融資租賃公司與銀行合作

1. 融資租賃和銀行貸款

不會的，康業融資來租賃的業務主自要是售後回租，而售後回租屬於表外融資，不計入央行徵信系統，所以不會佔用企業授信額度，有利於企業繼續深入與銀行和其他小額貸款機構開展全方位、深層次的創新合作。並且，融資租賃的租金不體現在財務報表的負債項目中，融資租賃的租金在財務管理中可以稅前列支。企業既能改善流動比率、速動比率等短期償債能力指標，也可以相對降低企業資產負債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產收益率指標。

2. 銀行為什麼要與租賃公司合作開展融資租賃業務

銀行與租賃在資金業務上有些許沖突，但是主要業務還是沒有太大交集，銀行的資金空間比較大，對於租賃業務來說可以資金與租賃可以合作！

3. 融資租賃與銀行合作，融資租賃的杠桿放大具體什麼情況

例如您的公司注冊資金為3000萬，那麼跟銀行合作能拿到最高10倍的杠桿

4. 融資租賃需要向銀行貸款嗎

不需要，融資租賃與銀行貸款是有區別的，並不是同一種行為。
融資租賃與銀行貸款區別如下：
1、概念不同
銀行貸款，是指銀行根據國家政策以一定的利率將資金貸放給資金需要者，並約定期限歸還的一種經濟行為。一般要求提供擔保、房屋抵押、或者收入證明、個人徵信良好才可以申請。
融資租賃是目前國際上最為普遍、最基本的非銀行金融形式。它是指出租人根據承租人的請求，與第三方 訂立供貨合同，根據此合同，出租人出資購買承租人選定的設備。同時，出租人與承租人訂立一項租賃合同，將設備出租給承租人，並向承租人收取一定的租金。
2、收費不同
融資租賃與銀行貸款相比，主要是多收取了服務費與名義貨價。服務費是租賃金額乘以服務費率，名義貨價是租賃金額乘以名義貨價率。服務費，是在項目實施初期一次性收取的，根據年限收取1~3.5%，其實按平均每年計算，也只是每年只收約1%而已。
而名義貨價則是在項目結束時只收取一次，一般只佔租賃金額的0.5~1%。而且如果客戶能夠按時償還租金，租賃公司還可以將名義貨價改為一元。
3、額度和期限不同
銀行貸款額度因受國家宏觀調控和央行信貸政策的影響，額度有限。融資租賃的額度主要依據借款人的資質和相應的固定資產價值來決定，額度范圍交銀行貸款大。銀行貸款期限主要是一年期以下的，融資租賃的期限相比則更長。
4、程序和門檻不同
銀行貸款主要是採取整筆貸出、整筆歸還，還貸時會面對比較大的資金壓力。融資租賃則可以根據借款方的資金情況和銷售的季節性變動來做合理安排。銀行貸款在程序上審批環節多，審批時間也很長，手續更是繁瑣。而融資租賃的信用審查相對來說更為簡便，因為是融資和融物一體，可以大大節約辦理的時間。

5. 融資租賃公司在外地設立分子機構可以和當地的銀行合作開展融資租賃業務嗎

可以。

分公司不具有法人資格，還是由母公司承擔責任，因此分公司可以開展。

子公司具有法人資格，要看子公司的營業范圍是否有融資租賃，如果有就可以。

銀行合作還會看資質，所以只要和銀行談好，可以開展。

6. 四大商業銀行的融資租賃業務如何開展

客戶需要和銀行進行業務的對接。
融資租賃業務是商業銀行向某卜宏激個金租公司推薦符合授信准入條件的客戶及項目,由該型襪金租公司復審同意後,通絕彎過融資租賃方式向客戶提供資金支持。
在具體開展業務種類方面,融資租賃業務主要有直接租賃(簡稱直租)和售後回租(簡稱回租)兩種業務。

7. 銀行對融資租賃企業的授信詳解知識

銀行對融資租賃企業的授信詳解知識

引導語：有關融資租賃的知識，大家知多少呢？下文是有關銀行對融資租賃企業的授信詳解知識，歡迎大家閱讀與了解。

銀行對融資租賃企業授信的品種

1、對融資租賃公司的直接授信;銀行對於綜合實力較強、以其綜合經營收入償還貸款有保障的融資租賃公司開展的貸款業務，以及對金融租賃公司開展的同業拆借等業務;

2、融資租賃押貸，銀行向租賃告訴發放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應收租金債權等權利質押給銀行;

3、融資租賃保理，租賃公司開展租賃業務形成應收租金後，由銀行支付對價受讓租賃公司應收租金債權的業務，銀行保留對租賃公司的追索權。

4、租賃資產證券化，銀行為租賃公司的應收租金債權，設計與對公或對私信託理財業務對接的准資產證券化業務，並提供結構設計、承銷發行等金融服務。

授信對象的選擇

商業銀行擬授信的融資租賃公司原則上應符合以下條件：

1、經銀監會或商務部批准設立，具有融資租賃的經營資格;

2、符合國家關於融資租賃法律規章的相關規定;

3、現階段以優先支持政府背景試點融資租賃企業為主，審慎介入外商、民營資本投資企業;

4、董事、高級管理人員熟悉融資租賃業務且經營作風穩健;

5、具有完善的公司治理、內部控制、業務操作、風險防範等制度;

6、近三年經營業績良好，沒有違法違規紀錄;

7、最近三年在金融機構無不良信用記錄，未發生可能影響公司正常經營的重大訴訟。

授信對象的控制指標

融資租賃公司除須滿足銀行產品准入的底線要求外，還應設置一些具有行業特色的指標：

1、融資租賃公司的風險資產(總資產減去非風險資產)不得超過凈資產總額的10倍，這是國家監控融資租賃類公司的核心指標。根據銀行相關管理要求及行業慣例，融資租賃企業的資產負債率控制在65%以內為宜;

2、單一客戶融資集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%，與國家監管要求一致;

3、集團客戶關聯度。租賃公司對承租人全部關聯方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監管要求一致;

4、租金回收逾期率，類似商業銀行的貸款不良率，重點考核承租人租金給付情況。該項指標應小於2%，計算公式可設置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。

對融資租賃業務承租人的審查

在融資租賃業務的五種方式中，直接租賃、轉租賃、委託租賃、聯合租賃是以「融物」為主的業務方式。而售後回租則是承租人以自己的設備向租賃公司抵押貸款的「融資方式」，類似商業銀行流動資金貸款業務。銀行在辦理融資租賃業務時對這兩類業務的承租人，應重點審查以下方面：

1、承租人所在行業應符合建設銀行年度信貸政策與結構調整的准入要求;

2、承租人的融資用途需符合國家產業結構政策及建設銀行信貸投向的規定;

3、如融資租賃項目涉及固定資產投資，應對項目評估報告進行審核，重點關注未來現金流預測狀況;

4、承租人無不良商業信用記錄，最近三年在金融機構無不良信用記錄，生產經營情況良好，內部管理制度健全;

5、審查出租人與承租人簽訂的《租賃物轉讓協議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責任義務及違約事項的處理方式;

6、回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的.買入價格應有合理的、不違反會計准則的定價依據作為參考，防止套取銀行信貸資金;

7、承租人非銀行退出客戶，三年內無在銀行申請貸款被拒的記錄。

租賃項目真實性審查

1、審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調查租賃公司與承租人之間的租賃關系是否真實;

2、融資租賃公司向關聯企業采購租賃物時，租賃物的購入價不得高於市場的平均銷售價格;

3、租賃公司應提供有效的物權憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，並需查明租賃物是否被轉讓或抵押給第三方;

4、審核融資租賃合同中租賃物的性質、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發票、財產轉移證明等資料進行核實。

授信要素的安排

1、貸款金額及期限的匹配

如融資租賃合同期限一年以內(含)的項目，對直租項目銀行貸款不超過合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過12個月等。

2、信貸資金封閉的方式

(1)融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同後，採用受託支付的方式直接付款至生產廠家，確保信貸資金最終用途的落實。

(2)根據融資租賃業務流程，出租人應在銀行開設租金回款專用賬戶，一份租賃合同對應一個賬號，一個賬號對應一筆流動資金貸款。

(3)回租方式下，如承租人對出租人的債權採用抵押方式予以保障的，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續後再行放款。

3、擔保條件的選擇

(1)在融資租賃客戶的授信方案中除了常規性的抵押、第三方保證方式外，必要時可追加承租人提供另外的第三方保證或採取租賃設備的抵押方式，甚至對於處於弱勢市場地位的機器設備生產企業，可要求其簽訂回購協議。

(2)融資租賃類公司還可將租賃合同項下的租金收益權質押給銀行作為對授信債權風險緩釋方式的補充。

(3)融資租賃授信業務支用前應在「中國人民銀行徵信中心融資租賃登記公示系統」中進行登記，防止不誠信的承租人利用動產登記制度的缺失，惡意將屬於出租人所有的租賃物轉讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權獲得對抗善意第三人的效力。

融資租賃公司債權轉讓需要繳稅嗎?

一、所得稅

1、轉讓所得應否納稅?

根據 《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定， 「企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額，包括：… (三)轉讓財產收入;…」。對於 「轉讓財產收入」的具體含義， 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十六條明確規定，轉讓財產收入是指 「企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入」。因此，轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得，應一律並入其收入總額計征企業所得稅。

2、轉讓損失可否稅前扣除?

盡管根據 《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局令[2005]13號)第二條的相關規定，企業債權轉讓損失屬於財產損失，一般應允許其作稅前扣除。但存在限制條件，企業除因生產、經營活動發生的債權損失可以作為壞賬作稅前扣除外，因與生產、經營活動無關所發生的債權損失，一般均不允許在稅前扣除。故若轉讓方的債權系與生產經營活動相關的應收賬款，則其轉讓損失可稅前扣除;相反，若系借款、擔保債權等與生產、經營活動無關的應收款項，則其轉讓損失一般不允許稅前扣除。

二、營業稅

根據《營業稅暫行條例》及其實施細則的相關規定，營業稅僅對應稅勞務、轉讓無形資產和處置不動產征稅，而 「債權」的轉讓並不屬於營業稅征稅范圍，故無須繳納營業稅。

同時，根據 《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條 「銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票」之規定，發票系因經營業務而開具，轉讓方轉讓債權的行為不屬於「對外發生經營業務」，不需開具發票。

三、印花稅

印花稅採用列舉的方式確定征稅對象，《中華人民共和國印花稅暫行條例》並未將債權轉讓合同作為應稅憑證。故，律師認為，除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移，否則應不徵收印花稅。

物流銀行突破中小企業融資難的困境

1.中小企業融資特點及現狀

各個國家無論其金融市場與金融體系發展如何，這一難題都會成為政府和學術界關注的焦點。在我國，中小企業融資的特點是首先我國中小企業成份多種多樣，有鄉鎮企業、科技企業、國有工商企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等。其次中小企業融資方式單一，自籌資金在資本結構中所佔比得較大，銀行存款所佔比重明顯偏小，有價證券微乎其微。再次融資市場方面，金融市場體系發育不健全，貨幣市場、資本市場、票據市場都還存在很多空白，同時相關的法制還不健全，道德風險普遍存在。中小企業融資實踐中最突出的問題則表現為企業「想貸貸不著」、銀行「想貸不敢貸」。

2.物流銀行業務應運而出

中小企業作為一個整體，在一國經濟發展和社會進步中的作用十分突出。但經濟成份的復雜性總會使得作為個體存在一些自身的內在「缺陷」，比如信息不透明，發展不確定，交易不經濟等。而這些所謂的「缺陷」正是中小企業與生俱來的特點，如果沒有這些「缺陷」，也就沒有中小企業相對於大企業的經營優勢和特點。因此，問題的關鍵不是中小企業自身要改變什麼，而是我們的金融環境，包括制度、機制和產品，要努力去適應中小企業的這些特點。

以動產質押為主體的物流銀行業務則是能很好地適應中小企業特點的金融產品。從廣義的角度講，物流企業資金運營及銀行為其提供的金融服務都可稱為物流銀行;而從狹義的角度，「物流銀行」則是專指物流質押銀行貸款業務，它是指企業以市場暢銷、價格波動幅度小、處於正常貿易流轉狀態而且符合要求的產品抵押作為銀行授信條件，運用物流公司的物流信息管理系統，將銀行的資金流與企業的物流進行信息整合，由商業銀行向企業提供融資、結算服務等一體化的銀行綜合業務服務。近幾年，物流銀行在我國異軍突起，被「2004中國物流創新大會」列為「十大物流創新模式」之首。物流銀行的引入，不僅有效地解決了中小型企業的資金問題，銀行也可通過物流公司的信息平台把資金流、信息流和貨流統一起來，達到一個銀行、生產方、經銷商、物流企業的四方共贏局面。

中小企業實踐物流銀行融資中的問題

物流銀行業務中的第三方物流企業並不是指所有的物流企業，中小企業所選擇的物流公司必須擁有雄厚的實力、規范化的管理、先進的信息系統，銀行才會與其合作開展物流銀行服務。而中小物流企業的數量和在行業內承擔的業務量已分別佔到總量的80%和三分之二以上。可以說，中小企業已成為物流行業發展的中堅力量。但是在實踐中，與銀行進行合作的物流企業往往是中外運、中儲、中遠等大型物流企業。雖然中小企業數量及發展潛力巨大，但總體利潤率不高，大部分中小物流企業都反映企業貸款特別困難，其中遭遇拒貸率高達80%以上。與此同時，銀行放貸更傾向於國有大型物流企業，如中儲、中遠等，他們從銀行取得貸款就不會有任何的障礙。這也是實踐中銀行對中小物流企業特別是民營企業放貸的條件要比對國有大型企業苛刻得多的原因。

目前短期內銀行還是不會輕易進入專門為中小物流企業提供的信貸業務，也不會形成穩定的合作關系。