文投集團審計

Ⅰ 求助，關於公司審計部門在招投標中的定位

審計部門定位到招投標業務的歸口管理部門，負責組織招標文件編制和評審，負責組織編制和審核招標控制價等，確認紀委負責監管公司各類項目的招投標程序。
企業審計部門應定期對招標采購管理的制度、流程進行審計,評價內部控制體系的健全性、合理性。

Ⅱ 投資公司做審計怎麼樣

去面試之前要先了解一下企業文化，不要太在意工資的問題，如果你很優秀，公司自然會用高薪來留你，在哪工作都是一樣的，要做好自己的本職工作。

<1>舉一個簡單的例子。管理當局會說：「今年收入增長了50％，是因為銷售數量增長了50％。」審計師一看報表：「不對啊，成本明明下降了20％啊，期末存貨也比上年年底要多。而且也沒聽說有什麼技術進步，能讓單位成本大幅下降，所以成本下降只能是因為生產數量在下降。這和銷售數量增長不是自相矛盾嗎？」

這個例子正印證了一句老話：「說謊話容易，把謊話說圓卻很難。」為了把一句謊話編圓，你需要修改很多相關的地方，而且還不一定修改得圓滿。審計師就是通過尋找會計資料當中不正常、不合理的蛛絲馬跡，從各個角度向公司提出一連串的問題，像獵犬一樣刨啊刨，從而把公司隱瞞、編造的事情挖出來。

這年頭，不僅公司財務的謊話編得不圓，連騙子的騙術也「不re」。前不久，我收到「淘寶網」發來的一個廣告，通知我中了獎。我登陸淘寶網，輸入密碼，果然有35000元的現金大獎在等著我。在我收到這個廣告之前一天，淘寶網的確在搞抽獎，所以我並沒意識到這是一個騙局。

我繼續讀下去，兌獎通知說，稅法規定獎不能白拿。只要我郵寄1500元的增值稅到某個帳號，他們就會立即把獎金支付給我。我剛要激動地抬屁股去郵局，忽然想起一件事：你直接從我35000元的獎金里扣1500元不就可以了嗎，為什麼要我去郵局寄錢呢？我又仔細看了看一遍兌獎說明，發現一個新的問題：怎麼會讓我交增值稅呢，增值稅一般是在工廠進口原材料的時候才交的。就這樣，我識破了一場「不re」的騙局。

審計師喜歡思考事情的合理性，這其實就是日常生活常識的積累。可是，如果審計師把這種職業習慣帶到生活當中來，就不那麼可愛了。在生活里，人不可能把所有事情都記得很清楚，難免說出一些不太准確的話。而且在夫妻之間，有時也會說一些善意的小謊言，互相哄一哄。如果你的另一半是一個干審計的，那麼恭喜你，你的每一句善意的謊話都會引來對方的疑問，你會被打破沙鍋問到底，越挖越深，直到謊話徹底敗露為之。

所以，敢和審計師結婚的人，一定是個赤誠坦盪的人。

<2>用數字說話

中國人喜歡從表象上，從意識形態上，從趨勢上說一些大而化之的話，偏偏懶的拿數字去支持自己的觀點，用數字去檢驗一下是不是這么回事。審計師則不同，他們的很多科目的都需要匡算。比如工資費用，審計師會用公司的總人數乘以大致的人均工資，得出一個總數，和報表上的那個數字對比一下，看看相差得大不大。

用數字說話非常重要。因為，有些事情正確與否，並不是從概念上就能看出來的，你得實際計算一下成本、收益分別是多少，才能做出結論。只有數字，才能告訴你答案。

舉個例子。很多西方國家發展競技體育不會動用很多納稅人的錢，而是走市場化、職業化的道路。而在中國，競技體育基本是靠國家財政支持的。如果你舉行一場辯論的話，至少90％的中國人支持用「舉國體制」發展競技體育，恐怕只有不到10％的人反對這么做。到底誰對誰錯呢？

我們可以匡算一下，如果讓納稅人來贊助的話，一枚奧運會金牌會花費納稅人多少錢。假設1名奧運會冠軍，是從1000名運動員里挑選出來的（中國那麼大，33個省平均每個省有30個人練習同一個項目，應該不誇張）。光運動員還不夠，還得有後勤保障人員，比如教練，領隊，隊醫，廚房師父。就算平均兩個運動員有一個後勤人員吧。好了，運動員＋後勤人員，一共1500個人，換一枚奧運金牌。這1500個人是職業性的，假設國家得管他們每個人20年，其中10年訓練，10年退休金補貼。每人每月的工資，暫定為1000元。除此之外，運動員還要使用運動器械，要住宿舍，還要出去外地、外國比賽等等開銷，每人每月1000元。這樣一算，一枚奧運金牌的成本，1500人×20年×12個月×2000元/月＝7.2億人民幣。雅典奧運會上，中國取得了32枚金牌，那麼我們在這32枚金牌上花費了7.2億×30＝230.4億元人民幣。

真是不算不知道，一算嚇一條。數字出來以後，雙方可以再進行一場辯論，就算仍然誰也說服不了誰，至少，他們會把辯論的焦點從簡單的「是」或「否」，轉移到對於成本、收益的權衡上來。這場辯論的水平就會上一個層次。

需要說明的是，我上邊的這些數字都是自己估算的，而不是從哪個政府預算報告上摘錄的。這是一件挺無奈的事情。我從沒見政府給出過明細的財政預算。所以我不知道我納的稅有多少用於教育、多少用於競技體育、多少用於醫療、多少用於公務員工資、多少用於業務招待……不過不要緊，我們每個人都有常識和頭腦。就像上邊計算奧運會金牌的成本一樣，很多事情我們自己就可以依靠現有的知識，大致估算一下。這么做雖然會費點力氣，但是總比一無所知要好。

希望每一個人都能夠養成用數字說話、向數字索取答案的好習慣。

<3>做事要留證據

在審計工作當中，很重要的一條原則就是：「如果你沒有寫下來你做了什麼，那就等於你沒有做。」比如你詢問了誰，詢問的結果是什麼，你查看了什麼單據，都要記錄在工作底稿里。審計師特別喜歡管客戶要資料：合同啦，發票啦，內部文件啦，管理當局的聲名啦，都象寶貝似的要過來，把重點標注清楚，歸入審計工作底稿里。只有當這些證據齊全了，報表上的數字才有依據。

用書面證據說事，和口頭約定相比，無疑是一種進步。只有在每一個環節留下可供查證的證據，才能在發生糾紛的時候有理可說。可惜很多中國的企業總喜歡在合同里說一套，實際當中跟對方口頭約定另外一套，不願意及時更新合同。等發生了糾紛，雙方各執一詞。我想，隨著中國司法制度越來越健全，那些不願意用合同說事的企業，會越來越吃虧。

其實，審計報告本身就是一種書面證據。會計報表使用者需要看到注冊會計師出具的審計報告，以確信會計報表是真實公允的。這年頭股民很多，但是會看年報的股民卻不多，看年報的時候關注受聘會計師事務所是誰的股民更是寥寥無幾。如果你只是「炒股」，而不是「投資」股票的話，審計報告的確是可有可無的東西。

「做事要留證據」——這句話從另外一個角度講，就是「不該留的證據堅決不留」。比如，審計師發現企業有一些小問題，但是不太嚴重，並不需要解決。那麼，審計師最好就當根本不知道，在工作底稿上提都不提。如果你提了，但是沒解決，反而容易被監管機構抓住小辮子。曾經有一種說法：我們做審計的目的，就是在賺到審計費的同時，取得適當的審計證據把責任盡量都推給公司管理層。這話雖然說的有點露骨，但是無疑是句大實話。

<4>簡明、清晰地表達觀點

「改革開放要堅持，糾正不正之風和打擊經濟犯罪也要堅持；改革開放要堅決，糾正不正之風和打擊經濟犯罪也要堅決；改革開放要是一個長期任務，糾正不正之風和打擊經濟犯罪也是一個長期任務。」——李瑞環，1986年4月3日在中央端正黨風座談會上的發言。

上邊這段話，大家可能都讀得比較累。如果換成一個審計師，他會怎麼表達同樣的意思呢？我想，他大概會這么說：「改革開放、糾正不正之風和打擊經濟犯罪這三件事都是需要長期堅持的任務。而且，我們在執行的時候要堅決。」

這就是商業社會的要求：從閱讀者的角度出發，盡量通俗、簡明地表達觀點。如果閱讀者很容易就明白了你的意思，他就有希望變成你的客戶，你的表達就是成功的。如果他聽不懂，或者聽起來很費勁，雙方交流的成本很高，你的表達就是失敗的。

在我做第一個審計項目的時候，帶領我工作的是一個第三年的高級審計員。我記得，她做事情一向很麻利，可是唯獨她在往工作底稿上寫「注釋」的時候，總是磨磨蹭蹭的。每一條注釋，她都是寫了又寫，改了又改，不斷試驗怎麼表達才最清楚、最簡明，讓經理一眼就能看明白。她在遣詞造句上所花費的時間，要遠遠多於給經理節省的時間。因為她覺得，多考慮一下閱讀者的需要，讓閱讀者能夠迅速抓住信息的重點，這樣的底稿才是合格的。

在她的影響下，我也學著提高表達的效率，讓別人不費腦子就能看明白。如果我想說的事情不太復雜，我就看門見山，第一句話就把結論扔出去，然後再寫原因：<1>……,<2>……,<3>……。

如果我想說的事情比較復雜，需要先介紹背景知識，然後進行推理演繹，別人才能看懂，我就由淺入深地寫，A，B，C……說清楚一件事，再說下一件事，依次說下去。每一條路如果有多個分支的話，我會加上序號A1，A2，B1，B2，這樣讀者就心裡清楚自己「走」到了哪條路的哪個門牌號。

我看到很多人寫長篇大論的時候，總是想到哪就寫到哪，相同的意思也不合並一下，序號也不加，把ABCBDAE混成一團寫，讓人讀起來像是在走迷宮。就拿李瑞環的那段話來說吧，第一句話的「要堅持」和第三句的「是一個長期任務」明明說的是同一個意思，他偏偏要拆成兩句話到處亂丟。我們自己在寫長篇大論的時候，切忌成為這種「亂丟盒子」的悟空啊。

在平時的閱讀中，我們經常看到有些文章的作者容易陷入自言自語的夢囈，光顧著自己痛快，光顧著炫耀自己的文采和博學，而不顧文章的條理是否清楚、表達是否簡明、別人是否明白。張五常近年來寫的文章就是一個典型的例子，半文半白，思維跳躍。一個人的思想高明是一件好事，但是，如果他不善於表達，讓讀者讀得暈頭轉向、不知所雲、忘文興嘆，由於「交易費用高昂，導致交易無法達成」，這實在是一件讓人遺憾的事情。

<5>出Q是完善文章的好辦法

所謂出Q，就是由一個獨立的第三人閱讀審計底稿，指出里邊有錯誤、或者是不清楚的地方，然後交給底稿的編制者去修改和完善。

在四大，員工不喜歡經理出Q，經理不喜歡合夥人出Q，審計部不喜歡稅務部出Q。沒有人喜歡別人給自己Q。但是，他們給別人出Q的時候都毫不留情。

出Q的確是完善文章的好辦法。我將這種方法的優點總結如下：

<1>所謂「旁觀者清」。有些事情，底稿編制者自己覺得說得很明白了，但是別人可能還是看不懂。讓一個獨立的第三人看一遍，提出他的疑問，就能夠發現哪些地方表達得還不那麼清楚。

<2>能夠凝聚多個人的智慧。一張好的底稿，需要不斷加以完善，充分吸納不同人的好的思想。經理、合夥人通過出Q，把深層次的問題指出來，等於是將自己在職業生涯中所積累的知識注入到了底稿里。員工通過修改，模仿，下一年再完善，如此循環，底稿的質量就能不斷提高。這不僅是工作底稿的進化模式，也是人類文明的進化模式。

<3>避免面對面的接觸，從而提高溝通的效率。這個優點說來有點好笑，但是的確是一個事實。每個人都有自尊心和逆反心理的。據我觀察，如果你當面指出別人底稿的缺點的話，通常會引起對方的；解釋、辯護、反駁。爭來爭去，底稿里問題並沒有得到解決。如果是出Q的話，就快了很多。反正問題我已經給你指出來了。有則改之，無則加「注釋」在底稿里說清楚，省得別人每次都誤會你。

魔鬼存在於細節當中。出Q就是為了把底稿里隱藏著的大大小小的「妖精」挖出來。在四大，好的底稿無一例外都是Q出來的，而且是海量的Q，反復的Q。沒有人喜歡別人給自己出Q，但是出Q的確能大大提高底稿的質量。希望你在清Q的時候，能夠明白「嚴師出高徒」這個道理，把心態調整得積極一些。
求置頂啊！！！

Ⅲ 為什麼上市公司，外商投資企業等等，每年要做審計呢

上市公司每年必須要審計的是每年的年報。
年度報告是指公司整個會計年度的財務報告及其他相關文件。國務院發布的《股票發行與交易管理暫行條例》第57條規定，上市公司應當向證監會、證券交易場所提供經注冊會計師審計的年度報告。

Ⅳ 公司審計需要准備什麼資料

這要看具體的審計目標而決定需要什麼資料，一般而言，審計通常都會取得以下一些資料：

1.銀行對賬單

2.企業總賬、明細賬、序時賬、往來輔助賬明細、固定資產台賬等賬簿。

3.企業財務報表

4.繳稅依據

5.房產證、土地證

6.往來交易合同

7.股東大會紀要

以上只是部分需求，審計的過程需要企業各部門之間相互協調配合，才能夠順利進展。

拓展資料：

審計：是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事後的審查的獨立性經濟監督活動。審計作為一種監督機制，其實踐活動歷史悠久。

Ⅳ 審計--對國有企業單位的審計都查哪些

基建工程審計的要點

基建工程審計是財政公共資金投資審計的重要內容，主要有以下幾個方面：
一、工程招標審計
1、建設單位是否按規定程序組織招標，招標文件的內容是否符合要求，有無壓低標價、泄露標底、串標損害國家利益的問題，招投標費是否按規定收付。
2、公共建設項目招標的評標、定標工作，是否有計劃、建設、財政等有關部門共同參加；中標通知書下達後，是否在規定的期限內簽訂合同。
3、標底是否按施工圖和國家、地方預算定額的規定編制，是否報送有關部門審查，有無故意提價、壓價的行為。
二、施工建築合同審計
1、合同雙方是否具有法人資格和具備履行合同的能力。
2、建設項目是否按有關規定辦理立項審批、規劃報建手續，並領取開工許可證；建設資金是否落實，設備材料是否准備就緒，施工單位的「營業執照」、「資質證書」和技術資料是否合規、有效。
3、合同中的工程內容是否明確，有無計劃外項目和擴大建設規模的情況；工程造價的確定是否合理；甲方供應材料方式的材料供應品種、規格、數量、質量及價格是否清楚。
4、合同是否經公證機關履行鑒證手續。
5、有無利用合同進行違法活動，通過轉手承包、層層「扒皮」和牟取非法收入的情況。
三、概算審計
1、概算編制的依據是否符合國家現行的方針、政策、法規、制度，是否按國家規定有權機關批準的計劃任務書規定的建設規模、建設內容進行設計；編制概算的定額、價格、費用標準是否符合規定。
2、概算文件的組成內容是否完整，是否按規定打足投資，有無漏項，是否有計劃外工程混入概算內的情況。
3、建安工程費用、設備、工器具購置費的計算是否真實、准確，有無高估冒算、高套定額的情況。
4、工程建設其他費用的計算是否真實、正確，列入概算中的費用計取是否得當，有無亂取費的現象。
5、預備費是否按規定的計費基數及費率提取，計算是否准確。
四、施工圖預算審計
1、採用的定額是否符合工程的性質和設計內容，編制施工圖預算應當按「干什麼工程用什麼定額」的原則執行。
2、工程量是否根據施工圖紙、定額及其工程量計算規則計算，工程細目所包括的內容與定額中相應工程細目的口徑是否一致，工程量的計量單位與定額中相應工程細目的計量單位是否一致。
3、預算單價套用定額換算是否正確，有無超出定額及單位估價表規定允許調整的單價，改變定額和錯套、亂用預算單價、高估冒算的情況。
4、材料報價（主要是調整的材料價差）是否符合規定，是否經過建設單位簽證和有關主管部門批准。
5、取費是否符合「什麼預算定額，就按照與之相配套的間接費定額或相應取費標准計算」的規定。取費內容和計算各項費用的費率是否正確。
6、購置的設備、工器具的名稱、種類、規格、數量、質（重）量是否符合設計要求，採用的原價是否符合有關規定。
五、竣工決算審計
1、審查決算編制工作有無專門的計劃和組織，各項決算清理工作是否全面、徹底，決算編制依據是否符合國家有關規定，資料是否齊全，手續是否完備，對遺留問題處理是否合規。
2、審查項目建設是否按批準的初步設計進行，各單位工程建設是否嚴格按批準的概算內容執行，有無概算外項目和提高建設標准、擴大建設規模的問題，有無重大質量事故和經濟損失。
3、審查交付使用財產是否真實、完整，是否符合交付條件，移交手續是否齊全、合規；成本核算是否正確，有無擠占成本，提高造價，轉移投資的問題；核實在建工程投資完成額，查明未能全部建成、未能及時交付使用的原因。
4、審查轉出投資、應核銷投資及應核銷其他支出的列支依據是否充分，手續是否完備，內容是否真實，核算是否合格，有無虛列投資的問題。
5、根據總概算和工程形象進度，核實尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需的投資。防止將新增項目列作尾工項目、增加新的工程內容和自行消化投資包干結余。
6、審查結余物資，重點是庫存物資，防止隱瞞、轉移、挪用或壓低庫存物資單價，虛列往來欠款，隱匿結余資金的現象。查明器材積壓，債權債務未能及時清理的原因，揭示建設中管理存在的問題。
7、審查基建收入核算是否真實、完整，有無隱瞞、轉移收入的問題。
8、審查投資包干結余。根據項目總承包合同核實包干指標，落實包干結余，防止將未完工程的投資做為包干結余參與分配；審查包干結余分配是否合規。
9、審查竣工決算報表和竣工決算說明書，核實報表的真實性、完整性、合規性。
10、對投資效果進行評價。以實際工期與計劃定額工期對比，分析工期提前或拖後的原因，以及對投資效益的影響；根據設計要求考核現有生產能力，測算單位生產能力投資，進行造價分析，測算投資回收期（靜態、動態）、財務凈現值、內部收益率，並與設計指標進行比較；分析貸款償還能力。
六、基建財務審計
1、審查基本建設財務收支是否單獨核算。對財政撥款建設項目和重點工程建設項目應按建設單位會計制度的要求進行。
2、審查各項資金來源是否落實和正當，有無資金缺口，能否及時到位，後期工程投資有無保證，有無亂擠、挪用資金搞基本建設的情況。
3、審查資金使用是否合規、合法，有無擴大開支范圍、提高開支標准、截留挪用、鋪張浪費、轉移建設資金、建設資金體外循環等。
4、審查建設成本是否真實，有無亂擠亂攤建設成本，虛增建設費用；有無濫發獎金、補貼列入建設成本的情況。對於建設期、與營運期的劃分界限應分明，不得混淆兩者的費用支出，借貸利息支出應按會計核算辦法嚴格劃分建設期支出和營運期支出。
5、審查債權、債務是否清楚，與施工企業、供貨單位往來款項的結算清理有無問題，是否有小金庫的情況。
6、相關會計憑證、賬冊、報表是否真實、完整、合規。
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Ⅵ 對區城投公司怎麼進行在建工程項目審計，應注意哪些問題謝謝

對工程建設項目的審計是常見的一項審計工作，通常包括對在建的固定資產投資項目開展的審計和對已完工的固定資產投資項目開展的竣工決算審計，兩者的審計流程大致相同。以下從工程建設項目基本程序、工程建設項目審計基本流程進行介紹，便於相關審計人員掌握建設項目審計的基本流程和方法。一、工程建設項目的基本程序通常，工程建設項目程序可分為項目建議書階段（預可行性研究階段）、可行性研究階段、設計工作階段（通常分為初步設計和詳細設計）、建設准備階段、建設實施階段、竣工驗收階段、後評價等7個階段。項目建議書階段，主要任務是對擬建項目的必要性，建設條件的可行性和獲利的可能性進行分析；可行性研究階段主要是通過方案比選，對項目建設技術上的可行性和經濟上的合理性進行進一步的科學分析和論證，有關主管部門對可行性研究報告的批復是建設項目上馬的重要依據；設計工作階段（通常分為初步設計和詳細設計）是根據批準的可行性研究報告和必要准確的設計基礎資料，分析確定項目的建設規模、項目概算等重要的要素；准備階段主要是做好開工前的各項准備工作，如組織招投標等；實施階段和竣工驗收階段均與工程建設實施相關，而後評估階段則是將已完成項目的實際運行結果與原可行性研究報告和初步設計所確定的技術經濟指標進行對比，以檢查原來確定的各項目標是否己經達到。二、工程建設項目的基本審計流程一般而言，對工程建設項目進行審計，主要分為工程審計和財務審計，二者是並列的，同時也是緊密結合、不可分割的。（一）工程審計。對工程進行審計，應牢牢把握住工程建設項目的基本程序，圍繞上面介紹的7個階段的程序進行檢查。首先，對建設項目前期（主要包括項目建議書階段、可行性研究報告階段、設計階段）的審計中，應重點檢查建設項目的前期程序是否經過有關政府部門審查批准，經批準的設計概算是否存在重大調整而未重新上報可研及獲得批准，分析有無計劃外工程，測算投資是否超規模，從總體控制投資。需要說明的是，按照《國務院關於投資體制改革的決定》（國發〔2004〕20號）的規定，自2004年7月16日起，對於企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核准制和備案制，所以審計中要注意，在對企業工程建設項目審計中，除重大項目由國家核准外，其他一般性建設項目由企業自行決定審批程序。其次，對工程項目建設中的審計，一要關注項目招投標與合同環節，對於招投標和檢查勘察、設計、監理、施工有無按規定程序實行招投標，有無收取投標保證金，有無將符合資質條件的投標單位拒之門外，是否以招標文件、中標文件為基礎簽訂合同，嚴格執行招投標和合同約定條款；二要注意工程的計量和變更環節，重點檢查工程變更的現場會議紀要、技術論證、現場檢查驗收等重要環節的程序，對有懷疑和檢舉的工程量，運用抽芯或測量手段，加強現場核實，仔細復核工程計量和支付的資料、審批程序和簽名手續，按工程進度計量的准確性，分析工程變更是否存在因設計或其他原因而造成的損失浪費；三是檢查征地拆遷環節，主要審計是否簽訂征地拆遷承包合同和協議書、征地拆遷的范圍是否符合相關規定、有無擅自擴大征地拆遷范圍，補償標準是否按政府的相關標准執行，抽查征地拆遷費用是否按合同或協議規定撥付等。再次，對建設項目後期的審計，重點將項目實際完工情況與建設單位編制的可行性研究報告和初步設計所確定的技術經濟指標進行對比，檢查是否存在未達到原設計目標等問題。（二）財務審計。在基本建設項目審計中，對財務的審計雖然是一項重要內容，但主要還是服從和服務於工程審計，重在對工程審計中發現的問題或線索從財務的角度進行落實，予以量化。因此，對建設項目的財務審計，除了按照常規的財務審計思路，檢查建設單位是否嚴格執行專款專用、有無擠占挪用資金外，還需要注意以下幾點：第一，財務審計應以工程建設項目為基礎。審計人員應該在了解建設項目基本概況的情況下，重點審查項目資金來源是否按照有關部門的審查批復取得，資金有無及時、足額到位，資金的管理和財務核算是否遵守有關規定，是否按照內部控製程序進行撥付使用建設資金等等。第二，財務審計與工程審計要做到緊密結合。由於財務審計最終是審計工程，所以財務與工程一定要緊緊聯系，當工程審計組發現問題線索時，財務審計組要配合工程組查賬，因為絕大多數問題都與資金密切相關，比如在調查工程項目是否存在違規轉分包的過程中，工程審計就需要藉助財務資料來充實審計證據，又如，在對工程項目的投資效益進行評價時，也需要結合財務進行分析。

Ⅶ 公司審計前需要准備什麼東西

我把我們單位的資料清單附上！
年度審計企業所需提供資料清單
一、 一般資料：
1、 公司概況：至少應簡述公司歷史沿革（包括其前身的組建過程以及公司成立之後進行的改組、兼並、合並、分立）、所處行業、經營范圍、主要產品或提供的勞務、生產經營概況、資產交換或收購、出售等重大活動等。
2、 公司的組織結構圖：該圖應顯示公司及其所屬企業的投資方及其各自持股或擁有權益的比例、各部門主要負責人；內部控制制度。
3、 公司的合同、章程，與成立相關的政府批復，批准證書，營業執照副本，公司的驗資報告、出資證明和資產評估證明等。
4、 最近三年的年度會計報表審計報告及管理建議書、清產核資審計報告及其他專項審計報告，最近期的資產評估報告（含評估說明、評估明細表）。
5、 公司2011年度所有董事會、監事會、股東大會、經理辦公會議等會議紀要，決議。
6、 各種稅項的有關減免稅規定，納稅資料，完稅證明及稅務部門檢查結論；增值稅、所得稅及其他發生金額較大稅金納稅申報表（分月）；如曾受稅務處罰，需提供相關處罰決定書及企業補稅、交納罰金憑證並附相關說明。
7、 稅務登記證及外匯登記證，銀行開戶許可證，貸款證。
8、 與其他單位訂立的產品銷售合同，價格協議及技術合作協議；公司的購銷政策，主要供應商、主要銷貨商及年供銷量統計表；報表期間內產品或服務明細定價單及價格變更單，價格變動較大需附說明。銷售流程圖及文字說明。
9、 所有的長、短期貸款合同及有關擔保文件，公司對外抵押、擔保明細表及相關文件。
10、 公司的財產保險文件、房產證、土地使用證、行車本、無形資產注冊證書、知識產權轉讓或許可協議等；土地，房產租賃協議及其登記證明。
11、 公司及所屬公司有關的驗資報告，資產評估報告，國資局的確認及對實物投資的批復，各項財產股權轉移手續文件，重要對外投資協議/合同。
12、 2011年度公司本年度財務預算文件和預算變更文件。生產經營計劃、公司生產流程（圖示）的詳細介紹，包括但不限於原材料的采購及產品的設計、生產和裝配。公司所需原材料的主要供應商及其所供應的原材料的清單，采購、倉儲流程圖及文字說明。
13、 內部審計各項制度及本年度實施情況，上級部門審計及其他部門本年度對公司審計情況及有關結論，公司擬實施或本年度已實施的收購計劃、協議及相關文件。
14、 公司關聯交易明細表（包括內容、項目、全年發生額、年末余額等）；公司關聯方（按照《企業會計准則》的關聯方概念）清單（註明關聯方關系）公司關聯交易控制文件、公司關聯交易定價政策、公司所有的關聯交易合同、協議。
15、 管理當局聲明書、或有損失、或有負債、漏計負債等調查表，公司在2011年12月31日後發生的重大期後事項。
二、 財務文件及資料
1、 （期末）資產負債表、利潤表、現金流量表、會計報表附註（單位負責人、財務負責人簽字蓋章、企業加蓋公章）、財務狀況說明書、國企附註補充資料。
2、 科目余額表（1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（及各科目明細賬（全部展開））（導出電子表格）手工賬可不提供）。
3、 審計截止日的財務明細表、合並會計報表范圍內部往來明細表、內部投資明細表、內部交易明細表（需按我們提供的固定表格填列）。
4、 現金盤點表（必須由盤點日倒軋，並附未入賬收入支出及期後入賬復印件，此項需審計人員在場觀察時完成）。
5、 （期末）增值稅、企業所得稅等全部納稅申報。
6、 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證。
7、 公司銀行貸款卡、各開戶銀行會計截止日的銀行對賬單、余額調節表及詢證函（對未達賬項經濟業務提供復印件，長期及大額未達賬項提供詳細說明）；如有定期存款或其他受限制的存款（如保證金）須單獨列出清單並提供原始憑單、協議等。如有股票投資、基金投資、委託理財請提供證券公司等營業部股票賬戶對賬單、協議等。
8、 存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額）需附品質說明如有無過期、變質、毀損，如有代其他單位保存的存貨應單獨提供盤點表及說明、代儲協議）、盤點計劃（闡明盤點人員安排、盤點方法等）。
9、 固定資產盤點表（標明固定資產名稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值）。（附關於數量、產權證明文件編號、原始金額、購置時間、啟動時間、折舊年限、累計折舊、預計殘值、使用部門、是否閑置、是否抵押等信息的說明或表格）。
10、 部分往來賬款和紅字往來賬款抽樣選擇往來科目如應收、應付、預收、預付、其他應收、其他應付等款項余額請協助向對方客戶單位寄發詢證函。按會計截止日金額進行詢證（函證樣本見提供給企業資料）。

Ⅷ 每年公司都需要審計嗎如果不是的，什麼情況需要審計年審營業執照需要審計報告嗎

有限公司形式的企業，年檢是一定要審計報告的。
2、一般來說會計師事務所是企業版自己權找的，如果工商部門指定了，價錢沒差多少的話，最好還是聽工商部門的，避免年檢過程中不必要的麻煩。
協程科技
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Ⅸ 審計需要什麼資料

審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業事業組織的重大項目和財務收支進行事前和事後的審查的獨立性經濟監督活動。

審計員的工作內容：

1、審查企業各項財務制度的落實情況，協助審計主管擬訂審計計劃或方案 2、負責完成資產、負債、收入、成本、費用、利潤等單項業務的審計工作

3、按照審計程序和審計方案，獲得充分的審計證據，支持審計發現和審計建議，為企業運營提供增長服務 4、審查財務收支項目、費用開支與報銷等工作 5、審查發票、憑證、賬冊、報表的真實性以及其填制是否符合企業財務制度的要求

6、檢查、復核審計證據，做出單項審計評價意見

7、針對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議

8、進行企業保密工作，按規定使用所獲取的財務資料 急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程