會影響到信託的運作。專業信託公司則可以保證有一個公司團隊專業化的運作。

4)信託：Trust。老王可以把自己想要傳承的財產，比如房屋，公司股票，現金等等，都放在該信託內。信託同時也是一個法律文件。在文件中，老王需要規定很多細節。比如該信託的主要用途是什麼，在什麼條件下可以分發給信託受益人多少資產，花多少年分發，信託可以投資什麼，不可以投資什麼，等等。

在這里稍微小結一下：信託，就是財產委託人設立的一個法律文件，將自己的財產所有權轉移給信託受託人，並按照該法律文件規定的條文將這些財產有計劃的分發給受益人的一個傳承安排。

信託的好處：

1)避免家族內財產糾紛。在信託中，有哪些受益人，每個人應該獲得多少，在什麼條件下可以獲得多少財產，都規定的清清楚楚。到時候分這些財產的是信託受託人，而不是財產委託人。比如財產委託人和不同的太太有好幾個孩子。在這種情況下，財產委託人可以把如何分蛋糕這個燙手的山芋交給信託受託人處理。

2)隔離財產，避免將父輩的債務傳到下一代。在中國有句老話叫做「父債子還」。如果老爸欠了一屁股債還不出來，兒子頂上去還債似乎是天經地義的事。家族信託可以給這樣的窘境提供一個解決方案。

舉個例子來說，假設老王由於某種原因在外面欠別人一個億。在沒有信託的情況下，即使老王把自己的房子贈予給小王，其債主還是可以通過打官司要求小王賣房償債。如果老王設立了家族信託，那麼其債主有一個追債時限（在庫克群島是兩年）。

如果在信託成立兩年後債主沒有起訴，那麼該信託內的財產就被視為獨立於老王的資產，在老王和債主的債務糾紛中不會有被追償的危險。

3)避稅：主要可以避免遺產稅和贈予稅。

中國國內也可以設立家族信託。中國有幾家比較大的信託公司，從2012年左右開始為中國的超高凈值客戶（一般凈資產在5億人民幣以上，信託最小資金量在5千萬人民幣以上）設立家族信託。

在國內設立信託，有一個問題是，其信託登記遵循的是「登記生效主義」原則，即信託財產只有依法辦理登記信託才能產生效力。因此，財產委託人以需要辦理登記手續的家族財產設立信託，必須將其財產進行登記公示。也就是說中國的家族信託無法保護家族隱私，因此被很多中國富豪所忌諱。

假設財產委託人（比如上例中的老王）在設立家族信託之後，他的企業因經營不善而被債權人申請破產清算。在有信託登記的情況下，家族信託作為信託財產，理應受「破產隔離」的保護，而不在清償資產之列。但中國現在沒有破產隔離的相關實施細則。再加上目前的家族信託中，委託人仍對信託財產有相當的控制權。那麼對於已經設立的家族信託財產的有效性的判定，只能由法院進行裁決。如此一來，在中國設立的家族信託能否實現上面所說的「隔離資產」的目的就很難說得清了。

因國內信託目前的困難，富豪們漸漸的轉向境外信託，在海外的話，比較熱門可設立家族信託的地區和國家有香港、紐西蘭和庫克群島(Cook Islands)等。每個國家的家族信託法都有所不同，各有所長，但整個框架還是類似。

香港和庫克群島的家族信託基本類似，兩地的家族信託都可以免去資本所得稅、印花稅和遺產稅。從一個中國人的角度來講，在香港和庫克群島設立家族信託都是不錯的選擇。香港因為離內地比較近，佔有地利之便；庫克群島則是擁有世界上最早也最全面性的境外資產保護信託法令。

在實際操作中，每個問題有許多不同的解決辦法，因人而異，無法一概而論。有一點是肯定的，在設立家族信託之前，財產委託人需要做好調查工作，清楚的了解信託架構中什麼可以做，什麼不可以做，想清楚之後再做決定。

❹ 中國家族信託的目前發展有哪些類型

有很多類型。不同的銀行結構不一樣。不同的信託公司結構也不一樣。依照客戶定製化的需求來看。

目前，國內家族信託設立的資金門檻通常是3000萬元至5000萬元人民幣。期限通常為十年至幾十年，比如外貿信託的家族信託期限是30年至50年；中信信託的家族信託期限為十年以上，北京銀行與北京信託推出的家業恆昌系列家族信託期限為5年至40年，其中第一期期限為20年。但考慮國內家族信託業務尚處於市場培育階段，且委託資產以貨幣型為主，為了搶占市場資源，從業機構當前推出的家族信託業務呈現資金門檻普惠化、信託期限短期化的特點。主要有兩種表現形式：其一是低門檻、規模化的標准化產品。中融信託推出「標准化」家族信託產品起點為1000萬元，期限為十年，具有門檻更低、期限更短的特點。長安信託與盈科律師事務所聯合推出「迷你」家族信託產品，主打低門檻、半定製化特徵，門檻設定為300萬元。半定製化指的是七成內容確定，三成內容可選。低門檻的標准化及半標准化產品的定位是作為定製化產品的起點，作為培育市場的基礎，吸引更廣泛的投資者。其二是以小撬大的保險金信託。信誠人壽與中信信託合作推出的「信誠『托富未來』終身壽險」以800萬的保費，撬動上千萬的保險金。

浦發銀行：

客戶營銷：①分行篩選、營銷有設立境內家族信託需求的私人銀行客戶。②分行搜集整理客戶基本需求信息後填寫《境內家族信託客戶需求簡表》，機構郵件報送總行。

項目可行性判斷：①總、分行確定項目工作小組成員。②分行與信託公司、客戶三方簽署《境內財富傳承財產信託保密協議》，總分行相關人員簽字。③分行開展內部盡調，並簽署《意向客戶初審表》，密封交付總行。分行可由客戶簽署《客戶基礎信息確認表》，作為盡調基礎材料之一。④總行私行部審核分行初審表，並依據信託公司客戶盡職調查結論及可行性判斷，確定項目可行性。⑤分行根據總行指示，與客戶及信託公司三方簽署《境內財富傳承財產信託合作意向書》。

擬定信託方案：總行牽頭與信託公司對接，由信託公司根據客戶需求為客戶設計個性化家族信託方案；分行協助總行協調客戶與信託公司就信託方案的溝通，最終方案由客戶與信託公司確定。

合同起草簽署：信託公司起草信託合同等，客戶與其協商確定並簽署；總行與信託公司、客戶三方簽署財務顧問合同等。

信託財產交付：客戶向信託公司交付信託財產，信託成立。

信託財產支付管理：信託存續期間，信託公司向受益人有計劃地支付生活費、醫療費、教育費、養老費等.

客戶維護與管理：信託存續期間，分行配合信託公司進行客戶維護和管理。

信託財產投資管理：信託公司作為投資管理人，將信託財產閑置資金以其名義投資管理；我行接受信託公司委託提供財務顧問建議等.

信息披露監督：信託公司定期向客戶提供管理報告；客戶可委託監察人監督信託公司

信託清算終止：信託終止，信託公司完成清算，剩餘信託財產向受益人分配。

舉個例子：

中國白銀集團有限公司於2012年12月28日在香港聯交所主板上市。

保薦人：建銀國際

公司香港律師：羅夏信律師事務所

控股股東：家族信託上市後持有45.0%股份

信託的財產授予人：創業人的配偶（聖基茨與尼維斯國民）

信託受益人：創業人，其配偶及他們的孩子

受託人：瑞士信貸信託有限公司（Credit Suisse）

1.原始架構

江西龍天勇有色金屬有限公司是一家由陳萬天（陳總）總控股的境內企業。陳太（陳總的配偶）在上市前獲得了海外身份，設立了一系列海外公司與一家外商獨資企業——浙江富銀白銀有限公司。上市前架構如下圖所示：