保理融資到期

㈠ 商業保理融資期限

第一章總則

第一條為規范商業銀行保理業務，加強保理業務審慎管理，促進保理業務健康發展，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行從事保理業務，應當遵守本辦法。

第三條商業銀行開展保理業務應遵循合法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的原則。

第四條商業銀行開辦保理業務應妥善處理業務發展與風險管理的關系。

第五條銀監會及其派出機構依照本辦法和相關法律法規對商業銀行保理業務進行監督管理。

第二章定義和分類

第六條本辦法所稱保理業務是以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保、融資為一體的綜合性金融服務。如果債權人將其應收賬款轉讓給一家商業銀行，而該商業銀行至少向其提供下列服務之一，則為保理業務:

(1)應收賬款催收:商業銀行根據應收賬款的賬期，主動或應債權人要求，通過電話、郵件、上門或法律手段向債務人催收債務。

(二)應收賬款管理:商業銀行根據債權人的要求，定期或不定期向其提供應收賬款回收情況、逾期賬款、報表等財務統計報表。，協助他們進行應收賬款管理。

(3)壞賬擔保:商業銀行與債權人簽訂保理協議後，為債務人核定授信額度，在核定額度內，對與債權人無商業糾紛的應收賬款提供約定的支付擔保。

(4)保理融資:基於合法有效的應收賬款轉讓的銀行融資服務。

應收賬款質押貸款不屬於保理業務。

第七條商業銀行應按照「權屬確定、轉讓責任明確」的原則，嚴格審查確認債權真實性，確保應收賬款初始權屬明確、歷次轉讓憑證齊全、權責無爭議。

第八條本辦法所稱應收賬款，是指貨幣債權和企業因提供商品、勞務或出租資產而產生的收入，但不包括因票據或其他有價證券而要求付款的權利。

第九條本辦法所稱應收賬款轉讓是指與應收賬款相關的所有權益的轉讓。

第十條保理業務的分類:

(1)國內保理和國際保理

根據基本交易的性質和債權人、債務人所在地，可分為國際保理和國內保理。

國內保理是債權人和債務人都在中國的保理業務。

國際保理是債權人和債務人中至少有一方在境外(包括保稅區、自由貿易區、國內通關等)的保理業務。).

(2)有追索權保理和無追索權保理

根據商業銀行能否在債務人破產、不合理違約或不能支付應收賬款時，將應收賬款反向轉讓給債權人，要求債權人回購應收賬款或償還融資，可分為有追索權保理和無追索權保理。

有追索權保理是指當應收賬款到期無法向債務人收回時，商業銀行可以將應收賬款反轉讓給債權人，要求債權人回購應收賬款或償還融資。追索權保理也稱為回購保理。

無追索權保理是指如果應收賬款在沒有商業糾紛的情況下無法清償，商業銀行將承擔應收賬款的壞賬風險。無追索權保理也稱為買斷保理。

(3)單保理和雙保理

根據參與保理業務的保理機構數量，可分為單保理和雙保理。

單一保理是分別為買賣雙方提供保理服務的保理機構。

雙重保理是兩家保理商分別為買賣雙方提供保理服務。

原則上，如果買賣雙方的保理機構是同一家銀行的不同分支機構，可以視為雙重保理。商業銀行應在相關業務管理辦法中明確其既是買方保理商又是賣方保理商的職責。

由保險公司承保買方信用風險的銀保合作被視為雙重保理。

第三章保理融資業務管理

第十一條商業銀行應當根據本辦法界定具體的保理融資產品，結合自身情況確定適當的業務范圍，制定保理融資的客戶准入標准。

第十二條商業銀行開展雙保理業務，應當制定合格買方保理機構的准入標准。買方保理機構為非銀行機構的，應採用名單制管理制度，建立嚴格的准入標准和程序。

第十三條商業銀行應根據自身內部控制水平和風險管理能力，制定適合保理融資業務的應收賬款標准，規范應收賬款范圍。商業銀行不得基於違法的基礎交易合同、代銷合同、期貨應收賬款、權屬不清的應收賬款、票據或其他有價證券產生的支付債權等開展保理融資業務。

未來應收賬款是指賣方在合同項下的義務尚未履行的預期應收賬款。

所有權不明確的應收賬款是指所有權不確定的應收賬款，包括但不限於已被其他銀行或商業保理公司質押或轉讓的應收賬款。但取得質權人解除質押、放棄質權的書面同意和取得受讓人轉讓應收賬款所有權的書面同意除外。

因票據或其他有價證券而產生的付款請求權，是指票據或其他有價證券的持有人在不持有票據或有價證券所產生的基本交易應收賬款憑證的情況下，僅基於票據或有價證券本身，根據票據或有價證券記載的金額，向票據或有價證券的主債務人請求付款的權利。

第十四條商業銀行在接受保理融資業務時，應嚴格審查賣方和/或買方的資信、業務和財務狀況，對擬進行保理融資的應收賬款進行分析，包括質押、轉讓和賬齡結構等。，合理判斷買方的支付意願、支付能力和賣方的回購能力，審查買賣合同等信息的真實性、合法性。因提供服務、承接工程或其他非銷售商品而產生的應收賬款，或買賣雙方關聯企業的應收賬款，應嚴格審查交易背景的真實性和定價的合理性。

第十五條商業銀行應當對客戶和交易進行有效的盡職調查，重點關注交易對手、交易商品和交易習慣等內容，通過審查銀行認可的原始憑證或電子交易信息，確認關聯交易的真實、合理存在，防止客戶通過虛開發票或偽造貿易合同、物流、支付等手段騙取融資。

第十六條商業銀行在單筆保理融資中，應嚴格審查基礎交易的真實性，並確保賣方或買方按照流動資金貸款進行信貸管理，嚴格實施受理和調查、風險評估和評價、支付和監控等全過程式控制制。

第十七條商業銀行辦理單項保理業務時，原則上應要求賣方開立保理專用賬戶及其他相關賬戶，用於提取保理合同中的應收賬款。商業銀行應指定專人監控保理專用賬戶資金的流入和流出，確保資金首先用於歸還銀行融資。

第十八條商業銀行應充分考慮融資利息、保理費、現金折扣、歷史收款記錄、行業特點等應收賬款稀釋因素。，合理確定保理業務的融資比例。

第十九條商業銀行開展保理融資業務，應當根據應收賬款的支付期限等因素合理確定融資期限。商業銀行可以將應收賬款到期日與融資到期日之間的期限設定為寬限期。寬限期應根據買賣雙方的歷史交易記錄、行業慣例等因素合理確定。

第二十條商業銀行提供保理融資時，應將有追索權的保理按照融資金額納入債權人信用信息；無追索權保理不計入債權人和債務人的徵信。商業銀行在進行擔保支付或墊付時，應根據保理業務的風險本質決定是否納入債權人或債務人的信用信息。

第四章保理業務的風險管理

第二十一條商業銀行應科學審慎地制定貿易融資業務發展戰略，納入全行統一戰略規劃，建立科學有效的貿易融資業務決策程序和激勵約束機制，有效防範和控制保理業務風險。

第二十二條商業銀行應制定詳細、規范的保理業務管理辦法和操作規程，明確業務范圍、相關部門職能分工、信貸融資體系、業務操作流程、風險控制、監控和處置政策等。

第二十三條商業銀行應定期評估保理政策和程序的有效性，加強內部審計監督，確保業務穩健運行。

第二十四條保理業務規模大、復雜程度高的商業銀行必須設立專門的保理部門或團隊，配備專業人員，負責產品研發、業務運營、日常管理和風險控制。

第二十五條商業銀行應當直接開展保理業務，不得將應收賬款的催收和管理外包給第三方。

第二十六條商業銀行應當將保理業務納入統一授信管理，明確各類保理業務所涉及的風險類別，對賣方的融資風險、買方的支付風險和保理商的風險分別進行管理。

第二十七條商業銀行應建立全行統一的保理授權管理系統，總行自上而下實施授權管理，不得辦理未經授權或越權的保理業務。

第二十八條商業銀行應建立完整的保理業務前中後台管理流程，前中後台職責明確，相對獨立。

第二十九條商業銀行應將保理業務的風險管理納入全面風險管理體系，動態關注賣方或買方的經營、管理、財務和資金流等風險信息，並定期與賣方或買方對賬，有效控制保理業務風險。

第三十條商業銀行應加強保理信息系統建設。保理規模大、復雜程度高的銀行應建立電子化業務運營管理系統，實時監控授信額度、交易數據和業務流程，並做好數據存儲和備份。

第三十一條發生買方信用風險時，保理銀行在履行預付款義務後，應將預付款納入表內，作為不良貸款管理。

第三十二條商業銀行應按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求，計量風險加權資產，並根據保理業務的風險實質計提資本。

第五章法律責任

第三十三條商業銀行違反本辦法規定從事保理業務的，銀監會及其派出機構應當責令其限期改正。有下列情形之一的，銀監會及其派出機構可以採取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施:

(一)未按照規定製定保理業務管理辦法和操作規程開展保理業務的；

(二)違反本辦法第十三條、第十六條的規定從事保理業務的；

(三)未在業務審核、融資管理、風險處置等流程中盡職盡責。

第三十四條商業銀行從事保理業務有下列情形之一的，除按照本辦法第三十三條的規定採取監管措施外，銀監會及其派出機構還可以按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條的規定進行處罰:

(一)因保理業務管理不當導致嚴重信用風險損失或嚴重操作風險損失；

(二)通過不公平關聯交易或變相降低標准，違規辦理保理業務；

(三)未如實記錄預付款等款項的。，或者通過虛假會計處理掩蓋保理風險的實質；

(四)嚴重違反本辦法規定的其他情形。

㈡ 什麼是到期保理

到期保理是一種金融服務的業務模式。

保理業務主要是為企業的應收賬款管理提供資金融通、買家資信評估等服務的綜合性金融服務。在到期保理模式下，當應收賬款的付款期限臨近時，企業將其應收賬款轉讓給保理商，從而獲得資金融通。到期保理的核心在於為企業提供短期融資工具，幫助企業解決現金流問題，特別是在應收賬款回款周期較長的情況下。到期保理有助於企業提高資金使用效率，優化財務管理結構。此外，保理商還會對企業的買家進行資信評估，降低壞賬風險。因此，到期保理適用於需要快速回收資金並希望降低壞賬風險的企業。

具體到操作層面，當企業面臨應收賬款即將到期的情況時，可以選擇將這部分應收賬款轉讓給保理商。保理商會根據應收賬款的質量、買方的信用狀況等因素進行風險評估，然後為企業提供相應的融資服務。一旦應收賬款到期，買方直接向保理商支付款項，減少了企業的收款成本和時間成本。通過這種融資方式，企業能夠及時得到所需的流動資金，支持企業的正常運營和擴展。到期保理是企業現金流管理的重要工具之一，尤其在市場競爭激烈、資金流轉壓力增大的情況下，更顯其價值。通過這種方式，企業能夠更加靈活地應對各種市場挑戰，增強自身的市場競爭力。

㈢ 國內保理的基本信息

1、期限：保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月(含1-6個月的寬限期)。
2、額度：保理融資金額根據應收賬款的質量、結構和期限按一定的預付比率確定，一般不超過應收賬款凈值的80%。
3、利率：應收賬款融資按人民銀行規定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率含浮動計算。
4、費率：辦理業務的手續費費率的高低取決於交易性質、金額、融資風險和服務內容等，一般為應收賬款凈額的0.1-1%。 國內保理業務的特點：
1、兼容多種操作方式，突破應收賬款債務人不配合辦理手續的瓶頸，應收賬款一旦形成，即可辦理保理業務；
2、支持多種融資方式，便於企業靈活選擇合適的融資品種，合理控制財務成本；
3、融資期限可以突破單筆應收賬款的金額和期限，降低企業資金管理的難度。
企業使用國內保理業務的優點：
對賣方
1、將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，改善財務報表；
2、對賣方提供更有競爭力的遠期付款條件，拓展市場，增加銷售；
3、賣方的信用風險轉由應收賬款受讓銀行承擔，收款有保障；
4、資信調查、賬務管理和賬款追收等由應收賬款受讓銀行負責，節約管理成本 。
對買方
1、利用優惠的遠期付款條件，加速資金周轉，創造更大效益；
2、節省開立銀行承兌匯票、信用證等的費用。 1、申請人應當是經工商行政管理機關核准登記的企業，具備獨立法人資格；
2、申請人資信良好，發展前景良好、產品銷售渠道通暢；
3、供應商與買方間有穩定的商品買賣關系；
4、買方為信譽良好、具有履約實力的企業；
5、商品交易或提供的服務合法、有效、真實，購銷雙方沒有爭議；
6、應收賬款權屬清楚，沒有爭議，不受抵消權、質押權、留置權、抵押權及求償權的影響；
7、應收賬款賬齡結構合理、壞賬比例適度、風險能有效預測和控制；
8、購銷合同中沒有對應收賬款禁止轉讓的條款；
9、保理商要求的其他條件。 1、賣方企業須提供資料：《國內保理業務申請書》；公司的證明文件，包括：公司簡介、公司章程、驗資報告、經過年審的營業執照、機構代碼證，稅務登記證、貸款卡（證）；法定代表人資格和身份證明，如果授權還需提供授權委託書及受權人身份證明；公司有權決策機構或有權決策人同意辦理本業務的決議；公司生產經營情況介紹；近期財務報表；公司應收賬款管理體系和應收賬款明細情況。
2、買方企業須提供資料：公司證明文件，包括：公司簡介、公司章程、經過年審的營業執照等；公司近期財務報表。
3、應收賬款資料：購銷合同原件或經證實為原件的復印件；經買方確認的應收賬款對賬單副本，標明相關交易合同應收賬款付款情況、付款期限及付款條件明細；貨運證明或其他表明貨物確已發運的單據；交易發票；提貨單、質檢證明、預付款（定金）證明。
4、保理商要求的其他資料。 1、供應商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務取得應收賬款；
2、供應商向保理商提出辦理國內保理業務的申請並提供相關材料（包括買方資料）；
3、保理商對供應商和買方進行審查，審查通過後，與供應商簽訂應收賬款融資協議，進行債權轉移確認；
4、如供應商需要，保理商向其發放融資款項；
5、應收賬款到期日前保理商通知買方付款；
6、買方將款項匯入保理商指定賬戶；
7、保理商扣除融資本息和費用，餘款支付賣方；如果是買斷的，則結賬即可。無追索權保理項下，保理商承擔由於付款人信用風險不能足額支付到期應收賬款的責任。