信託公證執行

⑴ 遺囑信託公證程序

法律分析：我國遺囑的形式有自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑、公證遺囑。《信託法》規定了：設立信託，應當採取書面形式；書面形式包括信託合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件。所以遺囑信託可採用自書、代書及公證的方式。自書的信託遺囑應由遺囑人親筆書寫，簽名，註明年、月、日。代書的信託遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，註明年、月、日，並由代書人、其他見證人和遺囑人簽名。公證遺囑則由專業的公證人予以辦理。

法律依據：《中華人民共和國民法典》

第一千一百三十三條 自然人可以依照本法規定立遺囑處分個人財產，並可以指定遺囑執行人。

自然人可以立遺囑將個人財產指定由法定繼承人中的一人或者數人繼承。

自然人可以立遺囑將個人財產贈與國家、集體或者法定繼承人以外的組織、個人。

自然人可以依法設立遺囑信託。

第一千一百三十四條 自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，註明年、月、日。

第一千一百三十五條 代書遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，並由遺囑人、代書人和其他見證人簽名，註明年、月、日。

第一千一百三十六條 列印遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應當在遺囑每一頁簽名，註明年、月、日。

第一千一百三十七條 以錄音錄像形式立的遺囑，應當有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應當在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日。

第一千一百三十八條 遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑。口頭遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。危急情況消除後，遺囑人能夠以書面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。

第一千一百三十九條 公證遺囑由遺囑人經公證機構辦理。

《中華人民共和國信託法》

第八條 設立信託，應當採取書面形式。

書面形式包括信託合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件等。

採取信託合同形式設立信託的，信託合同簽訂時，信託成立。採取其他書面形式設立信託的，受託人承諾信託時，信託成立。

第十條 設立信託，對於信託財產，有關法律、行政法規規定應當辦理登記手續的，應當依法辦理信託登記。

未依照前款規定辦理信託登記的，應當補辦登記手續；不補辦的，該信託不產生效力。

⑵ 信託是什麼意思通俗講

介紹

什麼是信託？

說到信任，綜合來說，有三層意思：

信任這種行為；信任這樣的公司；信任此類產品；首先，信任和保險一樣，既是名詞也是動詞。信託誕生之初，其宗旨非常明確，即基於對乙方的信任，甲方將其財產委託給乙方保管。簡單來說就是「先信任你再信任你」，這也是為什麼信任在英文里叫「trust」，意思是信任。後來絕兆信託的目的更加純粹，就是讓那些專業人士為自己管理資產，讓他們升值，於是就產生了「受人之託，代人理財」的概念，這八個字基本上成了大家描述現代信託行為的「官話」。

從上述信託的基本邏輯可以看出，一個完整的信託至少要包含委託人、受託人、受益人這三個要素。委託人是剛才提到的甲方，也是信託財產的原所有人；受託人是乙方，通常是那些有專業管理能力的個人或組織。當今社會，受託人是「信託公司」；受益人是最終享受信託投資收益的人。受益人可以是委託人本人(稱為自益信託)，也可以是第三方，如委託人的配偶、父母、子女等。(這叫其他受益信託)。

大家可能都知道，在開始的時候，一個完整的信託行為是由委託人和受託人組成的，也就是委託人必須有將自己的財產委託給受託人的意願。受託人拿到委託人的財產後，會想辦法讓其保值或增值，比如找一些好的項目投資等等。

目前，在中國的金融市場上，這種邏輯是顛倒的。信託公司先去市場找那些好項目。經過一系沖宏兄列的考察，他們覺得ok可以投資，然後就會轉身去市場融資。通過什麼方式？信託公司會把要投資的項目打包成一個產品來銷售，然後這個產品就成了「信託產品」(比如XX TrustNo。XX信託計劃)。同時，銀監會還要求，該信託產品只面向高凈值客戶銷售，初始投資100萬元人民幣，不能公開宣傳(宣傳即廣告)。

信託公司崗位屬性的分類

了解了信託運作的基本邏輯之後，我們再來看看如果你去了信託公司，你在日常工作中會怎麼做？要理解這個問題，首先要引入一個概念，就是崗位類型的劃分。幾乎每一個公司，無論行業還是規模，都可以分為三類：前台業務部門、中台支持部門、後台支持部門。每一類的性質、考核方式、工作方法都有很大不同。我們一個一個來看。

前台部門，在管理上把公司的部門分為兩類，一類是為公司產生收入的部門，叫收入中心，另一類是只有成本沒有收入的部門，叫成本中心。前台是前者，需要去市場找業務，比如金融市場部、金融投資部、機構業務部等。(在很多信託公司，營業部沒有本質區別，各種業務都可以做。他們是有競爭力的，所以部門的名字只是一個代號，和銀行券商不一樣)。

他們的薪酬結構和業務份額會占很大比重。如果生意成功，年終獎會很豐厚。當然，有提成的崗位也意味著其KPI考核也要看部門的業績，也就是有業績壓力。每年部門的收入都要達到一定的門檻才能發年終獎，反之亦然，所以前台部門的差別還是挺大的。另外前台平時出差，平時工作強度波動較大。生意來了，就忙了。一旦進入投後管理階段或者沒有業務可做的時候，就會相對輕松。一般來說加班不多。

中台部門存在的意義是支持業務部門做業務，屬於成本中心(不是產生收入，是公司的成本)，如風險管理部、法律合規部、運營管理部、投後管理部等。這些部門都在辦公室，幾乎不出差，加班是常事(不同公司加班次數差別很大)。工資方面，中後台一般年底多發幾個月。比如15薪是12 3，3表示年底3個多月。不同公司之間也有很大差異。

後台部門是指那些支持整個公司正常運轉的部門。幾乎任何行業的公司都有，比如財務、人力資源、IT，本文就不做描述了。

信託公司等級分類

工作完了，再說職級。整個公司層面，其實整個金融行業差別不大。自上而下依次為：董事長、總裁、副總裁、執行總裁、(總裁助理)、總監、部門總經理、部門副總經理、(部門總經理助理)、高級經理、經理、(主管)、(專員)、助理，其他通常提供。上述體系中會加入不同部門職級的頭銜，如信託經理、風控散襲經理、合規總監等。

再來看看軍銜晉升，這肯定是大家都想知道的。進公司一般都是助理，幫老師做點事。一般一年後，只要工作不是特別差，就可以升經理。一個經理成為高級經理一般需要2-3年，主要是經驗的積累。在互聯網上，去找總經理或者副總經理比較難。一方面要看你自己的能力，另一方面也要看公司有沒有漏洞可用，你懂的。另外，業務部門的職級含金量沒有中後台部門高，因為業務部門的老闆主要靠業績掙錢，而不是靠行政職級。如果今年業務做得好，公司一秒鍾給你一個CEO的職位，但如果明年業績不好，一秒鍾把你貶為老百姓也很正常，而中後台純粹是靠資歷積累。這個過程比較慢。

信託從業者每天都在做什麼？

通過一個事業單位的新兵視角，以一個項目從誕生到完成為主線，看他們每天都在做什麼。

其實業務部門內部也是有崗位分工的。既然要做生意，第一件事就是去市場找可以做的生意。這個工作叫「承包」。而剛入行的白人通常沒有這種資源。業務從哪裡來？別怕，還有一種崗位叫「承接」，就是別人把業務帶進來後，直接做後續工作就好了。畢竟，承包依賴於資源，

要談判，通常都是團隊長，一個承攬會帶幾個承做，這就是團隊的概念。

一個項目通常分為「盡調」、「立項」、「審批」、「交易」、「發行」、「投後」六大階段。

那麼現在業務來了，恆大地產要在成都東二環蓋個樓盤，需要融資5個億，這時候，團隊會出差到成都去實地考察這個項目，學名叫做「盡職調查」，這就是盡調階段：

去考察這家開發商的實力，如通過和高管訪談了解歷史沿革、通過查閱財務報表審計報告分析公司的財務狀況、通過查閱章程和企查查等渠道了解股東北京、通過查閱公司的各個證照來核查開發資質等；考察這個樓盤本身的狀況，如通過地圖分析樓盤的區位好不好、查閱項目的四證全不全、考察整個城市的宏觀因素（如地產政策、周圍樓盤的房價等）、實地去施工現場走訪查看項目施工進展等。盡調的方式和細節非常繁多，以上僅為舉例，盡調其實也是反映一個信託經理業務功底的最佳方式。

完了之後就進入立項階段，也就是回辦公室寫《立項報告》和《盡調報告》，整理各種盡調時獲取到的資料，比如開發商證照、《驗資報告》、《審計報告》、《項目工程進度表》等復印件、項目實拍照片等。隨後將一系列資料一並提交到風險管理部、法律合規部做審查，這就是審批階段。這倆部門要看這個項目風險是否可控、交易是否合規，如果通過，就要去「信託審批委員會」向公司的各位領導進行匯報，俗稱上會，領導會投票決定這個項目是否能做，如果投票通過，叫做項目過會，也就可以進行交易部分的工作了。

在交易階段，首先，信託經理要親自撰寫本次交易涉及到的所有合同，比如《信託貸款合同》、《土地抵押合同》、《保證擔保合同》等，別擔心，公司通常是會提供合同模板的，不是法律專業的童鞋完全可以比葫蘆畫瓢地寫，當然，這里也要有意識地慢慢積累法律方面的素養，比如如何運用法言法語等，所以基本上干個幾年業務，你就是半個律師，這算是本行業的一個副產品或者說是福利。

在合同撰寫的過程中，通常需要多次與公司內部法務部和企業就合同的條款進行討價還價，這個過程很惡心，其實就是看誰更強勢，定稿之後，去找開發商蓋章簽字就完了。此外，一般項目都會涉及抵質押等風控措施，那麼信託經理也要親自去國土資源局、房管局、工商局等地辦理抵質押的手續。有的公司要求所有的合同文本必須進行「強制執行公證」，那麼我們也要去公證處來辦理公證手續。總之這個部分雜七雜八比較多，容易出披露，也就挺考驗耐心和是否細心。

交易階段完了之後，一個信託產品也就包裝出來了，接下來就是產品的發行，也叫募集、或募資，畢竟信託公司本身是沒有錢的，這5個億從哪兒來，當然就要從市場上來募集，其實銀行賣的理財產品就是這個邏輯。募集通常有兩個方式，一是信託公司直銷，二是找外部機構代銷。大一點兒的信託公司都會養一幫銷售，他們的任務就是去市場上找高凈值客戶，把業務部門包裝出來的信託產品給賣出去，這是直銷。

代銷是找其他機構，比如銀行、第三方財富管理公司（近些年很火的行業，有機會跟大家細說）來幫助我們銷售，這個時候，信託經理就要到這些機構來做路演（或者說是培訓），去跟他們講這支產品的細節、亮點，讓銷售充分理解後，才能更好地去跟客戶講。總之從開始一直到這個階段，整體的工作量還是比較大的，畢竟很多事情充滿了不確定性。

募集期長短不一，好的產品需要搶，來的晚了都買不到，底層項目不怎麼地的可能掛1個月都沒幾個人願意買。等募集完畢之後，信託公司把5個億一並劃款至恆大的賬戶，這就進入到了投後管理階段。這時需要做的，就是定期向開發商的高管打打電話做做訪談，了解下項目進展，定期去網上查查有沒有輿情、去人民銀行差企業的《徵信報告》、去法院網查企業有沒有涉訴等，有的信託公司還要求定期實地去考察項目進展等。

這個階段的工作量明顯就小了很多，很多事情都是定期做的，此外就是等著融資方到期還錢就是了。當然，如果融資方還不上，也就是項目出了風險，那麼恭喜你，你解鎖了隱藏階段，也就是保全處置階段，這就比較尷尬了，不良資產處置從某種程度上看能力也看運氣，這就是後話了。

後記、就業建議及跳槽

作為中國金融體系中一個重要的組成部分，信託——這類不太為非業內人士所熟悉的機構其實扮演者至關重要的角色，而且有其不可替代性，對於畢業生來說，信託公司也是非常值得去嘗試申請的一類機構，不管從背景建設、能力提升，還是薪酬待遇上，大的信託公司完全不亞於那些頭部券商。

需要提示的是，由於銀保監會一直沒有放開信託牌照的限制，以至於目前中國只有68家信託公司，且短時間內也不太可能新增，這個數字比起銀行、券商簡直不是一個數量級的，這就致使信託公司因其稀缺性而提高了招聘的門檻。頭部信託公司，比如中信信託、平安信託、中融信託、光大信託這種排名前10的，學校不是國內前20或全球前100的基本沒戲，研究生Only，有各種證書更好，但不是必須有。

專業方面，當然最好是商科相關專業，不過信託公司對這個並不是那麼在意，筆者也見過學什麼化學、英語、甚至國防的被招進來（PS：前提是人家的大學一定拿的出手）。此外，不僅信託，包括券商、基金在內，這些機構很喜歡學理科的（注意是理科，不是工科），比如物理、數學等等，有時甚至學理科的更有優勢。這是頭部的信託公司，排名相對靠後的當然各種要求會相對放寬，具體到什麼幅度，這個因公司而異，大家自己體會。

大的信託公司一般聚集在一線城市，其它的也至少是在省會城市（PS：信託公司沒有分公司的概念，只有總部一地），所以提三點就業建議：

如果你未來計劃去北上廣深就業，且背景還不錯，那麼大的信託公司將是一條非常不錯的起跑線；如果你想回家鄉就業，家鄉又不是北上廣深，那麼本省（一個省也就一兩家）的信託公司也可以說是就業的首選；如果你的背景沒有特別優秀，可以去挖掘一下排名相對靠中、靠後的信託公司，有個信託背景的工作經歷，將大大為你以後的晉升和跳槽進行加持。

最後的最後再聊一聊非信託公司間的跳槽：

如果你是在信託做業務的，那麼你可以去券商、券商子公司、基金子公司、保險的資管公司、四大AMC、地方AMC、各類私募基金、融資租賃等等等等，只要業務方向對口都可以去，銀行難度較大，銀行一般不要非銀行的人；如果你做的是後台，那麼答案還是上述這些機構類型，只不過你應聘的還是後台，因為金融機構們基本都有設諸如風險管理部、法律合規部、運營管理部這些部門；前台和後台之間是可以互相轉的；完全可以脫離金融機構去實體企業，企業們需要融資、需要投資、需要風險管理、需要法律合規，這個大家都懂。

國際金融風險管理師（FRM）持證人。曾就職於某頭部信託公司，參與投資地產、基建等各類項目二十餘個，累積資產管理規模超過人民幣60億元。現致力於財富管理行業，為高凈值家庭實現資產配置、財富增值。

本文源自BestU留學社

相關問答：信託業發展前景

我國信託主要投向工商企業及證券市場類兩大行業

根據中國信託業協會數據，2021年我國資金信託投向的行業主要包括工商企業、證券市場、金融機構類、房地產類等。其中工商企業及證券市場類金額分別為4.16萬億元及3.35萬億元，佔比合計超過50%。

再從我國資金信託投向行業的平均收益來看，房地產類、工商企業類及基礎產業類平均收益排名前三。2021年平均收益分別達到7.33%、7.20%及7.03%。

工商企業類信託產品降速趨緩 平均收益有所下降

工商企業信託是指信託資金投向生產、服務和貿易等類型企業並用於企業生產經營過程中的各種資金需求：並購資金、流動資金以及項目資金的信託計劃，為企業提供了一條解決短期資金需求的融資渠道，增強資金的流動性，支持企業發展需求。

2017-2021年資金信託投向工商企業信託規模呈現先上升和下降趨勢，2021年降至4.16萬億元，同比下降16.13%，這主要是壓降融資類和通道類業務導致資金信託的規模整體下降所致。工商企業信託規模降速趨緩表明信託公司順應監管導向持續調整業務結構，加大對實體經濟發展的支持力度，助力經濟復甦反彈。再從平均收益來看，2021年，信託產品投向工商企業領域的平均收益有所下滑，下降至7.20%。

證券市場類信託產品波動發展 債券為最熱賽道

2018-2021年資金信託投向證券市場規模整體波動發展，2021年，資金信託投向證券市場規模達3.35萬億元，同比增加48.23%，是實現正增長的投向領域。從平均收益的角度來看，2021年，信託產品投向金融市場領域的平均收益有所下滑，下降至5.25%。相較於房地產、工商企業、基礎產業其他投資領域信託產品收益率處於較低水平，其主要原因是受政策和市場綜合作用影響。一是證券投資類信託產品收益與證券市場行情震盪密切相關，二是銀監體系監管政策直接影響證券投資類信託產品收益，導致平均收益有所下滑。

資金信託投向證券市場的信託產品可分為投向股票、投向基金及投向債券三大類。2021年末，資金信託投向證券市場結構中，投向債券市場規模最大，達到23531.96億元，佔比達70%，超過一半以上比重。

—— 更多本行業研究分析詳見前瞻產業研究院《中國信託行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》

⑶ 辦理遺囑信託需要什麼條件

通過辦理 遺囑 信託，可以使財產順利地傳給後代，同時，也可以通過 遺囑執行人 的理財能力彌補 繼承人 無力理財的缺陷。同時又因為遺囑信託具有法律約束力，特別是中立的 遺囑繼承 人介入，使遺產的 清算 和分配更公平，進而可以減少因遺產產生的紛爭。所以辦理遺囑信託越來越受歡迎。但辦理遺囑信託要滿足相應的條件。那麼具體來說辦理遺囑信託需要什麼條件?也就是說，辦理遺囑信託的條件有哪些?本文就上述問題介紹如下。 一、辦理遺囑信託需要什麼條件 1、遺囑信託的委託人即立遺囑人應當具有完全的民事行為能力;所信託的財產需是其合法所有的確定的財產。 2、信託遺囑必須載明：信託的目的。此目的扒衡不得違反法律、行政 法規 或者損害社會公共利益;遺囑人、受託人的姓名;受益人或者受益人的范圍;信託財產的范圍、種類、狀況;受益人取得信託利益的形式、方法。還可以載明信託財產的管理方法、受託人的報酬、新受託人的選任方式、信託終止事由等等。信託財產，有關法律、行政法規規定應當辦理登記手續的，應當依法辦理信託登記神桐，否則不發生法律效力。 二、辦理遺囑信託的條件有哪些 第一部分介紹了辦理遺囑信託的實質條件，本部分介紹辦理遺囑信託的形式條件，具體來說： 1、我國《 繼承法 》規定了遺囑的形式要件： 自書遺囑 、代書遺囑、 錄音遺囑 、 口頭遺囑 、公證遺囑。《 信託法 》規定了：設立信託，應當採取書面形式;書面形式包括 信託合同 、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件。 因而遺囑信託可採用自書、代書及公證的方式。自書的信託遺囑應由遺囑人親筆書寫，簽名，註明年、月、日。代書的信託遺囑應當有兩個以上見 證人 在場見證，由其中一人代書，註明年、月、日，並由代書人、其他見證人和遺囑人簽名。公證遺囑則由專業的公證人予以辦理。 2、遺囑信託文件的內容： 遺囑信託文件不同於一般的遺囑。遺囑信託文件應包括三個方面的當事人。委託人(被繼承人)，受託人(遺囑執行人)，受益人(繼承人)。遺囑信託必須指定受託人(遺囑執行人)，遺囑執行人一般選擇具有理財能力 律師 、會計師、信託投資機構等專業人員或專業機構。遺囑信託的受益人可以是 法定繼承人 的一人或者數人 繼承 。公民可以立遺囑將遺產受益人指定為法定繼承人以外的人。 通過上文的介紹，相信我們對「辦理遺囑信託需要什麼條件」以及「辦理遺囑信託的條件有哪些」有了更深的認識。遺囑信託在被繼承人訂立遺囑後成立，並應於遺囑人人(被繼承人)去世後生效。公證的遺囑在效力上高於其它方式的遺囑。辦理遺囑信託離不開專業人員，特別是 遺產繼承律師 的支持。所以想要辦理遺囑信託，最好游此坦請專業律師幫忙，從而更好地保障自身的合法權益。

⑷ 如何辦理遺囑信託 辦理遺囑信託該怎麼做

目前中國的 律師 在 繼承人 召集、 遺囑 宣讀、遺產侵權損害等方面已經發揮了重大作用，並且隨著國內個人財產的積累，以及律師在私人生活中的介入程度越來越高，遺囑信託作為一種嶄新的財富管理形式越來越受到歡迎。那麼如何辦理遺囑信託?也就是說，辦理遺囑信託該怎麼做?遺囑信託可以很好地解決財產傳承，使家族永保富有和榮耀，並且可以減少因遺產產生的紛爭，所以了解上述問題至關重要。本文就上述問題介紹如下。 一、如何辦理遺囑信託 1、辦理遺囑信託要滿足下列條件： (1)形式要件： 我國《 繼承法 》規定了遺囑的形式要件： 自書遺囑 、代書遺囑、 錄音遺囑 、 口頭遺囑 、公證遺囑。《 信託法 》規定：設立信託，應當採取書面形式;書面形式包括 信託合同 、遺囑或者法律、行政 法規 規定的其他書面文件。因而遺囑信託可採用自書、代書及公證的方式。 (2)實質要件： 遺囑信託的委託人即立遺囑人應當具有完全的民事行為能力;所信託的財產需是其合法所有的確定的財產。 2、辦理遺囑信託的程序： 鑒定個人遺囑、確立遺囑信託、編制財產目錄、安排預算計劃、結清稅捐款項、確定投資政策、編制會計賬目、進行財產的分配。 3、辦理遺囑信託的注意事項： (1)自書遺囑信託或代筆遺囑信託應避免以打字機或計算機製作完成，換句話說，遺囑信託最好由自己親筆書寫或由代筆者書寫。 (2)代書遺囑的遺囑人最好以親自簽名或按指紋，避免採用蓋印章的方式。 (3)如果採用代書遺囑的方式，最好除了代書人之外，應再經三人以上的見 證人 簽名，以增加此遺囑有效性。 (4)前項見證人中應避免由遺贈人擔任而造成缺格現象。 (5)遺囑信託中最好指定「信託監察人」，以便監督受託人在管理與運用信託財產時，有無違反信託合同。 二、辦理遺囑信託該怎麼做 1、鑒定個人遺囑：在遺囑中必須明確以信託為目的的財產的同時，並明確表示用該財產建立信託的意願，這是遺囑信託成立的必備條件。逗派 2、確立遺囑信託：首先，要確認財產所有權。信託機構祥逗作為遺囑信託的受託人，首先要確知死者對於財產的所有權。其次，確立 遺囑執行人 和遺產管理人。信託機構要成為遺囑執行人或遺產管理人，必須由法院正式任命。第三，通知有關 債權人 和利害關系人。信託機構在被正式任命為遺囑執行人或遺產管理人之後，應在報紙上刊登公告向死者的債權人發出正式通知，要求債權人在指定的期限(一般通知發出後的4～6個月)之內出示其對死者的債權憑證，據以掌握和清償 債務 。同時，信託機構還要向死者的繼承人和被遺贈人兩種利害關系人發出正式通知。 3、編制財產目錄：受託人應在被正式任命後的較短時間內(通常為60天左右)與遺囑法庭一起完成對遺產的清理、核定。信託機構准備好一個登記簿，仔細地將死者的財產集中起來，並記錄在登記簿上。 4、安排預算計劃：信託機構在受託管理遺產和執行遺囑的過程中，會發生一系列的支付，為此，信託機構須擬訂一個正式而詳細的預算計劃，將現金來源與運用逐項列示出來，若遺產的流動性差，現有的和可能的現金來源不足以支付債務、稅款、 喪葬費 、受託人初期的管理費用等，則信託機構應制定一個出售部分財產的預算政策和計劃。 5、結清稅捐款項：信託機構應付清與遺產有關的稅款，這些稅款主要有所得稅、 財產稅 和 繼承 稅。 6、確定投資政策：如果遺囑中涉及為了受益人的利益而必須對財產進行再投資的條款的話，受託人在准備稅收申報單的同時，應該制定適當的投資政策和計劃，選擇既安全靈活又盈利的投資工具進行投資。信託機構受託進行投資，要像對待自己的財產或投資一樣進行決策，投資決策應合理、及時、謹慎，需經得起主管部門的定期檢查。 7、編制會計賬目：信託謹指賣機構編制的會計賬目分為兩種：一種是在執行遺囑或管理遺產階段，即辦理完各項遺產所得和債務、費用支付後所作的會計賬目，這些會計賬目必須上交法院，經其核定後，寄發給受益人若干副本，允許受益人在一定時期內向法院提出異議。若無異議，法院則批准信託機構的該種會計賬目。 8、進行財產的分配：上交法院的會計賬目獲准後，由法院簽發一份指示信託機構進行財產分配的證書。信託機構在收到該證書後，視遺囑信託辦理的進度決定行使分配權。若遺囑信託已經辦完，則著手對財產進行分配;若仍有部分的投資或其他業務未結束，則等辦完之後再行分配。 通過上文的介紹，相信我們對「如何辦理遺囑信託」以及「辦理遺囑信託該怎麼做」有了更深的認識。遺囑信託必須指定受託人(遺囑執行人)，遺囑執行人一般選擇具有理財能力的律師、會計師、信託投資機構等專業人員或專業機構，而且會涉及廣泛的信託法即繼承法的 法律知識 ，所以最好請專業的 遺產繼承律師 介入，從而更好地保障自身的合法權益。

⑸ 關於遺囑信託的幾個理論和實踐問題

關於遺囑信託的幾個理論和實踐問題如下：

業界通識，公證業務面臨寒冬。國家關於簡政放權、清理「紅頂中介」、優化營商環境等政策措施密集出台，大大壓縮了公證服務的執業領域和政策空間，贈與業務停辦、民間借貸禁辦、繼承業務可辦可不辦、房屋委託書因登記流程縮短需求減弱不需要辦。

金融公證因金融服務外包也不好開拓，導致傳統主業陣地逐漸丟失。包括遺囑、遺囑信託、意定監護、遺囑監護等在內的家事公證業務開始受到同行重視。我處在尋找支撐性公證主業的過程中，把遺囑公證作為重點拓展方向，同時辦理為了部分遺囑信託業務。

我們感到，遺囑信託業務大有可為。

6、遺囑信託公證書的效力確認及使用。公證機構辦理繼承權公證時，一般來說受益人僅憑遺囑信託公證書是無法直接辦理繼承公證的，公證機構一般需要第一順位的法定繼承人到場進行核實確認：

一是確認遺囑的有效性，包括被繼承人是否另有其他公證遺囑，法定繼承人對這份遺囑的訂立有無異議等情形；二是確認受益人有無法定被剝奪繼承權的情形；三是有無剝奪無民事行為能力需依靠被繼承人生活者等法定的特留份情形出現。

第四法定繼承人認為其他應認定遺囑無效的情形。對於法定繼承人不配合核實問題，比如：喪偶兒媳，遺囑明確財產由配偶繼承，但公婆不出面配合；兄弟姐妹中被剝奪繼承權的成員不配合甚至恐嚇威脅。

立遺囑人多段婚姻，遺囑將財產留給配偶，立遺囑人前妻或前夫的子女無法聯絡核實等情況，這時候繼承公證無法順利辦理，建議受益人提起訴訟，確認遺囑信託文件效力。

信託終止後，如若受託人憑遺囑信託公證書的指示為信託財產歸屬人直接辦理信託財產的轉移登記手續，產權部門認為不需要確認遺囑信託公證書效力的，當事人可直接辦理

五、辦理遺囑信託公證的風險防控。

把握程序是確保風險防控效果的治本之策，只有把好咨詢、審查證據、指導起草信託文件、保密、營造環境等環節，才能防患於未然。

（一）申請與受理。遺囑信託委託人申辦遺囑信託公證，應當填寫公證申請表，並提交以下證明、材料：

1、遺囑信託委託人的身份證明（居民身份證、戶口本、護照、通行證等）。

2、遺囑涉及的信託財產權屬證明（辦理涉及集體經濟組織股權遺囑信託的，需要該集體經濟組織出具同意的證明），拆遷房需要上方證明或實際居住證明。

3、受益人的身份證明材料及聯系方式。

4、法定繼承人親屬關系、特留份權利人證明材料、生前由委託人撫養人身份證明材料；上述人員的聯系方式。

5、受託人的身份證明材料及聯系方式。

6、公證人員認為應當提交的其他材料。

（二）審查與核實。

1、委託人的身份和行為能力；受益人、受託人是否明確。遺囑信託委託人是否具有完全民事行為能力，包括身體狀況、精神狀況、文化程度和理解認知能力。（公證員可從錄音錄像、談話及詢問筆錄判斷。

公證員有權要求當事人使用以下任何一種方式予以佐證：經省內三級甲等醫院做出診斷證明；經省內醫療機構副主任級及以上職稱醫生診斷證明；經省內司法鑒定、有資質的能力評估機構評估確認；生效判決確認）。

2、設立遺囑信託的財產是否屬於個人所有；是否處分了共有財產或爭議未決財產；信託財產是否符合《信託法》的規定。

3、遺囑信託委託人的意思表示是否真實；有無受脅迫、欺騙、重大誤解等情形。

4、遺囑信託委託人的法定繼承人的范圍，所立遺囑是否剝奪了缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人必要的遺產份額。

5、遺囑信託文件內容是否違反法律規定和公序良俗，文字表述是否准確。

6、遺囑信託文件條款是否齊備。《信託法》第9條規定，設立信託，其書面文件應當載明下列事項：信託目的；委託人、受託人的姓名或者名稱、住所；受益人或者受益人范圍；信託財產的范圍、種類及狀況；受益人取得信託利益的形式、方法。

除前款所列事項外，可以載明信託期限、信託財產的管理方法、受託人的報酬、新受託人的選任方式、信託終止事由等事項。

遺囑信託文件中一般不得包括與處分財產及處理死亡後事宜無關的其他內容。如果遺囑信託缺少上述內容的，應該提醒遺囑人補充，遺囑人不予補記的，應當拒絕公證。

7、簽名、蓋章、捺指印印和製作日期是否齊全。

（三）保密義務。

遺囑信託委託人可以在公證時聲明該遺囑信託的內容是否對外發布，於何時對外發布。遺囑信託文書未載明可對外發布條款的，視為不得對外發布。受託人和公證員、公證機構對遺囑信託有持續保密的義務。

任何涉及遺囑信託的訴訟，均以對遺囑信託保密為前提，利害關系人只能對辦理遺囑信託的公證程序提出質疑，只有法院在對遺囑信託保密的前提下才有權適用司法程序確定遺囑信託公證書的效力。

（四）政策環境。

遺囑信託公證工作遇到的困難和問題主要是：一是強行要求公證的投訴壓了較大。一些生命垂危的病人的個別法定繼承人，強令公證人員到醫療場所辦理遺囑信託公證，而這類公證因無法證明遺囑人的行為能力，是不具備出證條件的。

二是缺乏免費公證的財政支持。上級出台80歲以上老年人遺囑免費政策，但老年人公證業務工作量要高於一般人的一倍或數倍，因行為能力判斷不準發生錯證的風險更大，不將這個業務納入法律援助補助范圍，這個好政策肯定落實不好。

三是相關部門配合協調需要進一步加強。

民法分則出台後，公證遺囑的優先效力將從民法分則繼承編中剔除，但公證遺囑的推定真實性的證據效力沒有變化，不動產登記機構可以直接採信公證遺囑信託進行不動產權變更登記，但需要不動產登記部門明示這個政策，打消人民做遺囑信託公證顧慮。

要整合各類涉老財政支持政策，切出一塊專項用於補助老年人遺囑公證。

要協調司法、法院、不動產登記、稅務部門編撰公證遺囑的政策信息，讓群眾明明白白、高興愉快選擇遺囑公證。要提高對拒辦遺囑公證的容忍度，因為對一些不符合條件的公證申請，拒辦也是對其他法定繼承人繼承權的保護。

濟寧市誠信公證處：滿其民。